2.2.2.1. Tình hình tài s n c a công ty
Bi u đ 2.1. Bi u đ quy mô tài s n c a công ty TNHH máy và xây d ng Quang Minh t
n m 2011 đ n n m 2013
n v tính: ng
(Ngu n:B ng cân đ i k toán 2011 – 2013) Quy mô c a tài s n c a công ty bao g m tài s n ng n h n và tài s n dài h n trong
đó thành ph n ch y u c a tài s n là tài s n ng n h n luôn chi m trên 95% trên t ng tài s n. Bên c nh đó là tình hình c a tài s n c a công ty,t ng tài s n c a công ty bi n đ ng
không đ u, n m 2011 t ng tài s n c a công ty là 8.989.175.551 đ ng, n m 2012 là 6.822.588.798 đ ng gi m 24,10% t ng ng v i 2.166.586.753 đ ng so v i n m 2011.
Nguyên nhân mà t ng tài s n n m 2012 gi m so v i n m 2011 khi mà tài s n ng n h n và tài s n dài h n n m 2012 đ u gi m so v i 2011 t ng ng là 23,73% và 31,87%. N m 2013 13.614.945.538 đ ng t ng tài s n t ng m t cách m nh m khi t ng đ n 99,56%
t ng ng v i 6.792.356.740 đ ng. Nguyên nhân khi mà t ng tài s n n m 2013 t ng cao
v y đó chính là tài s n ng n h n t ng r t m nh lên đ n 103,25% tuy nhiên tài s n dài h n
t ng không đáng k 13,83%. 2011 2012 2013 8.989.175.551 6.822.588.798 13.614.945.538 8.575.491.879 6.540.763.922 13.294.140.292 413.683.672 281.824.876 320.805.246 T ng tài s n Tài s n ng n h n Tài s n dài h n
Bi u đ 2.2. T tr ng tài s n công ty TNHH máy và xây d ng Quang Minh t n m 2011 đ n n m 2013
n v tính: %
(Ngu n: B ng cân đ i k toán 2011 2013) Nhìn vào bi u đ ta có th th y đ c tài s n ng n h n c a công ty chi m m t t tr ng l n trong toàn b t ng tài s n c a công ty và luôn chi m tý trong cao su t 3 n m
trên kho ng 95%. Nguyên nhân là do ngành ngh kinh doanh c a công ty ch y u là cung c p v t li u xây d ng và thi công công trình xây d ng nên tài s n ch y u đ u t cho tài
s n l u đ ng v i s l ng l n là NVL, CCDC.
T tr ng tài s n ng n h n n m 2011 là 95,40% có ngh a là trong 100 đ ng tài s n thì tài s n ng n h n chi m 95,40 đ ng. N m 2012 là 95,87% ngh a là 100 đ ng tài s n thì tài s n ng n h n chi m 95,87 đ ng t ng 0,5% so v i n m 2011. Tuy nhiên n m 2012 t ng tài s n gi m so v i n m 2011 nh ng tài s n ng n h n n m 2012 v n t ng ch y u là do t c đ gi m c a tài s n ng n h n nh h n t c đ gi m c a t ng tài s n nên làm cho t tr ng c a tài s n ng n h n v n còn t ng so v i n m 2011. T tr ng tài s n ng n h n n m 95,4 4,6 2011 95,87 4,13 2012 97,64 2,36 2013
33
2013 là 97,64 t ng 1,77% so v i n m 2012 nguyên nhân là do t ng tài s n n m 2013 t ng
m t cách m ng m t i 103,25% trong khi ch y u là t ng là do tài s n ng n h n.
T tr ng tài s n dài h n c a công ty trong 3 n m li n luôn chi m t tr ng th p khi mà ngu n tài s n c a công ty ch y u là tài s n ng n h n. C th là n m 2011 t tr ng dài h n là 4,6% có ngh a là trong 100 đ ng tài s n thì có 4,6 đ ng là tài s n dài h n, n m
2012 t tr ng này là 4,13% ngh a là 100 đ ng tài s n thì có 4,13 đ ng là tài s n dài h n gi m 0,47% so v i n m 2011 nguyên nhân c a vi c này là do t ng tài s n c a công ty gi m đáng k so v i n m 2011 trong khi tài s n ng n h n l i v n t ng so v i n m 2011
ch ng t tài s n dài h n c a công ty gi m, c th là n m 2012 công ty đư thanh lý tài s n dài h n là ph ng ti n v n t i ph c v b ph n thi công c a công ty.
2.2.2.2. Tình hình ngu n v n c a công ty TNHH máy và xây d ng Quang Minh 20112013 Bi u đ 2.3. Bi u đ quy mô ngu n v n c a công ty TNHH máy và xây d ng Quang Minh
t n m 2011 đ n n m 2013
n v tính: ng
(Ngu n: B ng cân đ i k toán 2011 2013) Ta có th th y quy mô c a t ng ngu n v n g m có n ph i tr và v n ch s h u c a công ty.quy mô tài s n thì tài s n ng n h n là ch y u nh ng bên ngu n v n thì khác,
2011 2012 2013 4.334.885.967 2.062.196.663 8.779.244.552 4.654.289.584 4.760.392.135 4.835.700.986 8.989.175.551 6.822.588.798 13.614.945.538 N ph i tr V n CSH T ng ngu n vôn
ngu n v n khi thành l p c a công ty có đ n 51,79% trong ngu n v n là cho ch s h u
đ u t s còn l i là n ph i tr c a công ty. Bên c nh s bi n đ ng c a tài s n thì c ng nh h ng ít nhi u đ n tình hình c a ngu n v n. Do tình hình kinh t bi n đ ng m t cách b t th ng d n t i tình hình c a n ph i tr và v n ch s h u c ng thay đ i m t cách chóng m t. C th n m 2011 t ng ngu n v n c a công ty là 8.989.175.551 đ ng trong đó
n ph i tr là 4.334.885.967 đ ng chi m 48,21% còn v n ch s h u là 4.654.289.584
đ ng chi m 51,79%, n m 2012 thì ngu n v n l i gi m xu ng ch còn là 6.822.588.798
đ ng n ph i tr ch là 2.062.196.663 đ ng chi m 30,21% và v n ch s h u c a công ty
đư t ng lên đ n 69,79%. Nh ng sang n m 2013 tình hình kinh t khó kh n thì n ph i tr c a công ty l i t ng lên m t cách kh ng khi p. Khi t ng ngu n v n c a công ty là 13.614.945.538 thì n ph i tr lên đ n 8.779.244.552 đ ng chi m 64,48% còn v n ch s h u l i ch chi m 35,52%.
Bi u đ 2.4. T tr ng ngu n v n c a công ty TNHH máy và xây d ng Quang Minh t
n m 2011 đ n n m 2013
n v tính: %
(Ngu n: B ng cân đ i k toán 2011 2013)
48,21 51,79 2011 30,21 69,79 2012 64,48 35,52 2013 N ph i tr V n CSH
35
Chúng ta có th th y đ c tình hình kinh t không n đnh trong nh ng n m
qua.D n t i tình hình tài s n và ngu n v n bi n đ ng không đ u v y nên công ty không
huy đ ng n dài h n đ ph c v cho ho t đ ng kinh doanh c a mình. Ngu n v n ch y u trên th tr ng hi n nay là do các ngân hàng c p tín d ng cho các công ty, khi mà nên kinh t không n đ nh thì các ngân hàng r t h n ch vi c c p tín d ng dài h n do kh
n ng m t v n là r t l n.Vì v y, công ty không th tìm đ c ngu n tài tr dài h n ho c n u tìm đ c thì chi phí cho vi c s d ng nó là r t l n nên công ty đư quy t đnh s d ng toàn b ngu n tài tr ng n h n.
Do tình hình ngu n v n c a công ty trong 3 n m có bi n đ ng không đ u d n t i tình hình n ph i tr c ng thay đ i m nh qua t ng n m. C th n m 2011 n ph i tr c a công ty chi m 48,21% và n m 2012 là 30,21% gi m 18% so v i n m 2011 nguyên nhân là khi công ty đ t l i nhu n cao vào n m 2012 chính vì v y các kho n vay ng n h n c a
công ty đ c thanh toán r t nhi u và v n ch s h u c a công ty c ng t ng cao. Nh ng sang n m 2013 n ph i tr c a công ty là 35,52% t ng 5,31% so v i n m 2012 nguyên
nhân ch y u là n n kinh t không n đ nh d n t i các kho n n khó đòi và vi c kinh
doanh c ng tr lên khó kh n h n nên đ duy trì vi c kinh doanh thìcông ty ph i ti n hành vay ng n h n đ thi công nh ng công trình dang d . Khi mà n ng n h n t ng đi u đó
ch ng t r ng v n s h u c a công ty gi m.
2.3. Th c tr ng qu n lý tài s n ng n h n t i công ty TNHH máy và xây d ng Quang Minh