- Tổng nợ xấu: Đâylà chỉ tiêu phản ánh giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này chưa cho biết tỷ trọng của nợ có khả năng thu hồ
1.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
Với đặc thù là một tổ chức tài chính trung gian, kinh doanh đặc biệt trên lĩnh vực tiền tệ do vậy hoạt động của các NHTM chịu tác động của rất nhiều yếu tố như môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh, tình hình sản xuất kinh doanh cùng đạo đức khách hàng …..Việc nắm bắt và hiểu rõ các nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu sẽ giúp các NHTM có phương pháp quản lý và xử lý phù hợp, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro do nợ xấu mang lại, tạo điều kiện phát triển bền vững của các ngân hàng.
1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan
Môi trường kinh tế
Hoạt động của doanh nghiệp luôn gắn với môi trường, hoàn cảnh kinh tế - xã hội trong nước, ở mỗi giai đoạn cụ thể nó lại có những tác động trực tiếp đến hoat động của doanh nghiệp cũng như Ngân hàng. Môi trường kinh tế chưa thực sự trong sạch, tiềm ẩn nhiều bất ổn, cạnh tranh không bình đẳng, tốc độ cũng như trình độ phát triển chưa cao hoặc cơ chế, chính sách kinh tế như những sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá, chính sách xuất nhập khẩu, cơ chế sử dụng đất đai không đồng nhất hay thay đổi sẽ sẽ khiến các doanh nghiệp không chủ động được nguồn vốn, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của các doanh nghiệp, cá nhân dẫn đến việc khó khăn trong việc trả nợ. Điển hình, sau năm 2008, Việt Nam chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, lạm phát cao đã khiến sản xuất bị đình đốn, chỉ số tồn kho của các doanh nghiệp tăng mạnh. Hàng tồn kho nhiều dẫn đến đọng vốn trong sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng đến năng lực kinh doanh và trả nợ của doanh nghiệp, nợ xấu của các Ngân hàng cũng theo đó mà tăng lên.
Những nguyên nhân khách quan từ môi trường thiên nhiên như thiên tai, bão lụt, mất mùa, hỏa hoạn, dịch bệnh….. là những nguyên nhân nằm ngoài tầm kiểm soát và mong muốn của bản thân khách hàng cũng như ngân hàng. Đây cũng chính là những nguyên nhân tạo ra những chi phí ngoài dự tính cho doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và lợi nhuận của khách hàng. Gây ra rủi ro hoặc thất bại trong hoạt động kinh doanh khiến khách hàng không có hoặc mất hẳn khả năng trả nợ vì thế làm gia tăng các khoản nợ xấu cho ngân hàng, đặc biệt đối với khoản vay trong lĩnh vực nông nghiệp.
Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay còn chưa đầy đủ, rõ ràng gây ảnh hưởng cho các ngân hàng trong việc ngăn ngừa, phân loại và xử lý các khoản nợ xấu.
Các quy định về kế toán kiểm toán chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và không đủ hiệu lực khiến các doanh nghiệp không thực hiện chế độ kế toán chính xác kịp thời, ảnh hưởng đến mức độ trung thực của các số liệu trong các báo cáo tài chính gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thẩm định cho vay. Hành lang pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm còn nhiều bất cập khiến các cơ quan liên quan lúng túng trong viêc xử lý tranh chấp pháp sinh trong quá trình thực hiện quyền và nghĩa vụ. Mặt khác, các quy định pháp luật nhằm hạn chế, giải quyết tình trạng nợ nếu không minh bạch, hợp lý sẽ tạo điều kiện cho những khuất tất trong hoạt động tín dụng.
Hiện nay, pháp luật hiện hành của nước ta đã có những khung pháp lý cơ bản trong việc hạn chế cũng như giải quyết nợ xấu của các TCTD như: quy định về phân loại nợ; quy định về trích lập dự phòng rủi ro; quy định về xử lý tài sản đảm bảo nợ; quy định về quyền khởi kiện yêu cầu các tổ chức cá nhân hoàn trả vốn vay; quy định về hoạt động mua bán nợ… Tuy nhiên, thực tế đã cho thấy, các quy định khi đi vào thực tế trở nên không phù hợp, không phát huy được hiệu quả trong việc giải quyết nợ xấu, dẫn đến tình trạng nợ xấu không được cải thiện mà còn có xu hướng tăng lên.
Thị trường mua bán nợ là một trong những kênh quan trọng giúp NHTM chủ động trong công tác xử lý nợ xấu. Việc mua bán nợ được thực hiện trên cơ sở đánh giá khả năng thu hồi và mức độ thu hồi các khoản nợ so với chi phí sẽ phải bỏ ra. Đối với bên bán nợ, việc bán nợ trên thị trường nợ sẽ giúp thu hồi nợ và giảm thiểu các khoản nợ xấu, giảm thời gian thu hồi nợ. Với tỷ lệ nợ xấu phát sinh cao, một thị trường mua bán nợ phát triển được coi là một giải pháp hiệu quả cho các ngân hàng thương mại trong việc xử lý nợ xấu.
Tín dụng chỉ định của Chính phủ
Tín dụng chỉ định dựa trên đặc điểm của chính sách kinh tế Việt Nam là lấy doanh nghiệp nhà nước làm chủ đạo và chính sách khiếm hụt ngân sách để thúc đẩy tăng trưởng. Mặc dù hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước ngày càng bộc lộ rõ xu hướng yếu kém tuy nhiên lại được hưởng những ưu đãi, được cấp tín dụng khá dễ dàng từ hệ thống các NHTM, được quyền vay tín chấp hoặc vay theo sự chỉ đạo của Chính phủ trong khi khu vực kinh tế dân doanh phải kiểm soát rất ngặt nghèo dụng đòn bẩy tài chính nhiều hơn các doanh nghiệp khu vực khác. Thêm vào đó là sự buông lỏng kiểm soát của nhà nước đối với vốn chủ sở hữu, khả năng quản trị doanh nghiệp kém cùng tâm lý luôn được nhà nước bảo trợ dẫn đến hệ quả tất yếu là nợ xấu ở khu vực doanh nghiệp nhà nước đặc biệt cao.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
-Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém của khách hàng.
Khách hàng có năng lực tài chính tốt, sẽ đáp ứng tốt những yêu cầu của khách hàng, đảm bảo được nghĩa vụ trả nợ và ngược lại những doanh nghiệp có năng lực tài chính, quản lý yếu kém, vốn chủ sở hữu nhỏ chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng hay tham gia kinh doanh quá nhiều mặt hàng hoặc vay vốn sản xuất vượt quá khả năng sẽ dẫn đến tình trạng thua lỗ, mất khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng.
Mặt khác, năng lực của người điều hành quản lý kém hoặc thiếu kiến thức về thị trường, không hoạch định được chiến lược kinh doanh, không dự báo và nắm bắt được các cơ hội trên thị trường dẫn đến những quyết định sai lầm trong kinh doanh ảnh hưởng đến việc trả nợ
Khả năng ứng phó với sự thay đổi môi trường kinh doanh của khách hàng cũng rất quan trọng, khi môi trường kinh doanh xấu đi, chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, lãi suất tăng, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn đã ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ vay ngân hàng của doanh nghiệp.
-Đạo đức khách hàng
Một số khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích vay vốn đã cam kết với ngân hàng, sử dụng vốn vay ngắn hạn đề đầu tư kinh doanh tài sản cố định, bất động sản; không có ý thức trong việc trả nợ hoặc thậm chí cố tình lợi dụng, lừa đảo để chiếm đoạt tài sản của ngân hàng đều sẽ dẫn đến nguy cơ cao phát sinh nợ xấu cao cho ngân hàng.
Mặt khác, tình trạng các doanh nghiệp cung cấp các báo cáo tài chính với số liệu sai lệch, không chính xác gây ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng thẩm định tạo ra nhiều rủi ro đối với khoản cấp tín dụng.
1.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan
Đây là những nguyên nhân phát sinh từ chính bản thân ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý, thể hiện ở các mục tiêu đầu tư tài chính của Ngân hàng về tăng trưởng tín dụng có thể gây sức ép làm cho đầu tư tín dụng của Ngân hàng chạy theo số lượng mà không đảm bảo chất lượng. Nhiều ngân hàng theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh, thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần mà bỏ qua một số bước trong quy trình tín dụng, cơ chế cho vay được đơn giản hóa trong khi năng lực quản trị rủi ro còn kém sẽ dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng. Mặt khác, đến nay việc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của TCTD mang tính chất chủ quan, các ngân hàng chưa xây dựng được thước đo lượng hóa rủi ro nên chưa tính toán chính xác được yếu tố này dẫn đến quyết định cho vay, phân loại nợ chưa chính xác.
Cơ cấu cho vay giữa các ngành nghề và tỷ trọng cho vay giữa ngắn trung hạn, giữa các thành phần doanh nghiệp, ngành nghề nếu bất hợp lý sẽ làm giảm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, của ngành và vùng kinh tế, không đáp ứng được nhu cầu phát triển, không tạo nên sự bền vững trong chất lượng tín dụng. Điển hình một thời
gian dài, một lượng vốn tín dụng lơn của các TCTD tập trung đầu tư vào các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro- bất động sản. Khi các lĩnh vực này, đặc biệt là thị trường bất động sản đóng băng và giá bất động sản giảm sâu kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực này tăng nhanh.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là một trong những nhân tố ảnh hưởng rất lớn đối với công tác hạn chế nợ xấu tại các NHTM. Một quy trình tín dụng chi tiết, rõ ràng sẽ giúp hạn chế được những lỗi vi phạm quy trình cho vay không chủ đích, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro. Đồng thời, với việc thực hiện tốt quy trình tín dụng sẽ giúp rà soát, phát hiện sớm và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm, thiếu sót sẽ được dễ dàng hơn.
Việc thực hiện tốt quy trình tín dụng một cách chặt chẽ, đảm bảo tính chính xác từ khâu lập hồ sơ vay vốn, phân tích tín dụng, ra quyết định, giải ngân đến giám sát và thanh lý hợp đồng tín dụng sẽ làm giảm đáng kể tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ. Ngược lại một quy trình bất hợp lý, lỏng lẻo hoặc thực hiện quy trình không tuân thủ chặt chẽ sẽ khiến nợ xấu gia tăng.
Chất lượng cán bộ ngân hàng
Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc thù, dựa trên sự tin cậy và mức độ tín nhiệm do vậy vấn đề đạo đức của cán bộ ngân hàng phải được đặt lên hàng đầu. Đạo đức nghề nghiệp yếu kém, cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng rút vốn ngân hàng, không quan tâm đến lợi ích của ngân hàng sẽ dẫn đến việc cấp tín dụng với những đối tượng đặc biệt không đúng quy định của pháp luật, khả năng yếu kém, gây thiệt hại về tài sản cho ngân hàng, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.
Thứ hai, trình độ của cán bộ ngân hàng cũng là yếu tố rất quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng. Với vai trò là người giao dịch trực tiếp với khách hàng nên đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có trình độ kiến thức và kinh nghiệm nhất định. Các cán bộ có trình độ nghiệp vụ vững vàng, có thể nắm bắt và thực hiện công tác thẩm định giám sát tốt và khả năng ứng biến rủi ro phá sinh sẽ giúp hoạt động ngân hàng được hiệu quả hơn. Ngược lại, trình độ yếu kém, không đủ khả
năng phân tích, đánh giá rủi ro của khoản vay đặc biệt là thiếu kiến thức về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Công tác thanh tra, giám sát ngân hàng
Công tác thanh tra, giám sát nếu không được thưc hiện một cách chặt chẽ, sơ sài sẽ làm giảm hiệu quả trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm, làm tăng nguy cơ tiềm ẩn trong hoạt động cấp tín dụng của các TCTD, nhất là các vi phạm về quy định hạn chế cấp tín dụng và đầu tư quá mức vào một số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao.
Bên cạnh đó, nội dung và phương pháp thanh tra giám sát lạc hậu chậm đổi mới, quản lý không minh bạch cùng vai trò của kiểm toán chưa được phát huy, hệ thống thông tin lạc hậu, không kịp thời hay thiếu hệ thống phân tích đánh giá khách hàng một cách đầy đủ, khách quan là những nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu ngân hàng tăng cao.
Nguyên nhân về tài sản bảo đảm
Tài sản bảo được được coi như một công cụ đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ của bên đi vay đối với bên cho vay tuy nhiên việc quá coi trọng tài sản đảm bảo khi thực hiện cấp tín dụng mà không quan tâm đến các điều kiện khác là một nguy cơ tiềm ẩn cho việc phát sinh nợ xấu. Một số ngân hàng thường có tâm lý yên tâm với tài sản bảo đảm thế chấp, cầm cố, bảo lãnh mà thiếu sự giám sát chặt chẽ với các khoản vay. Do đó, khi tài sản đảm bảo không có giá trị pháp lý hoặc giá trị khả mại của tài sản bảo đảm bị giảm sút vì tác động của nền kinh tế và các yếu tố không mong muốn khác… mà không đủ hoặc không thể bù đắp giá trị khoản nợ sẽ dẫn đến nợ xấu cho ngân hàng.
Hệ thống thông tin yếu kém.
Thông tin đóng vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thông tin chính xác và cập nhật sẽ mang hiệu quả tích cực trong khâu thẩm định khách hàng và hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín
dụng . Nếu thông tin thu thập không đầy đủ, thiếu chính xác sẽ dẫn đến tình trạng phân tích tín dụng sai lệch, đánh giá sai về khả năng trả nợ của khách hàng dẫn đến việc đưa ra những quyết định không đúng đắn.