- Gúp phần xõy dựng cơ chế đỏnh giỏ, khen thưởng đối với cỏn bộ chấm điểm chớnh xỏc hơn thụng qua việc đỏnh giỏ quỏ trỡnh sử dụng Hệ thống
3.2.1.Nhúm giải phỏp hoàn thiện hệ thống QTRRTD
4 SX hàng cụng nghiệp nặng và cụng nghiệp nhẹ 10.12 5SX xi măng, sắt thộp, VLXD, thương mại sắt
3.2.1.Nhúm giải phỏp hoàn thiện hệ thống QTRRTD
3.2.1.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức mụ hỡnh QTRRTD
Như đó trỡnh bày ở trờn, hiện nay tại PVFC vẫn đang tồn tại tỡnh trạng một cỏn bộ tớn dụng thực hiện tất cả cỏc khừu trong quy trỡnh cấp tớn dụng, phụ trỏch một khoản vay từ khi bắt đầu đến khi kết thỳc, điều này dẫn đến việc duy ý chớ và khụng đảm bảo được nguyờn tắc “độc lập - khỏch quan” trong QTRRTD. Do vậy, để sử dụng nguồn vốn tớn dụng một cỏch an toàn, hiệu quả, PVFC cần xõy dựng một mụ hỡnh QTRRTD phự hợp với đặc điểm hoạt động của mỡnh. Trờn cơ sở những nguyờn tắc Basel về QTRRTD và đặc thự của hoạt động tớn dụng tại PVFC, những định hướng cú thể ỏp dụng trong xõy dựng hệ thống QTRRTD như sau:
- Để đảm bảo tớnh độc lập và trỏnh nguy cơ về xung đột lợi ớch, cần tỏch biệt cỏn bộ quản lý hoạt động bỏn hàng và cỏn bộ quản lý hoạt động đỏnh giỏ, kiểm soỏt hồ sơ khoản vay; cỏc cỏn bộ này cũng cần bỏo cỏo cho cỏc cấp quản lý khỏc nhau.
- Nhõn viờn kinh doanh và nhõn viờn xỏc nhận giao dịch kinh doanh cần độc lập với nhau.
- Cần nhanh chúng xõy dựng và thực hiện phần mềm quản lý tài sản nợ cú (Alco). Trong thời gian qua, PVFC cũng đó nhận thức được vai trũ quan trọng trong cụng tỏc quản lý tài sản nợ-cỳ nhưng chưa xõy dựng được quy trỡnh quản lý để vận hành một cỏch cú hệ thống, cơ chế giỏm sỏt và thực hiện chưa phõn tỏch rừ giữa bộ phận “back” và “front”.
- Tiờu chuẩn húa cỏn bộ theo từng chức năng đảm nhận để đỏp ứng cỏc yờu cầu của nguyờn tắc Basel; Xõy dựng cơ chế trao đổi thụng tin hiệu quả, đảm bảo sự liờn lạc thường xuyờn, liờn tục và cập nhật kịp thời cỏc thụng tin trọng yếu giữa cỏc bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tớn dụng;
- Ban Kiểm toỏn nội bộ cú trỏch nhiệm định kỳ phỏt hiện nguy cơ xung đột về lợi ớch và đỏnh giỏ nhu cầu cần phõn tỏch trỏch nhiệm trờn toàn hệ thống.
Việc cú một mụ hỡnh QTRRTD phự hợp sẽ là nền tảng để thực hành và ỏp dụng cỏc cụng cụ QTRRTD tiờn tiến, từ đú nõng cao chất lượng hoạt động QTRRTD.
Tại PVFC, để xõy dựng một mụ hỡnh QTRRTD phự hợp, theo chuẩn quốc tế, trước tiờn, cần phải xõy dựng một chớnh sỏch QTRRTD nhằm xỏc
định phạm vi QTRRTD, đưa ra cỏc tiờu chuẩn và yờu cầu tối thiểu đối với hoạt động QTRRTD, xõy dựng cỏc giới hạn vi phạm và mức độ chấp nhận RRTD. Trờn cơ sở chớnh sỏch QTRRTD, hệ thống thụng tin RRTD cần được hoàn thiện nhằm xỏc định cỏc trường hợp khụng tuõn thủ với mụ hỡnh QTRRTD, cỏc trường hợp vượt ra ngoài quy định đó phờ duyệt và khụng được phờ duyệt.
3.2.1.2. Nõng cao chất lượng cụng tỏc kiểm tra nội bộ
Cụng tỏc kiểm tra nội bộ trong hoạt động tớn dụng là một cụng cụ rất quan trọng trong việc tỡm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiờu cực, bất ổn và thiếu sút trong hoạt động của tổ chức, từ đú đưa ra biện phỏp ngăn ngừa, chấn chỉnh những sai sút trong quỏ trỡnh thực hiện nghiệp vụ tớn dụng.
Hiện nay cụng tỏc kiểm toỏn hoạt động tớn dụng tại PVFC đó bước đầu phỏt huy được sức mạnh, tuy nhiờn vẫn cần phải đổi mới trong phương phỏp để nõng cao chất lượng kiểm toỏn:
Phải xõy dựng bộ hướng dẫn phương phỏp kiểm toỏn hoạt động tớn dụng. Thiết lập phiếu ghi chộp dành cho cỏc kiểm toỏn viờn chi tiết theo từng nghiệp vụ cho vay như cho vay đối với tổ chức kinh tế (vay vốn lưu động, vay đầu tư dự ỏn), cho vay đối với cỏ nhõn... Trong đú đưa ra cỏc thủ tục soỏt xột, đỏnh giỏ rủi ro cơ bản nhất đối với từng loại hỡnh vay vốn, đồng thời trờn phiếu ghi chộp phải thể hiện được cỏc cấp soỏt xột.
Hiện nay việc kiểm toỏn chỉ dừng ở mức ”hậu kiểm” do đú cỏc đỏnh giỏ và kiến nghị khụng ngăn chặn được cỏc rủi ro kịp thời, tiến tới tổ kiểm toỏn tớn dụng cần phải cú phương hướng hoạt động phự hợp với định hướng chung về việc ”tiền kiểm” bằng việc bỏm sỏt hoạt động của TCT để cú tư vấn kịp thời.
Phương phỏp chọn mẫu hiện tại vẫn tập trung chọn 100% hồ sơ phỏt sinh điều này gõy nờn sức ộp trong cụng việc đối với kiểm toỏn viờn, do đú tổ kiểm toỏn tớn dụng cần phải thay đổi phương phỏp trước hết là KTV cần lờn kế hoạch kiểm toỏn chi tiết nghiệp vụ, bố trớ thời gian kiểm toỏn phự hợp để khụng làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của đơn vị. Thứ hai, sử dụng phương phỏp chọn mẫu hợp lý để phự hợp với từng mục tiờu kiểm toỏn. Mặt khỏc, trong từng cuộc kiểm toỏn phải kết hợp sử dụng nhiều phương phỏp như
phương phỏp phõn tớch và tổng hợp; phương phỏp đối chiếu so sỏnh; phương phỏp xõy dựng bảng hỏi... để thu thập được thụng tin nhiều chiều, thu thập được những số liệu, những căn cứ để phõn tớch, đỏnh giỏ, phỏt hiện rủi ro và tiềm ẩn rủi ro. Phải thiết lập Bảng cõu hỏi để phỏng vấn nhằm đỏnh giỏ mức độ am hiểu của CBTD về quy trỡnh tớn dụng, quy trỡnh xếp hạng khỏch hàng.
Hiện nay cỏc KTV tại tổ kiểm toỏn hoạt động tớn dụng vẫn chỉ chỳ trọng vào phương phỏp kiểm toỏn cơ bản (chi tiết), chưa phỏt huy phương phỏp kiểm toỏn hệ thống do đú điều cần thiết KTV phải kết hợp hiệu quả giữa hai phương phỏp trờn.
Hiện tại tổ kiểm toỏn tớn dụng chỉ dừng ở việc kiểm toỏn tại đơn vị tớn dụng, nhưng thực tế nghiệp vụ tớn dụng cú liờn quan đến nhiều đơn vị khỏc nhau khụng chỉ tại đơn vị tớn dụng do đú KTV phải tiến hành khảo sỏt, nghiờn cứu một cỏch kỹ lưỡng cơ cấu tớn dụng, quy trỡnh cấp phỏt tớn dụng, để từ đú cú những đỏnh giỏ đỳng đắn về rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tớn dụng của đơn vị đồng thời phải tiến hành kiểm toỏn giữa cỏc bộ phận nghiệp vụ cú mối quan hệ ràng buộc với nhau.
Nội dung kiểm toỏn của Tổ kiểm toỏn tớn dụng chủ yếu là kiểm toỏn toàn diện hoạt động tớn dụng của đơn vị, chưa thực hiện kiểm toỏn theo chuyờn đề đối với hoạt động tớn dụng toàn hệ thống để đưa ra cỏc cảnh bỏo, khuyến nghị biện phỏp thắt chặt khoản vay đối với cỏc ngành nghề cú dư nợ tớn dụng lớn tại PVFC như: vận tải biển, BĐS, sắt thộp...
Ngoài ra, cụng tỏc đào tạo đội ngũ KTV cần được chỳ trọng và xõy dựng cỏc chương trỡnh đào tạo mang tớnh chuyờn sõu hơn, cỏc KTV ngoài việc tham gia cỏc chương trỡnh nghiệp vụ về kiểm toỏn cũn cần tham gia cỏc chương trỡnh đào tạo nghiệp vụ chuyờn ngành để nõng cao trỡnh độ, am hiểu nghiệp vụ hơn. Bờn cạnh đỳ cỳ chớnh sỏch khuyến khớch và tạo điều kiện để cỏc KTV tham gia thi chứng chỉ quốc tế như ACCA, CPA, chứng chỉ về thẩm định giỏ... để từ đú nõng cao chất lượng kiểm toỏn và hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tớn dụng của TCT.
Để hoạt động QTRRTD cú hiệu quả, PVFC cần đẩy nhanh việc trang bị và ứng dụng CNTT vào hoạt động để từng bước hiện đại húa hoạt động, nõng cao năng lực dự bỏo và phũng ngừa rủi ro tớn dụng. Để làm được điều này, PVFC cần phải khụng ngừng đổi mới và hiện đại hoỏ hệ thống thu thập, xử lý thụng tin KH, thụng tin quản trị, đảm bảo Ban lónh đạo TCT cú thể tiếp cận được cỏc nguồn thụng tin đỏng tin cậy, cú hệ thống một cỏch nhanh chúng và thuận lợi. Theo đú, PVFC cần xõy dựng hệ thống thụng tin trong cỏc vấn đề:
Thụng tin khỏch hàng cần được đỏnh giỏ đầy đủ và chớnh xỏc
Thụng tin khỏch hàng là yếu tố quan trọng khi thực hiện cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng. Người cỏn bộ tớn dụng cú thể sử dụng thụng tin của khỏch hàng để đưa ra những quyết định cần thiết về khoản vay. Tuy nhiờn, ngoài cỏc thụng tin mà khỏch hàng cung cấp, PVFC cũn thu thập từ cơ quan cung cấp thụng tin như TT thụng tin của Ngõn hàng nhà nước.
3.2.1.4. Nõng cao trỡnh độ nhõn sự QTRRTD
Rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng ở nước ta hầu hết đều bắt đầu từ việc thực hiện những nghiệp vụ hoặc từ quy trỡnh nghiệp vụ cụ thể, với những con người cụ thể. Do trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ và hiểu biết về phỏp luật cũn hạn chế, hoặc do ý thức trỏch nhiệm khụng cao, sự lỏng lẻo của cơ chế chớnh sỏch, quy trỡnh nghiệp vụ hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp đó vi phạm cỏc quy trỡnh nghiệp vụ, cơ chế, chớnh sỏch, phỏp luật dẫn đến những thất thoỏt tài sản của tổ chức. Đối với PVFC cũng vậy, yếu tố con người cần được quan tõm và cú chớnh sỏch, cơ chế một cỏch đồng bộ, rừ ràng. Nếu đội ngũ cỏn bộ nhõn viờn đỏp ứng được những yờu cầu hoạt động kinh doanh của PVFC chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gõy ra. Tại PVFC hiện nay chưa phỏt sinh rủi ro nào liờn quan đến đạo đức cỏn bộ. Tuy nhiờn, trong thời gian tới khi PVFC trở thành Ngõn hàng thương mại thỡ cụng tỏc quản lý và giỏm sỏt cỏn bộ tớn dụng cần quan tõm và cú chiến lược về sử dụng nhõn sự một cỏch đồng bộ hơn vỡ:
- Cỏn bộ tớn dụng đúng vai trũ rất quan trọng trong cụng tỏc QTRRTD, những khoản tớn dụng mà cỏn bộ tớn dụng đề xuất đúng gúp phần lớn doanh thu và lợi nhuận cho PVFC song cũng chớnh vỡ vậy, trong quỏ trỡnh tỏc nghiệp
của mỡnh hay từ chớnh những khỏch hàng mà cỏn bộ tớn dụng đề xuất cấp tớn dụng lại mang lại rủi ro cho PVFC. Do vậy để hạn chế rủi ro trong cụng tỏc tớn dụng, ngay từ khõu tuyển dụng cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng cần phải chặt chẽ trờn cơ sở đỏp ứng được một số tiờu chuẩn cơ bản như được đào tạo chớnh quy, đỳng chuyờn ngành ở cỏc trường đại học cú uy tớn, cú khả năng ngoại ngữ, tin học, cú phẩm chất đạo đức, hiểu biết về xó hội và khả năng giao tiếp.
- Bờn cạnh đú, hoạt động tớn dụng liờn quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề khỏc nhau, cỏc khỏch hàng vay vốn tại PVFC thuộc nhiều lĩnh vực, ngành nghề khỏc nhau. Trong khi đú đội ngũ cỏn bộ làm cụng tỏc tớn dụng chủ yếu được đào tạo từ cỏc trường đại học về kinh tờ-ngừn hàng, kinh nghiệm liờn quan đến cỏc lĩnh vực như kỹ thuật, cụng nghiệp hay xõy dựng cũn rất hạn chế, điều này đũi hỏi cỏc cỏn bộ phải khụng ngừng nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn, trau dồi kiến thức về cỏc cỏc ngành nghề, lĩnh vực khỏc để phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định và phõn tớch thụng tin về khỏch hàng và dự ỏn, phương ỏn vay vốn của khỏch hàng.
- Ngoài ra, PVFC cần cú cơ chế thưởng phạt rừ ràng, gắn quyền lợi với trỏch nhiệm của cỏc cỏn bộ tớn dụng, xõy dựng chớnh sỏch đào tạo để nõng cao trỡnh độ kiến thức nghiệp vụ, kiến thức kinh tế - xó hội của cỏn bộ tớn dụng và khả năng ứng dụng khoa học kĩ thuật vào cụng tỏc tớn dụng, đảm bảo cỏn bộ tớn dụng cú đủ năng lực, trỡnh độ để thực hiện tốt nghiệp vụ của mỡnh.
- Việc đào tạo cỏn bộ tớn dụng, ngoài việc tham gia cỏc lớp tập huấn nghiệp vụ, cú thể được thực hiện thụng qua việc mời cỏc chuyờn gia đến giảng dạy, trao đổi kinh nghiệm trong cỏc tỡnh huống, sự kiện để cỏn bộ tớn dụng cỳ thờm kinh nghiệm, trờn cơ sở đú vận dung vào cụng tỏc thẩm định và đề xuất tớn dụng của mỡnh.
- Trong cụng tỏc QTRRTD, ngoài cỏn bộ tớn dụng, cỏc cỏn bộ khỏc tham gia vào hoạt động QTRRTD như cỏc bộ phận thẩm định, kiểm tra nội bộ, QTRRTD, xử lý nợ xấu – cũng cần được đào tạo thường xuyờn để nõng cao trỡnh độ đỏp ứng nhu cầu về chuyờn mụn nghiệp vụ.
- PVFC nờn xõy dựng một quy trỡnh chuẩn thống nhất về lập kế hoạch nguồn nhõn lực để đỏnh giỏ số lượng và chất lượng nguồn nhõn lực phự hợp với yờu cầu cụng việc.
- Tớch cực tỡm kiếm cơ hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở cỏc lớp đào tạo ngắn hạn, cỏc khúa học chuyờn sừu về chuyờn mụn nghiệp vụ và ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cỏn bộ cụng nhõn viờn theo mụ hỡnh và phương thức cỏc lớp bồi dưỡng kiến thức về rủi ro trờn đõy để nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn nghiệp vụ trờn tất cả cỏc lĩnh vực hoạt động kinh doanh khỏc của PVFC.
- Bờn cạnh đú cần bố trớ, sắp xếp cú hiệu quả đội ngũ cỏn bộ nghiệp vụ theo nguyờn tắc đỳng người, đỳng việc, bố trớ cụng tỏc phự hợp với khả năng, trỡnh độ và sở trường của mỗi người sẽ trỏnh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
3.2.1.5. Đẩy mạnh cụng tỏc xử lý nợ xấu
- Thực hiện rà soỏt, chỉnh sửa và ban hành mới cỏc văn bản, hướng dẫn nghiệp vụ tớn dụng và phõn loại nợ để phự hợp với tỡnh hỡnh hoạt động của PVFC và quy định của NHNN;
- Tiến hành rà soỏt tất cả cỏc khoản nợ từ nhúm 2 trở lờn, đỏnh giỏ toàn diện về hồ sơ tớn dụng, TSBĐ và khả năng thu hồi nợ của tất cả cỏc khoản vay. Trường hợp cỏc khoản nợ cú nguy cơ bị chuyển lờn nhỳm nợ rủi ro cao hơn, Ban QTRR là đơn vị đề xuất phương ỏn xử lý cụ thể trỡnh Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu thụng qua và thụng bỏo cho đơn vị để thực hiện;
- Tổ chức thực hiện tớch cực và triệt để chương trỡnh cho vay hỗ trợ lói suất trờn toàn hệ thống, nhờ đú, giảm gỏnh nặng lói suất cho cỏc khỏch hàng, qua đú đảm bảo được khả năng trả nợ của khỏch hàng.
- Thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu, Hội đồng xử lý RRTD, tổ chức họp hàng tuần hoặc đột xuất để nắm bắt tỡnh hỡnh xử lý, cập nhật thụng tin về tỡnh hỡnh xử lý nợ xấu của từng đơn vị, quyết định khẩn trương phương ỏn xử lý nợ xấu để thu hồi nợ kịp thời;
- Ban Quản trị rủi ro cần thực hiện chức năng chủ trỡ tổng hợp phõn loại nợ toàn hệ thống, theo dừi và cú bỏo cỏo đỏnh giỏ tỡnh hỡnh xử lý nợ hàng ngày và hàng thỏng gửi Ban lónh đạo TCT.
- Ngoài ra, để nõng cao tối đa hiệu quả cụng tỏc xử lý nợ xấu, PVFC cần: + Cần theo dừi khỏch hàng một cỏch chặt chẽ, khi khỏch hàng cú dấu hiệu phỏt sinh nợ xấu, phải tỡm hiểu nguyờn nhõn để cú giải phỏp thớch hợp.
+ Cần phải xõy dựng hệ thống thẩm định nợ xấu để thỳc đẩy nhanh việc xử lý nợ tồn đọng đang tồn tại.
+ Cần xõy dựng hệ thống thẩm định nợ cú vấn đề để thỳc đẩy nhanh việc xử lý nợ đọng tại ngõn hàng
+ Giỳp đỡ thu hồi cỏc khoản nợ bị chiếm dụng của khỏch hàng
+ Nhận thờm tài sản thế chấp hoặc bảo lónh khi thấy dấu hiệu khỏch hàng phỏt sinh nợ xấu.
- Biện phỏp giải quyết nợ quỏ hạn: cựng với cỏc biện phỏp đồng bộ, PVFC cần thực hiện cỏc biện phỏp sau:
+ Hướng dẫn, tư vấn khỏch hàng những vấn đề về khả năng tạo ra sản phẩm và lợi nhuận
+ Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm được quy mụ hoàn trả trước mắt, cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài chớnh cho người vay, khụi phục lại cho sản xuất kinh doanh và tổ chức giỏm sỏt.
+ Đề nghị khỏch hàng nờn cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, mỏy múc và cụng nghệ. Khuyến khớch