Các nguyên tắc về giám sát tài chính được đề ra bởi các tổ chức quốc tế quan tâm tới
giám sát tài chình như các khuyến nghị của Ủy ban Basel của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế
(BIS) về giám sát ngân hàng, Ủy ban Chứng khoán quốc tế (IOSCO), Hiệp hội Cơ quan giám sát
Bảo hiểm quốc tế (IAIS) và Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF). Những văn bản quan trọng là :
1. “Những nguyên tắc cơ bản nhằm giám sát ngân hàng hiệu quả” do BIS phát hành năm
1997
2. “Mục tiêu và nguyên tắc giám sát chứng khoán” do IOSCO phát hành năm 1998
3. “Nguyên tắc giám sát bảo hiểm” do IAIS phát hành năm 1997
4. “Nguyên tắc tính minh bạch trong chính sách tiền tệ” do IMF phát hành
2.2.5.1 Những nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng của BIS:
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) :
Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (Bank for International Settlements; viết tắt: BIS) là một
tổ chức quốc tế của các NHTW, thậm chí có thể nói nó là NHTW của các NHTW trên thế giới.
BIS có vai trò thúc đẩy sự hợp tác giữa các NHTW và các cơ quan khác để ổn định tiền tệ và tài chính. Hoạt động của BIS được thực hiện bởi các tiểu ban, ban thư ký của nó và bởi hội nghị
Page | 36
nhưng chỉ cho NHTW, hoặc các tổ chức quốc tế tương tự nó. BIS được thành lập năm 1930 theo Hiệp ước Hague và có trụ sở chính tại Basel, Thụy Sỹ.
Nguyên tắc của BIS về giám sát ngân hàng hiệu quả :
Theo BIS, nguyên tắc cơ bản đầu tiên mà các cơ quan giám sát phải tuân thủ trong giám
sát ngân hàng là có mục tiêu và trách nhiệm rõ ràng, độc lập trong hoạt động chức năng và có đủ
các nguồn lực cần thiết . Một khung pháp lý phù hợp cũng được xem như là điều kiện tiên quyết
nhằm giám sát ngân hàng hiệu quả . Thông thường khung pháp lý này, cơ quan giám sát có
quyền lực phù hợp để thực thi nhiệm vụ chức năng của mình và tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật.
Cơ quan giám sát có quyền hạn giải quyết mọi vấn đề nảy sinh nhằm bảo đảm an toàn và lành mạnh cho hệ thống ngân hàng, kiểm soát hoạt động ngân hàng thông qua kiểm soát việc cấp
phép tham gia hoạt động ngân hàng, có khả năng hạn chế hoạt động mua lại ngân hàng và kiểm
soát sự chuyển giao quyền sở hữu ngân hàng .
Đối với các ngân hàng cung cấp dịch vụ quốc tế, nguyên tắc BIS nêu rõ, cơ quan giám sát
nên thực hiện hoạt động giám sát tổng thể chặt chẽ trên phạm vi toàn cầu, kiểm soát và áp dụng
đầy đủ các tiêu chuẩn thận trọng đối với mọi mặt của hoạt động kinh doanh của ngân hàng quốc
tế trên toàn cầu, chủ yếu là tại chi nhánh nước ngoài.
Sự nhấn mạng vào hoạt động giám sát tổng thể chặt chẽ trên phạm vi toàn cầu này đã phản ảnh
những quan ngại của BIS về sự bất ổn của hệ thống ngân hàng. Nhằm đạt được sự giám sát tổng
thể chặt chẽ đòi hỏi sự phối hợp các cơ quan giám sát khác nhau.
2.2.5.2 Nguyên tắc về giám sát tài chính của IOSCO:
Giới thiệu sơ lược về Ủy ban chứng khoán quốc tế (IOSCO):
Tổ chức Quốc tế các Ủy ban Chứng khoán (IOSCO) được thành lập từ năm 1983 tại
Ecuador với 11 thành viên ban đầu, nay có 190 thành viên, bao gồm: những nhà điều tiết, quản
lý thị trường tài chính từ hơn 100 quốc gia và cả các Sở giao dịch chứng khoán, các tổ chức tự
giám quản cho thị trường. Mục tiêu chính của IOSCO là nhằm thiết lập và thúc đẩy các tiêu chuẩn cấp cao với quan điểm nâng cao tính minh bạch và hiệu quả của TTCK, bảo vệ các nhà
Page | 37
Nguyên tắc của IOSCO về giám sát chứng khoán:
Nguyên tắc của IOSCO cũng khuyến nghị rằng cơ quan giám sát phải có trách nhiệm rõ
rang , độc lập trong hoạt động , đủ quyền hạn và nguồn lực . Do thị trường chứng khoán áp dụng
công nghệ kỹ thuật cao nên nguyên tắc của IOSCO nhấn mạng vào việc nên thành lập tổ chức tự
giám sát một cách hợp lý . Hơn nữa , nhà phát hành chứng khoán nên duy trì những tiêu chuẩn
phù hợp về tính công khai , minh bạch và khung pháp lý nên được thiết lập đối với những kế
hoạch đầu tư phù hợp . Trong khi nguyên tắc BIS chủ yếu tập trung vài duy trì sự ổn định của hệ
thống tài chính thì nguyên tắc của IOSCO đòi hỏi hoạt động giám sát thận trọng phải được thực
hiện công khai hơn .
2.2.5.3 Nguyên tắc của IAIS:
Giới thiệu sơ lược về Cơ quan giám sát bảo hiểm quốc tế (IAIS):
IAIS là tên viết tắt từ tiếng Anh: International Association of Insurance Supervisors (tạm
dịch: Hiệp hội Quốc tế các cơ quan quản lý nhà nước về kinh doanh bảo hiểm). Thành lập từ năm 1994, Hiệp hội có trụ sở chính tại Basel, Thụy Sĩ. Với một lực lượng thành viên đông đảo (190 cơ quan quản lý nhà nước về kinh doanh bảo hiểm của gần 140 quốc gia, chiếm khoảng
97% thị phần phí bảo hiểm toàn cầu), hoạt động của IAIS có ảnh hưởng sâu rộng tới thị trường
bảo hiểm trên toàn thế giới. IAIS còn có trên 120 quan sát viên là các hiệp hội bảo hiểm, hiệp hội
nghề nghiệp, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, các tổ chức tài chính quốc tế.
Mục tiêu và tôn chỉ hoạt động: phối hợp đóng góp vào quá trình hoàn thiện cơ chế quản
lý giám sát thị trường bảo hiểm ở cấp độ quốc gia và quốc tế nhằm duy trì sự ổn định, hiệu quả,
công bằng và an toàn của các thị trường bảo hiểm. IAIS tập trung thúc đẩy sự phát triển của các
thị trường bảo hiểm có uy tín, đóng góp vào sự ổn định của nền tài chính toàn cầu.
Chức năng nhiệm vụ: IAIS ban hành nguyên tắc, chuẩn mực bảo hiểm và văn bản hướng
dẫn, cung cấp các khóa đào tạo và hỗ trợ về giám sát bảo hiểm, tổ chức hội thảo. Các nguyên tắc,
chuẩn mực của Hiệp hội là định hướng chung và là căn cứ cho việc ban hành quy định pháp luật
về bảo hiểm thống nhất giữa các thành viên, áp dụng đối với cơ quan quản lý bảo hiểm các nước,
các doanh nghiệp bảo hiểm và hiệp hội bảo hiểm.
Cơ cấu tổ chức: Đứng đầu IAIS là Ban điều hành bao gồm các thành viên từ nhiều khu
vực khác nhau. Dưới Ban điều hành là ủy ban kỹ thuật, ủy ban thực thi và ủy ban ngân sách. Mỗi ủy ban lại có các tiểu ban và các nhóm.
Page | 38
Phương thức hoạt động: Hiệp hội tổ chức hội nghị thường niên; các ủy ban, các nhóm thường xuyên tổ chức các cuộc họp, hội thảo cũng như có các báo cáo mang tính khuyến nghị hướng tới áp dụng các chuẩn mực quốc tế về quản lý, giám sát bảo hiểm.
Các nguyên tắc cơ bản: AIS đưa ra 28 nguyên tắc cơ bản về quản lý giám sát thận trọng
thuộc các nhóm về các điều kiện tiên quyết để bảo đảm công tác quản lý giám sát bảo hiểm có
hiệu quả; nhóm các nguyên tắc áp dụng cho các đối tượng chịu giám sát; nhóm các nguyên tắc
về giám sát thường xuyên; nhóm các nguyên tắc về yêu cầu thận trọng; nhóm các nguyên tắc liên
quan đến khách hàng và thị trường; nguyên tắc về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Nguyên tắc của IAIS về giám sát bảo hiểm:
Nguyên tắc của IAIS tập trung vào việc bảo vệ nhà đầu tư, thậm chí còn hơn cả các
nguyên tắc của IOSCO. Nguyên tắc thứ nhất của IAIS là “ Tổ chức giám sát bảo hiểm chủ yếu
là bảo vệ người nắm giữ hợp đồng bảo hiểm bằng việc bảo đảm rằng các công ty bảo hiểm tuân
thủ các nguyên tắc và quy định trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm”
Nguyên tắc của IAIS đã trực tiếp qui định những hoạt động và quyền hạn cho tổ chức
giám sát bảo hiểm. Đặc biệt , những nguyên tắc này nhấn mạn rằng tổ chức giám sát bảo hiểm
nên thường xuyên đánh giá hoạt động kiểm toán nội bộ , thiết lập những tiêu chuẩn thận trọng
phù hợp để hạn chế rủi roc ho các công ty bảo hiểm , thiết lập chuẩn mực tài sản nợ và tài sản có ,đưa ra các yêu cầu về an toàn vốn hợp lý và kiểm soát nhà cung cấp hợp đồng bảo hiểm
thông qua hoạt động kiểm tra tại chỗ và phân tích thông tin được cung cấp và các báo cáo từ các
tổ chức kiểm toán độc lập
2.2.5.4 Nguyên tắc của IMF:
Giới thiệu sơ lược về Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF):
Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund, viết tắt IMF) là 1 tổ chức quốc tế giám
sát hệ thống tài chính toàn cầu bằng việc theo dõi tỷ giá hối đoái và cán cân thanh toán quốc tế,
cũng như hỗ trợ kỹ thuật và giúp đỡ tài chính khi có yêu cầu. Trụ sở chính của IMF đặt tại
Washington DC, thủ đô của Hoa Kỳ.
Nguyên tắc của IMF về giám sát tài chính:
Nguyên tắc của IMF chủ yếu quan tâm đến tính minh bạch và sự rõ rang trong việc thực
Page | 39
mối quan hệ giữa các tổ chức giám sát khác nhau nên rõ rang và công khai . IMF khuyến nghị
rằng, các tổ chức giám sát nên phát hàng các báo cáo thường xuyên về lĩnh vực mà chúng thực
hiện hoạt động giám sát . Đồng thời nguyên tắc còn đề xuất những văn bản về quy định , hướng
dẫn hoạt động giám sát nên được phát hành công khai rộng rãi , các tổ chức giám sát nên phát hành các báo cáo kiểm toán và công khai các tiêu chuẩn tuyển dụng nhân viên.