4. Ý nghĩa khoa học và những đóng góp dự kiến của luận vă n
2.3. Hệ thống chỉ tiêu
Trên cơ sở các số liệu thu thập được, đề tài tính toán các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn sau:
- Chỉ tiêu tỷ lệ nợ cho vay trung dài hạn/ Tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu vốn trung dài hạn của ngân hàng và khả
năng cung ứng vốn cho đầu tư, phát triển. Ngân hàng không có cơ hội mở
rộng tín dụng nếu chỉ tiêu này quá thấp.
- Tỷ lệ dư nợ cho vay trung dài hạn/ Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng dự nợ trung và dài hạn lớn hay nhỏ trong tổng dư nợ.
- Nợ quá hạn trung dài hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn so với tổng dư nợ
Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả
và không được ngân hàng điều chỉnh hay gia hạn nợ thì toàn bộ dư nợ đó của khách hàng sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn. Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tìm
cách hạn tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thểđược. Nợ quá hạn trung - dài hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung - dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng. Tỷ lệ này không có hoặc càng nhỏ
càng tốt.
- Nợ xấu trung dài hạn và tỷ lệ nợ xấu trung dài hạn so với tổng dư nợ
Nợ xấu của tín dụng trung - dài hạn Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ
Nếu tỷ lệ này cao thì nó phản ánh rằng món cho vay của ngân hàng có chất lượng rất thấp, hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ
tiêu khác đểđánh giá chất lượng tín dụng trung - dài hạn trở nên không có giá trị. Vì vậy chỉ tiêu này không có hoặc càng thấp càng tốt.
- Chỉ tiêu lợi nhuận từ cho vay trung dài hạn:
Lợi nhuận từ tín dụng trung - dài hạn Tỷ lệ lợi nhuận =
Tổng dư nợ tín dụng trung - dài hạn Lợi nhuận từ tín dụng trung - dài hạn Tỷ lệ lợi nhuận =
Tổng thu nhập từ tín dụng của ngân hàng
Thông qua hai cách tính của chỉ tiêu này, ta sẽ thấy được khả năng sinh lời của tín dụng trung dài hạn. Bất kỳ một khoản tín dụng nào cho dù đó là khoản vay ngắn hạn hay trung dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng. Thường chỉ tiêu này càng cao càng tốt.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn:
Doanh số thu nợ trung - dài hạn Vòng quay
Chỉ tiêu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng được bao nhiêu để có thể lại cho vay dự án mới. Vòng quay của vốn càng lớn thì càng tốt vì điều đó khẳng định ngân hàng thu được nhiều nợ và chứng tỏ nguồn vốn trung - dài hạn ngân hàng đó đầu tư hoạt động có hiệu quả.
Ngược lại, nếu vòng quay của vốn càng nhỏ thì việc thu nợ của ngân hàng là kém và nguồn vốn trung - dài hạn mà ngân hàng đó đầu tư hoạt động kém hiệu quả.
Như vậy khi xem xét đánh giá chất lượng tín dụng trung - dài hạn, ta không thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để có thể đưa ra kết luận chính xác. Giữa chất lượng tốt và chất lượng chưa tốt không phải lúc nào cũng rạch ròi mà có thể rất khó nhận ra. Từ các chỉ tiêu tính toán đề tài sẽ phân tích, đánh giá các điểm mạnh,
điểm yếu, cơ hội và nguy cơ từ các chỉ số đó.
Ngay cả khi ta sử dụng mọi chỉ tiêu thì ta cũng chưa thể đánh giá chính xác được chất lượng cho vay vì chất lượng tín dụng vừa mang tính cụ thể vừa mang tính trừu tượng. Sự trừu tượng, mơ hồ ở các dự án nhiều khi là rất lớn,
đặc biệt thể hiện trong các dự án cho vay vì mục tiêu xã hội hay theo định hướng phát triển kinh tế của đất nước.
Tóm lại, các chỉ tiêu đánh giá, xem xét chất lượng tín dụng phải luôn
được xem xét phân tích thường xuyên cả hai mặt định tính và định lượng, cả
về lợi nhuận thuần tuý và lợi ích xã hội, cả trên quan điểm ngân hàng và khách hàng. Thực hiện được điều này sẽ giúp cho bản thân các ngân hàng cũng như khách hàng đánh giá được chất lượng tín dụng một cách chính xác
đầy đủ nhất. Qua đó, có thể giải quyết được những hạn chế, vướng mắc cũng như phát huy được những ưu điểm để nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tếđất nước.
CHƯƠNG 3
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP