n v: VN ng Ch tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 Chênh l ch 2011 -2010 Chênh l ch 2012-2011 S ti n % S ti n % S ti n % S ti n % S ti n % Doanh thu 4.337.255.510 100 9.499.598.183 100 15.861.912.748 100 5.162.342.673 119,02 6.362.314.565 66,97 Doanh thu thu n 4.337.255.510 100 9.499.598.183 100 15.861.912.748 100 5.162.342.673 119,02 6.362.314.565 66,97 Giá v n hàng bán 3.434.709.017 79,19 8.053.681.086 84,78 13.188.114.254 83,14 4.618.972.069 134,48 5.134.433.168 63,75 LN g p 902.546.493 20,81 1.445.917.097 15,22 2.673.798.494 16,86 543.370.604 60,20 1.227.881.397 84,92
Doanh thu tài
chính 0 0,00 0 0,00 2.441.378 0,02 0 - 2.441.378 - CP tài chính 0 0,00 2.448.270 0,03 9.607.893 0,06 2.448.270 - 7.159.623 292,44 CP qu n lý 561.495.054 12,95 1.034.593.035 10,89 1.052.230.151 6,63 473.097.981 84,26 17.637.116 1,70 L i nhu n thu n 341.051.439 7,86 408.875.792 4,30 1.614.401.828 10,18 67.824.353 19,89 1.205.526.036 294,84 L i nhu n tr c thu 341.051.439 7,86 408.875.792 4,30 1.614.401.828 10,18 67.824.353 19,89 1.205.526.036 294,84 Thu TNDN 68.885.430 1,59 35.776.632 0,38 141.260.160 0,89 (33.108.798) (48,06) 105.483.528 294,84 L i nhu n sau thu 272.166.009 6,28 373.099.160 3,93 1.473.141.668 9,29 100.933.151 37,09 1.100.042.508 294,84 (Ngu n: T ng h p t BCTC qua các n m 2010-2012)
41
Qua b ng phân tích báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh, có th th y nhìn chung tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công tytrong giai đo n 2010- 2012 đã có s t ng tr ng rõ r t mà tr c h t là th hi n qua vi c ph n l n các ch tiêu kinh doanh đ u có s gia t ng. i u đó là nh vào s ch đ o th ng xuyên k p th i vàsáng su t c a ban lãnh đ o công ty cùng v i nh ngn l c c g ng c a toàn th cán b công nhân viên trong su t th i gian qua. C th , tình hình s n xu t kinh doanh c a công ty nh sau:
- V doanh thu:
Gi m tr doanh thu: Trong c ba n m t 2010 đ n n m 2012 các kho n gi m tr doanh thu đ u b ng không. Có đ c đi u này là do trong su t quá trình s n xu t kinh doanh, công ty đãluôn c g ng gi v ng uy tín, cung c p các s n ph m đ m b o ch t l ng cho th tr ng, đáp ngyêu c u c a khách hàng. Vì th mà các kho n gi m tr doanh thu t vi cph i gi m giá hàng bán hay b khách hàng tr l i hàng đã bán ra do s n ph m kém ch t l ng đ u không có.
Doanh thu thu n:M cdoanh thu thu n c a công ty trong n m 2012 đãgia t ng6.362.314.565đ ngso v i n m 2011, b ng đúng v i m c t ng doanh thu, ng v i t l 66,97%. Tr c đó, ch tiêu này c a công ty n m 2011 c ng đã có s t ng tr ng trên 100% so v i n m tr c, đ t9.499.598.183đ ng. âylà m t m c t ng r t cao khi mà n n kinh t v n đang g p nhi u khó kh n, ch ng t r ng công ty TNHH cung ng VLXD Nam Trangđã th c hi n t t chi n l c phát tri n, liên t c m r ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh trongsu tth i gian qua.
Doanh thu ho t đ ng tài chính:Trong c hai n m 2010và n m 2011 doanh thu ho t đ ng tài chính c a công ty đ ub ng 0đ ng, tuy nhiên sang đ n n m 2012 con s này đã phát sinh dù ch đ tm c r t khiêm t n là2.441.378 đ ng. Nguyên nhân làm cho doanh thu tài chính có s gia t ng nh v y là do n m 2012 công ty ghi nh n m t kho n doanh thu có đ c t vi c thanh toán s m s ti n hàng nh p v cho nhà cung c p và đ c h ng chi t kh u thanh toán s m này. ây là m t chi n l c kinh doanh c n thi t và đã đ c ban giám đ c áp d ng trong n m 2012 trong b i c nh tr c đó, vào n m 2011 công ty đã nh p v m t l ng hàng r t l n v i hình th c tr ch m. Tr ti n hàng cho bên cung c p hàng hóa đ u vào tr c th i h n khi n công ty b thi u h t đi m t l ng ti n m t đáng k , tuy nhiên do có s chu n b t tr c nên ho t đ ng c a công ty không b nh h ng nhi u đ ng th i c ng mang l i nh ng l i ích l n nh v a giúp c i thi n hình nh và uy tín tr c các nhà cung c p v a giúp mang v cho công ty m t kho n tri t kh u qua đó làm t ng doanh thu.
42
Giá v n hàng bán: Bên c nh s gia t ng l n v doanh thu, giá v n hàng bán c a công ty c ng đã có s gia t ng l n. C th n m 2012 t ng so v i n m 2011 là 5.134.433.168 đ ng t ng ng v i t l gia t ng t ng đ i 63,75 %, tr c đó kho n m c này c ng đã có s t ng m nh t 3.434.709.017 đ ng n m 2010 lên8.053.681.086 đ ng ng v i m c t ng 134,48%. Trong giai đo n 2010-2012 doanh s bán hàng c a công ty t ng cao làm t ng s l ng hàng hóa đ tính vào giá v n, đ ng th i m c l m phát c ng liên t c t ng gây ras t ng giá c a hàng hóa nh p v . ây là nguyên nhân làm cho giá v n hàng bán n m 2012 c a công ty t ng m nh, đ t m c 13.188.114.254 đ ng, chi m 83,04% doanh thu c a công ty. i u này đ t ra đòi h i ban lãnh đ o công ty ph i chú tr ng h n n a công tác qu n lý hàng hóa đ u vào, tìm ki m nh ng nhà cung c p m i đ đ m b o ngu nhàng c ng nh h đ c chi phí s n xu t kinh doanh.
Chi phí tài chính: N m 2010, công ty không phát sinh kho n chi phí này, tuy nhiên n m 2012 chi phí tài chính c a công ty đã là 9.607.893 đ ng, t ng 7.159.623 đ ng so v i n m 2011, t ng ng v i m c t ng m nh 292,44%. Trong n m 2012 công ty đã chi tr l ng ti n l n đ thanh toán cho các nhà cung c p tuy nhiên s n này v n còn r t cao, nhi u kho n trong s đó đã quá h n tr khi n cho công ty ph i ch u thêm kho n lãi ph t.Tr c tình hình này, trong th i gian t i ban giám đ c c n ph i đ y nhanh h n n a ti n đ thanh toán n , đ ng th i v n ph i đ m b o đ c an toàn tài chính cho công ty.
Chi phí qu n lý doanh nghi p:N m 2012 kho n chi phí này c a công ty là 1.052.230.151 đ ng, b ng 6,63% t ng doanh thu, có s gia t ng nh không đáng k so v i n m 2011 c th là 17.637.116 đ ng t ng ng v i t l 1,70%. Tuy nhiên tr c đó, n m 2011 công ty có s thay đ i l n trong c c u qu n lý c th là vi c tuy n thêm nhi u v trí qu n lýđ đáp ng vi c m r ng ho t đ ng kinh doanh làm cho chi phí này t ng v t t 561.495.054 đ ng lên 1.034.593.035 ng v i m c t ng 84,26%. ó chính là các nguyên nhân làm cho chi phí QLDN c a công ty trong th i gian qua có s bi n đ ng nh v y.
Chi phí khác: Trong su t giai đo n 2010 - 2012 công ty không phát sinh các kho n chi phí khác, đ ng th i c ng không có ho t đ ng thanh lý tài s n nên không m t kho n chi phí thanh lý.
- V l i nhu n:
L i nhu n g p: Song song v i s phát tri n m nh ho t đ ng kinh doanh trong th i gian qua c a công ty, m c l i nhu n g p c ng có s gia t ng đáng k . C th là n m 2012 đã đ t2.673.798.494đ ng, chi m t tr ng 16,86% t ng doanh thu, t ng 1.227.881.397đ ng so v i n m 2011 t ng ng m c t ng t ng đ i84,92%. Nguyên
43
nhân là do s chênh l ch gi a doanh thu thu n và giá v n hàng bán n m sau đ u cao h n so v i các n m tr c.
L i nhu n thu n:Có s t ng nh t m c 341.051.439 đ ng n m 2010 lên 408.875.792 đ ng n m 2011 chi m 4,30% t ng doanh thu. Sang đ n n m 2012, ch tiêu này đã có s gia t ng r t m nh, c th t ng 1.205.526.036 đ ng so v i n m 2011 t ng ng v i t l t ng 294,84%. i u này cho th y ph ng h ng kinh doanh trong giai đo n 2010 - 2012 c a công ty đã mang l i hi u qu cao.
L i nhu n khác: Doanh nghi p không có các kho n thu nh p khác c ng nh không phát sinh chi phí khác trong c ba n m t 2010 đ n 2012, vì v y l i nhu n khác c a công ty c ng t ng ng là 0 đ ng.
L i nhu n tr c thu : Do kho n l i nhu n khác b ng 0 nênl i nhu n tr c thu c a công ty luôn b ng l i nhu n thu n trong su t giai đo n 2010 - 2012. M c t ng tr ng r t cao này th hi n r ng công ty đã có s n l c v t b c trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh c ng nh các công tác đi u hành qu n lý.
L i nhu n sau thu : T ng ng v i s bi n đ ng c a kho n l i nhu n tr c thu thì l i nhu n sau thu (LNST) c a công ty c ng liên t c t ng trong giai đo n 2010-2012. C th , n m 2010 giá tr kho n LNST c a công ty ch đ t 272.166.009 đ ng ng v i t tr ng 6,28% t ng doanh thu, sau đó, sangđ n n m 2012 con s này đã đ t m c1.473.141.668 đ ng chi m 9,29% t ng doanh thu, t ng so v i n m 2011 là 1.100.042.508 đ ng ng v i t l gia t ng 294,84%. i u này là minh ch ng rõ ràng nh t th hi n công ty ho t đ ng kinh doanh ngày càng hi u qu h n. Tuy nhiên, bên c nh nh ng thành công đã đ t đ c,ban giám đ cc ng c n ph i có nh ng gi i pháp và h ng đi đúng đ n đ công ty có th ti p t c phát tri n b n v ng.
K t lu n:Qua quá trình phân tích báo cáo trên, nhìn chung tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty trong trong giai đo n 2010 - 2012 đã đ t đ c nh ng k t qu đáng mong đ i. Là m t doanh nghi p m i thành l p và đi vào ho t đ ng, hi n nay Nam Trang đang ti n hành m r ng ph m vi c ng nh quy mô kinh doanh, d n kh ng đnh th ng hi u, n ng l c và uy tín c a mình trên th tr ng, qua đó nâng cao n ng l c c nh tranh v i các công ty kinh doanh cùng l nh v c trên đa bàn.
2.2.2.3. Phân tích l u chuy n ti n t
Nhìn chung t ng giá tr c a các kho n ti n và t ng đ ng ti n cu i các n m 2010, 2011 và 2012 c a công ty không có nhi u thay đ i, đ ng th i dòng l u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính không thay đ i và b ng 0 trong su t 3 n m. Tuy nhiên, l u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh và ho t đ ng đ u t l i có nh ng bi n đ ng l n, th hi n qua b ng phân tích chi ti t d i đây:
44