Quỏ trỡnh kiểm tra tại chi nhỏnh NHNo&PTNT Đống đa cho thấy vẫn cũn xuất hiện một số sai xút chủ quan từ phớa NH và của cả khỏch hàng. Vẫn cũn cú những khoản vay được khỏch hàng sử dụng khụng đỳng mục đớch, cỏn bộ tớn dụng chủ quan do khỏch hàng cú mối quan hệ lõu năm với NH nờn khụng kiểm tra, giỏm sỏt chặt chẽ quỏ trỡnh sử dụng tiền vay.Nhỡn chung, cụng tỏc kiẻm tra cũn cú những biểu hiện nặng về hỡnh thức, số liệu khỏch hàng cung cấp cũn nhiều điểm khụng chuẩn xỏc….
Xột trờn quan điểm của hoạt động tớn dụng trung - dài hạn, thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư là quan trọng nhất. Do vậy, để mở rộng quy mụ và nõng cao chất lượng cỏc khoản cho vay thỡ cỏn bộ tớn dụng cần tăng cường cụng tỏc thu thập và xử lý thụng tin để cú căn cứ chớnh sỏch khi đưa ra quyết định cho vay. Trong khi xột duyệt cho vay, cỏn bộ tớn dụng cần đặc biệt chỳ ý đến cỏc điều kiện cơ bản sau:
- Coi trọng tớnh phỏp lý của phỏp nhõn vay vốn: Tức là phải căn cứ vào văn bản, quyết định của cơ quan nhà nước cú thẩm quyền cho phộp thành lập.
- Đỏnh giỏ năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Cỏn bộ tớn dụng phải tiếp cận tận nơi xem xột quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của DN, cỏc sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất, cụng nghệ sản xuất…. Xem xột khả năng tài chớnh của doanh nghiệp: Thụng qua bảng tổng kết tài sản, cỏc tài khoản lỗ (lói). Phải đỏnh giỏ được trỡnh độ quản lý kinh doanh của chủ doanh nghiệp vỡ trỡnh độ quản lý cảu doanh nghiệp càng kộm thỡ khả năng mất vốn của NH càng lớn.
- Thẩm định cỏc dự ỏn xin vay một cỏch chi tiết, đầy đủ, tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu kinh tế, kỹ thuật quan trọng của dự ỏn. So sỏnh kỳ này với kỳ trước để thấy được xu hướng biến đổi về tài chớnh của doanh nghiệp là tốt hay xấu. Tiếp theo là so sỏnh cỏc chỉ tiờu đú với mức trung bỡnh ngành để thấy được tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp so với mặt bằng chung của cỏc doanh nghiệp trong ngành. Cỏc
chỉ tiờu tài chớnh mà cỏn bộ tớn dụng cần xem xột là: Hệ số khả năng thanh toỏn, hệ số về vốn, khả năng sinh lời của tài sản, tỷ suất lợi nhuận trước thuế.
Bờn cạnh đú cỏn bộ tớn dụng cần xỏc minh thờm thụng tin khỏch hàng từ cỏc nguồn khỏc: Từ những NH khỏc, từ những bạn hàng của họ nữa…. Tăng cường tiến hành kiểm soỏt 3 giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay. Trong giai đoạn thu nợ khụng nờn làm việc quỏ cứng nhắc, rập khuụn mà phải thực sự hợp tỏc với người vay.
Muốn đạt được kết quả cao trong việc thẩm định dự ỏn và khỏch hàng chi nhỏnh cũng cần phải làm tốt hơn nữa cụng tỏc tạo nguồn lực cỏn bộ, đủ sức để thẩm định cỏc dự ỏn lớn, khú và phức tạp. Mọi khoản vay phải qua hội đồng tớn dụng và tổ thẩm định. Điều đú tạo điều kiện để giảm thiểu phần nào rủi ro cho chi nhỏnh.
3.2.6. Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ của chi nhỏnh
Nếu như chinhỏnh chỉ quan tõm đến việc mở rộng tớn dụng mà khụng quan tõm đến kiểm tra, kiểm soỏt thỡ chất lượng tớn dụng sẽ giảm nhất là với tớn dụng trung – dài hạn cú thời gian vay vốn dài cho nờn rủi ro rất dễ xảy ra và gõy ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh. Vỡ vậy, cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ là một nghiệp vụ quan trọng để đảm bảo chất lượng tớn dụng cho NH nờn đi đụi với việc mở rộng hoạt động tớn dụng thỡ cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ cũng phải được nõng lờn ở mức độ tương xứng.
Cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt được đề cập khụng chỉ nhằm đơn thuần là kiểm tra khỏch hàng mà quan trọng hơn là phải kiểm tra, giỏm sỏt việc làm của cỏn bộ NH, nhằm giỳp cho cỏn bộ tuõn thủ đầy đủ theo đỳng quy định, nghiệp vụ để đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả và theo đỳng phỏp luật.
Nhận thức tầm quan trọng của vấn đề, chi nhỏnh đó tăng cường chỳ trọng tới cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ nhưng để nõng cao hơn nữa hiệu quả của việc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chi nhỏnh nờn quan tõm đến cỏc vấn đề sau:
- Phải nõng cao và bồi dưỡng thường xuyờn trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ đối với kiểm soỏt trưởng. Họ là những người giàu kinh nghiệm, lập trường vững
vàng. Tuy nhiờn kiểm soỏt trưởng cựng cần lắng nghe ý kiến của cỏc kiểm soỏt viờn và cỏc cỏn bộ làm việc tại cỏc bộ phận để trực tiếp nắm bắt vấn đề, kịp thời đưa ra cỏc giải phỏp xử lý nếu thấy cú hiện tượng khụng lành mạnh trong kinh doanh như: Tỡnh trạng nợ quỏ hạn cao, cho vay đảm bảo chưa đỳng chế độ hay vi phạm trỡnh tự quy trỡnh tớn dụng…
- Cần cú tiờu chuẩn lựa chọn cỏn bộ kiểm soỏt cú đủ năng lực làm việc, thớch nghi được với điều kiện kinh tế thị trường.
- Việc kiểm soỏt phải đi vào chiều sõu, thường xuyờn chỳ ý kiểm tra ở những lĩnh vực nghiệp vụ dễ xảy ra rủi ro, vướng mắc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh, tài sản hoặc vốn của NH như lĩnh vực tớn dụng, để từ đú kịp thời phỏt hiện, ngăn ngừa, trỏnh tỡnh trạng vụ việc đó xảy ra và gõy hậu quả rồi mới tiến hành kiểm tra, xử lý.
- Khi kiểm tra cần phải xõy dựng và làm theo kế hoạch cụ thể, phải cú biờn bản để xử lý nghiờm minh những vi phạm. Do vậy, cần phải hoàn thiện hơn nữa cỏc văn bản, quy định cho hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt phự hợp với cơ chế thị trường.
- Thực hiện nghiờm tỳc chế độ thụng tin bỏo cỏo theo quy định, thiết lập hệ thống thụng tin bỏo cỏo hữu hiệu giữa khỏch hàng và NH, xỏc lập mối quan hệ chặt chẽ giữa cỏc cơ quan chức năng trờn địa bàn để thu thập thụng tin và đảm bảo nõng cao chất lượng thụng tin.
- Đảm bảo tớnh độc lập của bộ phận kiểm soỏt để bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt hoạt động thực sự cú hiệu quả.
Chi nhỏnh cần phải đặt ra việc kiểm tra, kiểm soỏt đối với từng dự ỏn vay, đối với từng khỏch hàng nhưng phải làm sao để trỏnh được sự phiền hà, tốn kộm chi phớ lại tăng sự an toàn về vốn và tài sản cho chi nhỏnh.
Tăng cường và hoàn thiện cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ là vấn đề cú ý nghĩa cho sự tồn tại và phỏt triển của chi nhỏnh. Do vậy, tất cả cỏc cỏn bộ, nhõn viờn cũng như ban lónh đạo chi nhỏnh cần phải nhận thức đầy đủ và quan tõm đến cụng tỏc này thỡ chất lượng hoạt động kinh doanh cũng như chất lượng tớn dụng mới được nõng cao.
3.2.7. Phải cú biện phỏp đảm bảo tiền vay nhằm hạn chế rủi ro và an toànchung cho tớn dụng trung – dài hạn chung cho tớn dụng trung – dài hạn
Đảm bảo an toàn trong tớn dụng trung – dài hạn cú tầm quan trọng đặc biệt bởi nú hạn chế thấp nhất mức rủi ro cú thể xảy ra. Vỡ vậy, để nõng cao chất lượng và đảm bảo an toàn trong tớn dụng trung – dài hạn thỡ buộc cỏc khỏch hàng ngoài đưa ra phương ỏn, dự ỏn cú hiệu quả, cú vốn tự cú tham gia dự ỏn cũn phải cú một tài sản để đảm bảo cho khoản vay đú đề phũng trường hợp khỏch hàng khụng trả được nợ NH sẽ sử dụng tài sản đú để bự đắp rủi ro.
Chi nhỏnh luụn luụn thẩm định, định giỏ giỏ trị tài sản đảm bảo theo đỳng quy định phự hợp với giỏ trị trờn thị trường nhưng cũng cũn một số dự ỏn lớn mà cỏn bộ thẩm định chưa xỏc định đỳng giỏ trị tài sản thế chấp nờn khi khỏch hàng khụng trả được nợ NH mang phỏt mại tài sản thấy giỏ trị đỏnh giỏ thấp hơn giỏ trị trờn thị trường gõy thua lỗ cho NH và ảnh hưởng tới chất lượng tớn dụng trung – dài hạn. Hoặc cú những dự ỏn cỏn bộ thẩm định tiến hành qua loa khụng chỳ trọng đến tớnh thị trường của tài sản khi đem ra phỏt mại cũng gõy khú khăn cho việc thanh lý tài sản sau nay.
Do vậy để hạn chế rủi ro và đảm bảo an toàn chung cho tớn dụng trung – đài hạn thỡ chi nhỏnh cần chỳ ý thờm một số vấn đề về tài sản đảm bảo như sau:
- Tựy thuộc vào từng mún vay mà chi nhỏnh xỏc định mức tài sản thế chấp, thủ tục thế chấp tài sản sao cho chặt chẽ về mặt phỏp lý để vừa đảm bảo an toàn cho chi nhỏnh vừa tạo sự thuận lợi, nhanh chúng cho khỏch hàng.
- Quan tõm hơn nữa đến tớnh phỏp lý của tài sản thế chấp như chứng minh quyền sở hữu của tài sản, tài sản phải khụng trong thời gian tranh chấp, khụng bị phỏp luật cấm mua bỏn, chuyển nhượng và cú tớnh thị trường.
- Đối với những khỏch hàng truyền thống, cú uy tớn, cú mối quan hệ lõu dài với NH, khả năng tài chớnh lành mạnh thỡ chi nhỏnh cú thể giảm hoặc khụng yờu cầu phải cú tài sản thế chấp khi vay vốn tại chi nhỏnh.
- Chi nhỏnh cũng nờn đơn giản tới mức tối đa cỏc thủ tục về thế chấp tài sản nhưng vẫn phải tuõn theo cỏc quy định và phỏp luật của Nhà nước. Đồng thời
phải phối hợp với cỏc cơ quan chức năng cú thẩm quyền để giải quyết nhanh chúng thủ tục đăng ký, giao dịch tài sản thế chấp đảm bảo khụng làm ảnh hưởng tới thời cơ kinh doanh của khỏch hàng.
- Ngoài ra chi nhỏnh cũng nờn xem xột khả năng phỏt mại của từng loại tài sản mà đưa ra cỏc tỷ lệ tớnh giỏ trị đảm bảo tớn dụng cho phự hợp.
Mặc dự vậy, chi nhỏnh cũng khụng nờn coi tài sản thế chấp là chỗ dựa an toàn cho số tiền vay đó phỏt ra. Bởi vỡ mục đớch cho vay của chi nhỏnh khụng phải chỉ là thu nợ mà cũn là giỳp khỏch hàng duy trỡ hoặc mở rộng quy mụ sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu quả kinh tế cho khỏch hàng, cho NH và cho xó hội. Một khi đó phải mang tài sản thế chấp ra phỏt mại thỡ tức là khỏch hàng khụng trả được nợ, sản xuất kinh doanh bị thua lỗ, khụng cú khả năng thu hồi vốn trả NH, quan hệ giữa NH và khỏch hàng sẽ khụng cũn tốt đẹp như trước nữa. Hơn thế nữa, do sự thay đổi thường xuyờn của thị trường nờn khụng phải lỳc nào tài sản đem phỏt mại cũng dễ dàng giỳp NH thu hồi được giỏ trị kịp thời để bự lỗ cho khoản vay chưa thu được từ phớa khỏch hàng gõy nờn ứ đọng vốn cho NH, làm giảm chất lượng cỏc khoản tớn dụng. Do vậy thu nợ bằng tài sản thế chấp khụng phải một giải phỏp tốt mà nú chỉ thực sự là một giải phỏp tỡnh thế bắt buộc và khả năng thu hồi nợ từ việc phỏt mại tài sản thế chấp là một cụng việc đầy khoa khăn, gian khổ.
Cho nờn khi cho vay chi nhỏnh cũng yờu cầu khỏch hàng phải cú tài sản thế chấp nhưng chi nhỏnh nờn giỏm sỏt và giỳp đỡ khỏch hàng sau khi phỏt tiền vay để đảm bảo cho khỏch hàng sản xuất kinh doanh cú hiệu quả, để giảm thiểu rủi ro cho khỏch hnàg cũng như cho chi nhỏnh.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CẦN ĐƯA RA 3.3.1. Kiến nghị với nhà nước
Do tỡnh hỡnh kinh tế xó hội Việt Nam hiện nay phỏttriển nhanh chúng và cú nhiều mối quan hệ xó hội mới phỏt sinh phức tạp, nền kinh tế cú nhiều biến động cho nờn Nhà nước cần cú những giải phỏp để điều chỉnh tạo ra mụi trường phỏp lý lành mạnh cho cỏc doanh nghiệp, cỏc NH yờn tõm hoạt động và phỏt triển.
Nhà nước cần ban hành một hệ thống phỏp luật đồng bộ, cụ thể, đơn giản, dễ hiểu để tạo mụi trường kinh doanh bỡnh đẳng cho cỏc doanh nghiệp. Tăng cường biện phỏp quản lý đối với doanh nghiệp, trỏnh tạo kẽ hở dẫn đến tỡnh trạng vi phạm phỏp luật gõy thất thoỏt cho Nhà nước. Phải kiờn quyết trong việc sắp xếp lại DNNN, chỉ nờn để cỏc doanh nghiệp thực sự làm ăn cú hiệu quả hoặc cỏc doanh nghiệp hoạt động vỡ sự cụng bằng xó hội tiếp tục hoạt động để tạo điều kiện nõng cao hiệu quả cho vay. Đẩy nhanh việc cổ phần hoỏ cỏc DNNN để gúp phần đẩy mạnh sự phỏt triển của thị trường chứng khoỏn.
Trong vấn đề nợ quỏ hạn, việc giải quyết tài sản đảm bảo của khỏch hàng cho NH hiện nay đang gặp nhiều khú khăn từ mụi trường phỏp lý. Nhà nước nờn để cho NH chủ động hơn trong việc xử lý tài sản để đảm bảo thu hồi nợ. Khi đến hạn trả mà khỏch hàng vay vốn khụng cú khả năng trả nợ, NH gửi đơn lờn tũa ỏn xin phỏt mại tài sản thỡ tũa ỏn nờn nhanh chúng hoàn thành quỏ trỡnh điều tra đưa ra quyết định giảm thời gian thu hồi nợ và giảm chi phớ cho NH. Đồng thời chỉ đạo cỏc cơ quan chức năng cú thẩm quyền tạo điều kiện, giỳp đỡ cho NH trong việc thẩm định cho vay, hoàn thiện cỏc thủ tục vay vốn, xử lý tài sản đảm bảo khi khỏch hàng khụng trả được nợ.
3.3.2. Kiến nghị với ngõn hàng Nhà nước
Ngõn hàng Nhà Nước cần hoạch định một chớnh sỏch tiền tệ linh hoạt để phự hợp hơn với sự phỏt triển của nền kinh tế thị trường theo định hướng xó hội chủ nghĩa. Việc khoanh nợ, gión nợ, xúa nợ đối với những khoản nợ khú đũi vẫn chưa được thực hiện hiệu quả. Cụng ty mua bỏn nợ đó được thành lập nhưng hoạt động khụng cú hiệu quả, chưa thực hiện được nhiệm vụ xử lý nợ tồn đọng của cỏc NHTM trong hoạt động cho vay – thu nợ.
NHNN nờn tăng cường cụng tỏc thanh tra, kiểm soỏt hoạt động của NHTM, xõy dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh về chất lượng số lượng để đảm bảo thực hiện, kiểm soỏt được hoạt động NHTM tại chỗ, từ xa cú hiệu quả, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro cú thể xảy ra. Tăng cường tớnh độc lập, tự chủ và trỏch nhiệm của cụng tỏc thanh tra, kiểm soỏt nhằm đảm bảo mụi trường cạnh
tranh lành mạnh cho hoạt động kinh doanh tiền tệ và NH, hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro cú thể xảy ra.
NHNN cần cú chớnh sỏch tiền tệ ổn định, tạo điều kiện thỳc đẩy cho cỏc ngõn hàng thương mại phỏt triển. Thị trường ngoại tệ và nội tệ đang cú những bước tiến đỏng kể song bờn cạnh đú cũng cần phải cú sự hỗ trợ quản lý của NHNN đẩy mạnh hoạt động giữa cỏc ngõn hàng nhất là hoạt động tớn dụng.
NHNN cần đưa ra những quy chế cụ thể, rừ ràng trong việc trớch lập quỹ dự phũng rủi ro về cỏc mức trớch lập cũng như danh mục nội dung cần trớch lập.
Hiện đại húa NH trờn cơ sở tiếp tục đổi mới khoa học cụng nghệ phục vụ cho hoạt động NH, tạo tiền đề cho cỏc NHTM phỏt triển cụng tỏc huy động và sử dụng vốn. Từng bước quốc tế húa hoạt động NH, hội nhập với cộng đồng tài chớnh tiền tệ khu vực và thế giới, tạo điều kiện và cơ hội phỏt triển mớicho cỏc NH.
Cỏc tổ chức tớn dụng cần cải cỏch mạnh mẽ hơn nữa cỏc thủ tục hành chớnh nhằm hướng tới sự đơn giản, thuận tiện, đơn giản và dễ hiểu song vẫn tuõn theo cỏc quy định của nhà nước.
3.3.3. Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam
NHNo&PTNT Việt Nam là cơ quan lónh đạo cao nhất, chỉ đạo mọi hoạt động đối với NHNo&PTNT Đống Đa. Do vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần cú những quy định và biện phỏp rừ ràng, cụ thể hơn nữa để nõng cao chất lượng tớn dụng trung – dài hạn của chi nhỏnh:
a. Ban hành cỏc văn bản hướng dẫn, quy định việc thực hiện quy trỡnh nghiệp vụ cho vay trung – dài hạn. Cỏch tớnh trọng điểm trong thẩm định cho vay và cỏch xếp hạng khỏch hàng.