B. PHẦN NỘI DUNG
2.3. Thực trạng chất lượng tín dụng cá nhân tại VIB Chi nhánh Bình Thạnh
2.3.1. Tỷ lệ sinh lời của tín dụng
a). Kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh
Lợi nhuận là chỉ tiêu đánh giá tổng hợp hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỗi thành phần kinh doanh trong nền kinh tế trong đó có ngân hàng. Tuy nhiên Chi nhánh không những quan tâm đến việc làm thế nào để tăng lợi nhuận mà mức độ rủi ro có thể chấp nhận được mà còn quan tâm tới việc làm sao để tăng doanh số bán sản phẩm. để thấy rõ hơn hoạt động của Chi nhánh ta tham khảo bảng sau:
Bảng 2.3: kết quả hoạt động kinh doanh (dạng rút gọn):
STT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập
tương tự 43,066 58,509 130,737
2 Chi phí lãi và các chi phí tương tự 32,994 42,001 86,385
3 Thu nhập lãi thuần 10,072 16,507 44,352
4 Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 1,882 2,794 2,699
5 Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh
ngoại hối 81 106 14
6 Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán
kinh doanh 0 0 0
7 Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán
đầu tư 0 0 0
8 Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động khác (336) 1,238 (6,523)
9 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 0 0 0
10 Chi phí hoạt động 5,563 9,788 13,393
11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 6,136 10,857 27,149
12 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 1,227 4,581 26,567
13 Tổng hợp lợi nhuận trước thuế 4,909 6,276 582
14 Chi phí thuế TNDN 0 0 0
15 Lợi nhuận sau thuế 4,909 6,276 582
(Nguồn: Báo cáo quyết toán các năm 2009, 2010 và 2011 Ngân hàng TMCP Quốc Tế Chi nhánh Bình Thạnh)
Do hệ thống Ngân hàng Quốc Tế sử dụng hệ thống kế toán tập trung nên các khoản phải nộp nhà nước đều do hội sở thực hiện. Do vậy, bài viết phân tích tình hình hoạt động dựa trên lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh (bao gồm sự đóng góp của 2 phòng giao dịch trực thuộc).
Theo bảng số liệu ta có thể thấy Chi nhánh phát triển khá tốt và ổn định qua 2 năm 2009 và 2010. Lợi nhuận trước thuế tăng từ 4,9 tỷ đồng năm 2009 lên gần 6,3 tỷ đồng tương đương tăng 28,5%. Nguyên nhân chủ yếu đến từ hai mặt:
Thứ nhất: về mặt vĩ mô nền kinh tế Việt Nam nói chung và thị trường tài chính ngân hàng nói riêng đã có những bước khôi phục và dần phát triển sau cuộc khủng hoản tài chính toàn cầu xuất phát từ Mỹ vào năm 2008. Cụ thể, mức tăng trưởng tín dụng tổng quát xoay quanh mức 25%, chỉ số chứng khoán VN- index vẫn duy trì xung quanh 450, giá cả trên thị trường bất động sản dần ổn định và có mức chồi sụt không đáng kể, giá vàng trong nước đã rút ngắn khoản cách so với thế giới…
Thứ hai: về phía Chi nhánh, do mới mở rộng qui mô bằng việc mở thêm phòng giao dịch Thanh Đa đã giúp Chi nhánh tăng thị phần trong khu vực, từ đó việc lợi nhuận trước thuế tăng lên là việc dễ hiểu. Ngoài ra việc lợi nhuận trước thuế tăng còn do sự tăng vượt bậc của hoạt động kinh doanh khác, từ lỗ gần 336 triệu đồng năm 2009 tăng lên lãi khoảng 1,24 tỷ đồng năm 2010 đã góp phần đáng kể vào việc tăng lợi nhuận trước thuế. Tuy nhiên việc mở rộng qui mô cũng đã làm cho chi phí hoạt động tăng lên khá cao từ khoảng 5,56 tỷ đồng năm 2009 lên 9,79 tỷ năm 2010, tương đương tăng gần 76%, việc chi phí hoạt động tăng cao như vậy cũng không gây bất ngờ vì phòng giao dịch Thanh Đa mới thành lập nên chi phí cho việc tiếp thị, quảng cáo thương hiệu là bình thường, bên cạnh đó, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng cũng tăng rất đáng kể từ 1,227 tỷ lên 4,58 tỷ tương đương gần 270%, nguyên nhân chủ yếu là do đội ngủ cán bộ mới tại phòng giao dịch Thanh Đa hạn chế về mặt kinh nghiệm thực tế nên cần trích dự phòng rủi ro tín dụng nhiều để có thể chủ động nếu rủi ro xảy ra. Qua đó cho thấy việc quản lý các hoạt động thường xuyên đã được ban lãnh đạo Chi nhánh làm khá ổn định và việc cải thiện quản lý, kinh doanh ở các lĩnh vực khác đã được Chi nhánh làm rất tốt.
Tuy nhiên, điểm nhấn đáng chú ý của bức tranh về tình hình hoạt động của Chi nhánh qua 3 năm 2009, 2010 và 2011 lại dễ dàng nhận thấy ở số liệu báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2011. Khi mà thu nhập lãi thuần năm 2011 tăng rất mạnh so với 2010, từ 16,507 tỷ lên 44,352 tỷ đồng, tương đương tăng đến gần 170% trong khi lợi nhuận trước thuế lại giảm rất đáng kể, từ 6,276 tỷ năm 2010 xuống chỉ còn khoản 582 triệu đồng, tương đương giảm đến 91%. Và nguyên nhân chính có thể dễ dàng nhận thấy từ bản số liệu ở việc chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng đột biến, từ 4,58 tỷ năm 2010 lên 26,566 tỷ năm 2011, tương đương tăng 480%, sở dĩ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng
tăng như vậy là vì có một số món vay kinh doanh quá hạn đầu năm 2011 do hoạt kinh doanh xấu từ việc con đường nơi cơ sở kinh doanh bị che chắn sửa chửa cống thoát nước kéo dài trong thời gian dài, nên Chi nhánh quyết định chuyển dần khoản vay trên sang các nhóm nợ tiếp theo, đến cuối năm 2011 dù phía Chi nhánh đã nổ lực giúp đỡ nhưng do tình hình kinh doanh diễn biến quá xấu nên khách hàng vay tuyên bố phá sản và món vay trên được chuyển sang nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Ngoài ra, nguyên nhân thứ 2 còn do việc các hoạt động kinh doanh khác bị lỗ tới 6,523 tỷ đồng so với mức lời 1,24 tỷ năm 2010. Tuy nhiên cũng không thể phủ nhận việc tăng trưởng rất tốt của hoạt động kinh doanh chính của Chi nhánh thông qua việc doanh thu từ lãi thuần tăng mạnh từ hoạt động tín dụng và việc duy trì lãi từ hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng xoay quanh mức lãi khoản 2,7 tỷ đồng.
Biều đồ 2.4: diễn biến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh qua 3 năm 2009, 2010 và 2011:
Qua biểu đồ, ta thấy doanh thu và chi phí của Chi nhánh qua 3 năm có xu hướng tăng nhanh. Tuy nhiên, lợi nhuận tương đối ổn định ở 2 năm 2009 và 2010, riêng năm 2011 lợi nhuận lại giảm đáng kể do xuất hiện nợ mất khả năng thanh toán. Điều này cho thấy công tác quản trị hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đã được làm khá tốt, tuy nhiên quản trị rủi ro tín dụng còn hạn chế
b). Tỷ lệ sinh lời của tín dụng:
Bảng 2.5. Số liệu về chỉ tiêu tỷ lệ sinh lợi của tín dụng
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011
Lợi nhuận từ hoạt động tín
dụng 4,909 6,276 582
Tổng dư nợ 289,850 523,830 624,205
Chỉ tiêu tỷ lệ sinh lợi 1.69% 1.2% 0.09%
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết quả kinh doanh VIB Bình Thạnh )
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay trung dài hạn sẽ không thể coi là có chất lượng nếu không mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao cho thấy khoản vay của ngân hàng sinh lời, chất lượng tín dụng tốt, ngược lại thì hiệu quả không cao. Căn cứ vào bảng số liệu về tỷ lệ sinh lời của tín dụng của Chi nhánh cho thấy rằng chỉ tiêu này có nhiều biến động.
Năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chỉ 585 tỷ đồng. Năm 2009 chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đạt 0.09% và giảm 1.6% so với năm 2009 , đây không phải do hoạt động tín dụng không mang lại hiệu quả mà là do lãi suất đầu vào có nhiều biến động, lãi suất huy động cao trong khi đó việc điều chỉnh lãi suất cho vay gặp khó khăn, ngoài ra nguyên nhân chính làm cho lợi nhuận giảm là Chi nhánh đã trích lập dự phòng rủi ro cao lên tới 26,567 tỷ đồng và chưa thu hồi được nợ trong năm 2011 theo quy định của VIB về việc trích lập dự phòng rủi ro:
Rủi ro tín dụng của các khoản cho vay khách hàng được tính bằng giá trị còn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo đảm đã được chiếc khấu theo các tỷ lệ được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN:
Bảng 2.6: Trích lập dự phòng rủi ro
Nhóm Tình trạng quá hạn Tỷ lệ dự phòng
1 Nợ đủ tiêu chuẩn Trong hạn 0%
2 Nợ cần chú ý Quá hạn dưới 90 ngày hoặc sau hạn
sau khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ 5%
3 Nợ dưới chuẩn
Quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày hoặc quá hạn dưới 90 ngày sau khi cơ cấu lại
20%
4 Nợ nghi ngờ
Quá hạn từ 180 ngày đến 160 ngày hoặc quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày sau khi cơ cấu lại
50%
5 Nợ có khả năng mất vốn
Quá hạn trên 360 ngày hoặc quá hạn
trên 180 ngày sau khi được cơ cấu lại 100%
Thông qua chỉ tiêu ta thấy Chi nhánh cần phải nổ lực nhiều hơn trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là công tác lãi suất, thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu.