PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Nguyên nhân đầu tiên có thể đềcập đến là năng lực tài chính của khách hàng trong quá trình giao dịch. Đây là lý do chính và dễ xảy ra nhất vì hoạt động của các doanh nghiệp xuất khẩu thường dựa vào nguồn vốn chủyếu từngân hàng nên kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín cũng như
chất lượng tín dụng của ngân hàng khiến ngân hàng luôn phải đối diện với những rủi ro tiềmẩn. Tuy nhiênở Việt Nam nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu vừa và nhỏ hoạt động không mấy hiệu quả, vòng quay vốn có tốc độ chậm… Điều này sẽ ảnh hưởng khả năng thanh toán cho ngân hàng khi đến hạn.
Nguyên nhân thứ hai có thể nói đến là do quy trình thực hiện nghiệp vụ của các nhân viên trong quá trình giao dịch với khách hàng. Để có thể xác định được mức ký quỹ
hợp lý cũng như vi ệc bảo lãnh phát hành L/C có tiềm ẩn rủi ro, một nhân viên cần phải
đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng, nắm vững kiến thức về hoạt động ngoại thương cũng như hoạt động tín dụng. Nếu nhân viên ngân hàng không phân tích kỹ lưỡng khả năng thanh toán của khách hàng thì sẽ sinh ra khoản nợ quá hạn sau này và những rủi ro không thể lường hết được trong tương lai. Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp do có quan hệ tốt với khách hàng nên sẽ được ngân hàng ưu đãi mức ký quỹ thấp hoặc phần giá trịthanh toán L/C còn lại không cần giá trịtài sản đảm bảo, điều này sẽtạo ra rủi ro tiềmẩn cho ngân hàng trong quá trình giao dịch.
Nguyên nhân thứ ba thuộc về rủi ro kỹ thuật với những sai sót trong lỗi chứng từ. Một bộ chứng từ chính là cơ sở giữa nhà xuất khẩu với ngân hàng, giữa ngân hàng phát hành với nhà xuất khẩu, giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận, giữa ngân hàng thanh toán và ngân hàng hoàn trả. Thực tế, các bộchứng từtham gia thanh toán còn nhiều bất cập như sự không thống nhất giữa các ngân hàng, ngân hàng này cho là hợp lệ nhưng ngân hàng khác lại bắt lỗi chứng từ dẫn đến kết quả giao dịch không được thực hiện, từ đó nảy sinh rủi ro trong thanh toán quốc tế.
Đặc trưng của phương thức tín dụng chứng từ là thanh toán chỉ dựa trên cơ sở
chứng từmà không xác thực tình trạng hàng hóa nên nhiều khách hàng đã lợi dụng kẽ hở này để gian lận, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng cũng như nhà nhập khẩu. Họ gian lận bằng nhiều cách như làm giả các giấy tờ liên quan đến bộ chứng từ, giao hàng không
đúng như trong hợp đồng đã ký vềsố lượng cũng như ch ất lượng…