triển nông thôn chi nhánh huyện Kiến Xương, tỉnh Thái Bình
2.2.2.1. Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Thu nhập luôn là mục tiêu, là đích cuối cùng mà bất cứ một doanh nghiệp kinh doanh nào cũng hướng tới. Thông qua thu nhập có thể đánh giá toàn bộ quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đối với các ngân hàng thương mại cũng vậy trên cơ sở kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ thanh toán thì thu nhập được xem là yếu tố quyết định, then chốt có ảnh hưởng tới toàn bộ kế hoạch kinh doanh và định hướng phát triển của ngân hàng trong tương lai. Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thương mại, tạo ra nguồn thu lớn nhất trong tổng thu của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay. Từ bảng số 2.9 ta thấy tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương thì thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới hơn 80% ở cả 3 năm 2011, 2012 và 2013 trong tổng thu của chi nhánh. Vì vậy, thông qua chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng phần nào đánh giá được về hoạt động tín dụng của chi nhánh. Thu nhập từ hoạt động tín dụng cao, khả năng sinh lời trên một đồng vốn cho vay cao chứng tỏ chất lượng của hoạt động tín dụng của chi nhánh là hiệu quả hay không. Cụ thể:
Bảng 2.9: Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 – 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng) Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 So sánh 2012/2011 2013/2012So sánh Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng thu nhập 90,026 89,549 86,514 74 -0,477 -0,5% -3,035 -3,4% Thu nhập từ HĐTD 82,64 80,084 72,564 60,68 -2,556 -3,1% -7,52 -9,4% Thu nhập từ HĐTD/TTN 92% 89% 84% 82% -2% -2,6% -6% -6,2%
(Nguồn: Báo cáo thu nhập chi phí NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương)
Thông qua bảng 2.9 ta thấy được nếu nguồn thu nhập của chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương chủ yếu dựa vào thu nhập từ hoạt động tín dụng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Từ bảng số 09 ta nhập thấy thu nhập của chi nhánh giảm dần qua các năm, thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng giảm dần qua các năm. Điều này là do trong thời gian vừa qua nền kinh tế trong nước và ngoài nước gặp rất nhiều khó khăn và thách thức, số lượng doanh nghiệp ngưng hoạt động, phá sản không ngừng gia tăng, hoạt động sản xuất kinh doanh ở hầu hết các ngành nghề trong nước gặp phải rất nhiều khó khăn. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cũng không nằm ngoài số đó, những năm vừa qua là những năm khó khăn cho hoạt động ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung. Người dân và doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh không mang lại hiệu quả cao, nợ xấu gia tăng, lãi suất tiền vay có xu hướng giảm xuống, dẫn tới thu nhập tại ngân hàng giảm sút trong những năm vừa qua. Tuy nhiên, để xem chất lượng tín dụng, cũng như hiệu quả hoạt động tín dụng có tốt hay không cần xem xét mối quan hệ giữa thu nhập từ lãi cho vay trên tổng dư nợ cho vay. Cụ thể như sau:
Bảng 2.10: Hệ số sinh lãi trên một đồng vốn
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Thu nhập từ hoạt động tín dụng 82,64 80,084 72,564 60,68
Tổng dư nợ 426,64 496,529 567,869 580
Hệ số sinh lãi (%) 0,19 0,16 0,13 0,104
(Nguồn: Báo cáo thông tín tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương)
Giai đoạn 2011 – 2013, ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn vì hậu quả của tăng trưởng quá nóng do tín dụng được nới lỏng quá mức trước đó và sau đó hàng loạt các giải pháp đưa ra để hạ nhiệt tín dụng, nhưng cũng bởi thế thu nhập của toàn ngành ngân hàng những năm vừa qua giảm sút. Sang đến năm 2013, các giải pháp tín dụng tiếp tục được điều hành linh hoạt hơn, mở rộng tín dụng đi đôi với an toàn hoạt động của tổ chức tín dụng, phù hợp với mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ của NHNN và Chính phủ, đồng thời tiếp tục thực hiện các giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hỗ trợ phát triển kinh tế ở mức hợp lý, hiệu quả và an toàn hơn, tập trung vào một số lĩnh vực ưu tiên, lãi suất cho vay giảm dần về mức hợp lý. Nhờ đó, tăng trưởng kinh tế vẫn ở mức hợp lý, các ngân hàng đã bắt đầu có lãi trở lại, tính thanh khoản vủa hệ thống ngân hàng đã dồi dào hơn nhưng vẫn chưa ổn định.
NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương những năm vừa qua cũng gặp phải không ít những khó khăn và thách thức. Trước những khó khăn của nền kinh tế thị trường, toàn thể cán bộ công nhân viên trong chi nhánh đã cố gắng hết mình cùng nhau thúc đẩy hoạt động ngân hàng phát triển, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch được giao và hoạt động kinh doanh nói chung vẫn ổn định so với các chi nhánh khác trên toàn tỉnh. Hệ số sinh lãi trên một đồng vốn đầu tư của chi nhánh giảm dần qua các năm: năm 2011 là 19%, năm 2012 là 16%
và đến năm 2013 giảm xuống còn là 13%. Nguyên nhân là do dư nợ của chi nhánh tăng lên qua các năm nhưng thu nhập từ hoạt động tín dụng lại giảm xuống do tình hình sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, nợ xấu gia tăng, và lãi suất cho vay liên tục giảm từ năm 2011 cho đến nay do điều chính từ ngân hàng trung ương tạo khoảng cách chênh lệch lãi suất đầu ra đầu vào thu hẹp, chất lượng tín dụng của chi nhánh giảm.
2.2.2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
Bất cứ một ngân hàng nào khi thực hiện cho vay đều gặp phải vấn đề nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc không thu được nợ. Những rủi ro đó gây tổn thất cho ngân hàng trên nhiều lĩnh vực mà khó có thể tránh được. Nợ quá hạn là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của một ngân hàng thương mại nhưng đồng thời nó cũng là chỉ tiêu phản ánh rủi ro mà một ngân hàng gặp phải. Khi doanh số cho vay tăng, dư nợ tăng nhưng việc thu nợ lại khiến cho ngân hàng gặp phải vướng mắc khi không thu hồi được nợ. Chỉ tiêu nợ quá hạn phải năm trong mức cho phép, hiện nay tỷ lệ nợ quá hạn của NHNo & PTNT Việt Nam quy định là không quá 3%/tổng nợ. Tình hình nợ qúa hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.11: Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh từ năm 2011 – 2013 (Đơn vị tính: tỷ đồng) Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/06/2 013 So sánh 31/12/2013- 31/12/2011 So sánh 31/12/2013- 31/12/2012 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng dư nợ 475,7 517,2 618,4 650 41,48 9% 101,199 19,6% Nợ quá hạn 1,360 5,914 1,124 1,245 4,554 335% -4,790 -81% Tỷ lệ nợ quá hạn 0,29% 1,14% 0,18% 0,19% 0,86% 300% -0,96% -84,1%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương năm 2011 – 2013)
Qua bảng 2.11 ta nhận thấy nợ quá hạn của chi nhánh ở cuối năm 2012 tăng lên đột biến so với năm 2011 với dư nợ quá hạn là 5,914 tỷ đồng tăng 4,554 tỷ đồng với tỷ lệ tăng rất cao là 335% làm cho tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ tăng lên từ 0,29% lên 1,14%. Cho thấy chất lượng tín dụng năm 2012 của chi nhánh sụt giảm so với năm 2011, khả năng thu hồi nợ các khoản tín dụng giảm, nợ quá hạn tăng cao, dư nợ quá hạn tăng cao kéo theo giảm thu nhập của ngân hàng. Nguyên nhân của sự tăng đột biến của nợ quá hạn của chi nhánh trong năm 2012 là do đây là năm có nhiều biến động phức tạp: nền kinh tế giảm phát, hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp phá sản, ngoài ra sự đổ bộ của cơn bão số 8 vào Thái Bình đã gây ra thiệt hại nặng cho sản xuất nông nghiệp trên địa bàn, nhiều hộ chăn nuôi bị phá sản, tàn phá hoa màu, cơ sở vật chất.... Đến năm 2013, trước sự chỉ đạo sát sao của ban lãnh đạo chi nhánh và sự cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng nợ quá hạn đã giảm đi so với cùng kỳ 2 năm trước. Nợ quá hạn tới thời điểm 31/12/2013 là 1,124 tỷ đồng giảm so với năm 2012 là 4,79 tỷ đồng với tỷ lệ giảm là 81% làm cho tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ giảm xuống còn 0,18%. Điều này cho chúng ta thấy năm 2013 chất lượng tín dụng của chi nhánh đã được nâng lên, nợ quá hạn có xu hướng giảm xuống.
Nhìn chung ta nhận thấy so với các tổ chức tín dụng trong khu vực thì chi nhánh có chất lượng tín dụng tương đối tốt, ổn định, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ và vẫn ở trong mức an toàn trong giới hạn cho phép quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.
2.2.2.3. Tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.12: Phân loại nợ theo nhóm từ năm 2011 đến 2013 của NHNo & PTNT chi nhánh Huyện Kiến Xương
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/06/2014 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tổng dư nợ 475,78 100% 517,26 100% 618,45 9 100% 650 Nợ nhóm 1 474,42 99,714% 510,907 98,77% 617,34 99,818% 648 99,69% Nợ nhóm 2 0,009 0,002% 1,244 0,24% 0,196 0,032% 0,396 0.06% Nợ nhóm 3 0,49 0,103% 0,529 0,10% 0,011 0,002% 0,233 0,035% Nợ nhóm 4 0,246 0,052% 0,283 0,05% 0,017 0,003% 0.522 0,08% Nợ nhóm 5 0,615 0,129% 3,858 0,75% 0,900 0,146% 0,988 0,15%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương năm 2011 – 2013)
Từ bảng số liệu ta nhận thấy như sau:
Nợ xấu của chi nhánh tại thời điểm cuối các năm 2011, 2012 và 2013, 2014 lần lượt là: 1,351 tỷ đồng; 4,670 tỷ đồng và 0,928 tỷ đồng, 1,8 tỷ đồng. Nợ xấu ở thời điểm cuối năm 2012 tăng lên cao đột biến so với năm 2011.
Từ đó ta có tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ của chi nhánh tại thời điểm 31/12/2011 là 0,28%, 31/12/2012 là 0,9% và cùng kỳ năm 2013 là 0,15%. Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tăng lên đột biến ở cuối năm 2012 nhưng lại giảm đi ở cùng kỳ năm 2013.
Nhìn chung nợ xấu của chi nhánh chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ, chất lượng tín dụng của chi nhánh có xu hướng đi xuống vào năm 2012 nhưng lại có tín hiệu phục hồi trong năm 2013 do sự lãnh đạo sát sao của lãnh đạo chi nhánh trong trích lập dự phòng và xử lý rủi ro, thu hồi các hồi các khoản nợ quá hạn, nợ xấu và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh vẫn năm trong một mức an toàn cho
phép đặc biệt so với tỷ lệ nợ xấu của toàn ngành ngân hàng thì chi nhánh vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng ở mức cao và an toàn.
2.2.2.4. Tốc độ luân chuyển vốn
Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương giai đoạn 2011 – 2013
(Đơn vị tính: Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Doanh số thu nợ trong năm 730,67 938,35 1022,99 631 207,677 28,4% 84,643 9,0% Dư nợ bình quân trong năm 426,64 496,52 567,869 580 69,889 16,4% 71,340 14,4% Vòng quay vốn tín dụng (lần) 1,71 1,89 1,80 1,08 0,18 10,3% -0,09 -4,7%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương năm 2011 – 2013)
Nhìn vào bảng số 2.13 ta thấy được vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh tương đối tốt có xu hướng tăng lên. Doanh số thu nợ và dư nợ bình quân của chi nhánh tăng dần qua các năm. Doanh số thu nợ của chi nhánh năm 2012 là 938,356 tỷ đồng tăng lên so với năm 2011 là 207,677 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 28,4%; đến năm 2013 doanh số thu nợ của chi nhánh là 1022,999 tỷ đồng tăng lên so với năm 2012 là 84,643 tỷ đồng với tyr lệ tăng là 9%. Về dư nợ bình quân của chi nhánh: năm 2012 dư nợ của chi nhánh là 496,529 tỷ đồng tăng lên so với năm 2011 là 69,889 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 16,4%, đến năm 2013 dư nợ của chi nhánh là 567,869 tỷ đồng tăng so với năm trước là 71,340 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 14,4%. Từ đó ta nhận thấy so với năm 2011 thì tốc tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của dư nợ bình quân nên
làm cho vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh tăng lên từ 1,71 lần năm 2011 lên 1,89 lần năm 2012. Sang năm 2013 so với năm 2012 thì tốc độ tăng của doanh số thu nợ chậm hơn so với tốc độ tăng của dư nợ bình quân nên vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh giảm xuống chỉ còn là 1,8 lần.
Nhìn chung trước những khó khăn của nền kinh tế thị trường đối với các nghành nghề kinh doanh nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng trong những năm vừa qua đã gặp phải rất nhiều khó khăn và thách thức. NHNHo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương đã cố gắng hết mình vượt qua khó khăn, trở ngại để hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhìn chung vẫn ổn định và hiệu quả. Vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh là tương đối tốt, thu hồi vốn nhanh, hiệu quả tín dụng được nâng cao qua các năm, tuy năm 2013 chất lượng tín dụng có giảm đi so với năm trước nhưng nhìn chung vẫn là chi nhánh hoạt động tương đối tốt.
Vòng quay vốn tín dụng ở cả 3 năm đều lớn hơn 1 điều này chứng tỏ là việc cho vay ngắn hạn đối với chi nhánh vẫn là nguồn thu chủ yếu. Chi nhánh chưa tập trung thúc đẩy cho vay trung dài hạn, đây là điều kiện để mở rộng tín dụng cho chi nhánh trong thời gian sắp tới, tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
2.2.2.5. Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh
Bảng 2.14: Hiệu suất sử dụng vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Huyện Kiến Xương, tỉnh Thái Bình
(Đơn vị tính: Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng dư nợ bình quân 426,64 496,52 567,86 580 69,889 16,4% 71,34 14,4% Tổng nguồn vốn huy động bình quân 343,75 458,9 612,3 714,8 115,15 33,5% 153,4 33,4% Hiệu suất sử dụng vốn(lần) 1,24 1,08 0,93 0,81 -0,16 -12,8% -0,15 -14,3%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kiến Xương năm 2011 – 2013)
Dựa vào bảng số 2.14 cho thấy hiệu suất sử dụng vốn huy động của chi nhánh qua các năm có xu hướng giảm dần trong ba năm 2011, 2012 và 2013 lần lượt là 1,24 lần, 1,08 lần và 0,93 lần. Dư nợ cho vay và nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên qua các năm chứng tỏ chi nhánh luôn quan tâm đến cả công tác huy động vốn và công tác sử dụng vốn, tuy nhiên tốc độ tăng của nguồn vốn huy động lớn hơn hơn tốc độ tăng của dư nợ cho vay. Dư nợ cho vay năm 2012 là 496,529 tỷ đồng tăn lên so với năm 2011 là 69,889 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 16,4%, tổng nguồn vốn huy động năm 2012 là 458,9 tỷ đồng tăng so với năm 2011 là 115,15 tỷ đồng với tỷ lệ tăng là 33,5% làm cho hiệu suất sử dụng vốn huy động giảm đi so với năm 2011 là 0,16 lần với tỷ lệ giảm 12,8%. Tổng dư nợ năm 2013 là 567,869 tỷ đồng tăng so với năm trước