Bỏo cỏo kế toỏn là sản phẩm cuối cựng của quỏ trỡnh tổ chức cụng tỏc kế toỏn. Bỏo cỏo kế toỏn chứa đựng cỏc thụng tin cần thiết phục vụ cho cỏc đối tượng sử dụng thụng tin: Nhà nước để quản lý, lónh đạo Cty TNHH Hoàng & Thắng để đỏp ứng yờu cầu quản lý nội bộ, là nguồn thụng tin hữu ớch cho cỏc nhà đầu tư, khỏch hàng... Do vậy để bỏo cỏo kế toỏn được chấp nhận cần phải thoả món cỏc yờu cầu trung thực, chớnh xỏc, kịp thời, đầy đủ cả về số lượng lẫn chất lượng thụng tin trờn cỏc bỏo cỏo kế toỏn.
Hệ thống bỏo cỏo kế toỏn tại Cty TNHH Hoàng & Thắng bao gồm :
Bỏo cỏo tài chớnh gồm: + Bảng cõn đối kế toỏn.
+ Bỏo cỏo kết quả sản xuất kinh doanh. + Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh.
Cỏc bỏo cỏo được Cty TNHH Hoàng & Thắng lập và tuõn theo cỏc mẫu biểu, nội dung của chế độ kế toỏn hiện hành.
Cuối kỳ, để lờn được cỏc bỏo cỏo tài chớnh, Kế toỏn trưởng phải thực hiện cỏc bỳt toỏn kết chuyển sau:
+ Kết chuyển từ TK632 vào TK911. + Kết chuyển từ TK511 vào TK911. + Kết chuyển TK642 vào TK911.
* Quá trình lập các Báo cáo tài chính cụ thể trên phần mềm kế toán APPRO:
(Chú ý: Tr-ớc hhi lập Báo cáo tài chính tr-ớc hết phải xác định thời gian để lập báo cáo và phải cân đối tài khoản và hạch toán đến tháng cuối cùng của kỳ báo cáo)
Lập bảng cõn đối kế toỏn(BCĐKT) :
Trong phần mềm APPRO có đầy đủ các mẫu của BCĐKT do Bộ tài chính ban hành: quyết định 167, quyết định 149 (thông t- 89), quyết định 144 dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (theo QĐ 1177) và thông t- 23. Về cơ bản các báo cáo này nh- nhau, sau đây là ví dụ cụ thể cho BCĐKT theo quyết định 144 của doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Từ giao diện làm việc chính ta chọn Báo cáo => Bảng cân đối kế toán. Một cửa sổ mới đ-ợc mở ra:
Hỡnh 2.1 – Giao diện Bảng cõn đối kế toỏn
Tại giao diện của BCĐKT gồm các yếu tố sau: - <Đến cuối tháng>: Chọn tháng muốn lập BCĐKT
- <Thực hiện> : Sau khi chọn tháng muốn lập BCĐKT ta kích chuột vào <Thực hiện>, phần mềm sẽ tự động lập BCĐKT nh- trên hình 2.1
- <In>: Sau khi đã kiểm tra các thông tin trên BCĐKT là chính xác nhân viên kế toán sẽ tiến hành In BCĐKT để l-u tại công ty và giao cho khách hàng.
- <CĐ tài khoản>: Tr-ớc khi lập BCĐKT nhân viên kế toán phải tiến hành Cân đối tài khoản.
- <Sửa> : Sửa trực tiếp các thông tin không chính xác trên BCĐKT.
- <Nạp mẫu>: Nạp lại các thông tin mà Nhà sản xuất BK Soft đã lập sẵn thay cho mẫu hiện tại.
- <Ra> Thoát khỏi giao diện hiện tại trở về với giao diện làm việc chính. Lập bỏo cỏo kết quả kinh doanh.
Để lập bỏo cỏo từ thanh Menu hệ thống chọn: Bỏo cỏo -> Bỏo cỏo kết quả kinh doanh. Một cửa sổ mới được mở ra:
Hỡnh 2.2 – Bỏo cỏo kết quả kinh doanh
Từ giao diện này cú thể lập Bỏo cỏo Kết quả kinh doanh bằng cỏch kich chuột vào <Lập> (sau khi đó chọn ‘thời gian lập’), Ngoài ra phần mềm cũn cú thờm chức năng <In> hay <Sửa thụng tin> nếu phỏt hiện sai sút.
Chỳ ý: Bỏo cỏo kết quả kinh doanh chỉ cú thể lập khi ta chọn thời gian lập >= số thỏng đó cõn đối (được thể hiện bằng cỏc dấu tớch “v” như trờn hỡnh)
Bỏo cỏo quản trị.
Tại Cty TNHH Hoàng & Thắng loại bỏo cỏo này được xõy dựng nhiều cả nội dung lẫn hỡnh thức cho từng phần hành kế toỏn để đỏp ứng cho yờu cầu quản trị nội bộ trong toàn Cty TNHH Hoàng & Thắng, giỳp cho cỏc bộ phận quản lý ra được cỏc quyết định kịp thời, hiệu quả, gúp phần vào sự tồn tại và phỏt triển của cụng ty. Cỏc bỏo cỏo quản trị của Cty TNHH Hoàng & Thắng thường là cỏc bỏo cỏo về tỡnh hỡnh thực hiện một cỏch chi tiết, cụ thể theo từng đối tượng kế toỏn.
+ Bỏo cỏo tỡnh hỡnh thu – chi tiền mặt hàng tuần, hàng thỏng + Cỏc bỏo cỏo chi tiết về cụng nợ phải thu hàng thỏng:
- Sổ chi tiết cụng nợ của từng khỏch hàng.
- Bảng cõn đối số phỏt sinh cụng nợ phải thu của cỏc khỏch hàng. + Cỏc bỏo cỏo chi tiết về cụng nợ phải trả hàng thỏng :
- Sổ chi tiết cụng nợ phải trả đối với từng khỏch hàng - Tổng hợp số phỏt sinh của 01 tài khoản
+ Cỏc bỏo cỏo chi tiết về thuế.: Bảng kờ chứng từ, hoỏ đơn hàng hoỏ mua vào. + Bỏo cỏo tỡnh hỡnh thực hiện hợp đồng trong tuần. . (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Bỏo cỏo doanh thu, chi phớ theo từng hợp đồng hàng thỏng. + Bỏo cỏo chi phớ văn phũng hàng thỏng
+ Bảng cõn đối thỏng
+ Bỏo cỏo kết quả kinh doanh thỏng.
Cỏc bỏo cỏo kế toỏn trờn phục vụ cho cỏc yờu cầu khỏc nhau của cụng tỏc quản lý nội bộ cũng như đưa ra được cỏc quyết định, chiến lựơc gúp phần làm tăng lợi nhuận cho Cty TNHH Hoàng & Thắng.
Toàn bộ cỏc bỏo cỏo tài chớnh và bỏo cỏo quản trị của Cty TNHH Hoàng & Thắng đều do MVT thực hiện và in sau khi nhận được cỏc lệnh yờu cầu ri ờng thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh cũn kết hợp cả lập bằng tay và MVT. Đú là một hạn chế mà nhà quản trị phần mềm cần lưu ý.