Dư nợ theo thời hạn tín dụng:
Đối với dư nợ ngắn hạn:
+ Năm 2006 dư nợ ngắn hạn đạt 195,161(trđ) chiếm tỷ trọng 71.32% dư nợ
cho vay của năm.
+ Năm 2007 dư nợ ngắn hạn giảm đáng kể (22.15%) tương đương giảm 43,225(trđ) và chỉ còn 151,936(trđ), tuy nhiên tỷ trọng của nó trong tổng dư nợ lại tăng và chiếm 73.52%. Điều này cho thấy rằng năm 2007 tổng dư nợ của Ngân hàng đã giảm đi đáng kể.
+ Năm 2008 dư nợ đạt 260,607(trđ), tăng 108,671(trđ) so với năm 2007, nhưng tỷ trọng của nó so với tổng dư nợ lại sụt giảm đáng kể và chỉ chiếm 67.33%.
Đối với dư nợ trung hạn:
Dư nợ trung hạn có thay đổi qua các năm, nhưng tỷ trọng của nó chiếm trong
tổng dư nợ công thương nghiệp thì luồn ổn định và giao động quanh con số 23%, cụ
thể theo từng năm như sau:
+ Năm 2006 dư nợ là 63,704(trđ) và chiếm 23.28% trong mức dư nợ hiện có. + Năm 2007, doanh số cho vay có giảm nhẹ về cả số tương đối lẫn tuyệt đối,
thì giảm đi chỉ còn chiếm 22.19% so với dư nợ cho vay CTN trong cùng thời kỳ, và
lúc này dư nợ trung hạn chỉ đạt được 45,858(trđ).
+ Năm 2008, Chi nhánh mở rộng được thị trường mục tiêu, thu hút khách hàng mới, từ đó nâng được mức dư nợ lên 106,132(trđ), tăng hơn 100% so với năm
Bảng 2.7a: Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng: ĐVT: triệu đồng 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu DN Tỷ trọng DN Tỷ trọng DN Tỷ trọng Tuyệt đối Tương
đối Tuyệt đối
Tương đối Ngắn hạn 195,161 71.32% 151,936 73.52% 260,607 67.33% -43,225 -22.15% 108,671 71.52% Trung hạn 63,704 23.28% 45,858 22.19% 106,132 27.42% -17,846 -28.01% 60,274 131.44% Dài hạn 14,777 5.40% 8,866 4.29% 20,321 5.25% -5,911 -40.00% 11,455 129.20% Tổng cộng 273,642 206,660 387,060 (Nguồn: Phòng KH&KD)
Đối với cho vay dài hạn:
So với mức dư nợ của các hình thức cấp tín dụng ngắn và trung hạn thì mức dư nợ của hình thức cho vay này luôn chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong mức dư nợ
của hoạt động cho vay công thương nghiệp: đạt 14,777(trđ) với tỷ trọng tương ứng
là 5.40%, tuy nhiên trong thời gian gần đây Chi nhánh cũng đã chú trọng hơn đến
việc tăng cường khả năng cung cấp nguồn vốn dài hạn phục vụ nhu cầu mở rộng
sản xuất kinh doanh hay thành lập mới của các doanh nghiệp. Bởi đây là hình thức
tín dụng mang lại tỷ suất sinh lời lớn nhất cho Ngân hàng trong số các hình thức
cung ứng vốn khác.
Dư nợ theo thành phần kinh tế:
Đứng từ góc độ thành phần kinh tế thì mức dư nợ tại Ngân hàng có những sự
chuyển biến sau:
Đối với DNNN, tỷ trọng về mức dư nợ đối với các doanh nghiệp đang ngày càng giảm dần qua mỗi năm:
+ Năm 2006 chiếm 33.24% so với dư nợ công thương nghiệp, qua các năm
2007, 2008 chỉ còn chiếm 30.69% và 25.63%. Đó là do chiến lược kinh doanh của Ngân hàng đang chú trọng đến thị trường mục tiêu ở khu vực kinh tế tư nhân.
+ Tuy nhiên không phải vì vậy mà Ngân hàng bỏ lỡ việc khai thác nguồn lợi
từ thành phần kinh tế này, điều này được thể hiện qua con số thực tế mà Ngân hàng
đã đạt được trong việc duy trì mức dư nợ tại Chi nhánh: năm 2006, dư nợ 90,959(trđ); năm 2007 giảm 30.27% so với năm 2006, đạt 63,424(trđ); nhưng năm 2008 đã tăng trở lại và đạt mức 99,203(trđ).
Đối với các doanh nghiệp tư nhân và công ty cổ phần:
Việc gia nhập vào tổ chức kinh tế thế giới WTO đã góp phần thúc đẩy các
doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế tư nhân tự đối mới để phát triển, vì vậy mà trong những năm gần đây nhiều doanh nghiệp mới được thành lập và quy mô của
vực kinh tế này càng trở nên sôi động hơn. Nắm bắt được sự chuyển dịch trong cơ
cấu nền kinh tế, Ngân hàng vẫn tiếp tục triển khai chiến lược khai thác tại phân khúc thị trường này và cũng đạt được những kết quả khá tốt trong công tác thu hút
khách hàng: nếu năm 2006 dư nợ chỉ đạt 182,683(trđ) và chiếm 66.76% tỷ trọng, thì
đến cuối năm 2008 mức dư nợ đạt được đã lên tới 287,857(trđ) và chiếm tỷ trọng
74.37% trong tổng dư nợ công thương nghiệp.
Bảng 2.7b: Dư nợ theo thành phần kinh tế:
ĐVT: triệu đồng 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu DN Tỷ trọng DN Tỷ trọng DN Tỷ trọng Tuyệt đối Tương đối(%) Tuyệt đối Tương đối(%) DNNN 90,959 33.24% 63,424 30.69% 99,203 25.63% -27,535 -30.27 35,780 56.41 DNTN&CTCP 182,683 66.76% 143,236 69.31% 287,857 74.37% -39,447 -21.59 144,620 100.97 Tổng cộng 273,642 206,660 387,060 (Nguồn: Phòng KH&KD)
Từ số liệu bảng 2.7b ta vẽ đồ thị 2.3 về mức dư nợ cho vay công thương nghiệp:
273,642 206,660 387,060 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 trđ 2006 2007 2008 Năm
Dư nợ cho vay CTN
Dư nợ
Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay công thương nghiệp
Qua biểu đồ thể hiện mức dư nợ cho vay công thương nghiệp ta thấy mức dư
nợ của hình thức tín dụng này có sự biến động khá lớn qua các năm, đó là do sự
cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tài chính và sự thay đổi trong môi trường kinh tế. Song với sự nỗ lực của các cán bộ nhân viên
trong công ty và đặc biệt là các cán bộ tín dụng, Chi nhánh Hà Thành đã và đang
tiếp tục giữ vững mức độ tăng trưởng số dư nợ cho vay công thương nghiệp để phù hợp với quy mô và khả năng hoạt động của mình.
+ Năm 2006 dư nợ đạt 273,642(trđ), năm 2007 giảm còn 206,660(trđ) tương đương giảm 24.48%. Qua năm 2008 mức dư nợ đã tăng lên 387,060(trđ), tăng 180,400(trđ) so với năm 2007.
2.3.4.4. Phân tích nợ quá hạn công thương nghiệp:
Nợ quá hạn luôn là nỗi lo của mỗi Ngân hàng, bởi việc gia tăng của nợ quá
hạn trong mức dư nợ sẽ gây ảnh hưởng xấu đến mọi hoạt động của Ngân hàng, từ đó làm cho khả năng thanh toán của Ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn. Nhận
biết được những rủi ro của việc gia tăng nợ quá hạn như vậy, Chi nhánh Hà Thành
đã có nhiều biện pháp hạn chế sự gia tăng của con số dư nợ này, và cũng đạt được
nhiều kết quả tốt:
+ Năm 2006 nợ quá hạn công thương nghiệp là 995.864(trđ), trong năm này
do hoạt động tín dụng còn thiếu thốn nhiều về cơ sở vật chất và nguồn lực do vậy
mà công tác thẩm định khách hàng vay vốn còn nhiều hạn chế, và dẫn đến mức dư
nợ quá hạn cao.
+ Năm 2007 nợ quá hạn giảm đi một mức đáng kể (95%) và chỉ còn 50.245
(trđ). Đây có thể coi là một con số lý tưởng mà Ngân hàng đã cố gắng đạt được qua
việc tự nâng cao năng lực, chất lượng phục vụ và thẩm định khách hàng tốt.
+ Đến năm 2008, nợ quá hạn có tăng lên 133.432 (trđ), tăng 166% so với năm trước đó, điều này cũng dễ hiểu vì trong năm có sự biến động xấu trong nền kinh tế do đó gây không ít khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh
995 50 133 0 200 400 600 800 1000 tr.đ 2006 2007 2008 Năm Nợ quá hạn CTN Nợ quá hạn
Biều đồ 2.4: Nợ quá hạn công thương nghiệp
Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng:
Trong tổng nợ quá hạn, nợ quá hạn ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao nhất (trên
67.5%), và qua các năm thì mức tăng giảm của mỗi loại được thể hiện như sau: Đối với ngắn hạn: Nợ ngắn hạn năm 2006 ở mức cao là 700.989 (trđ), sang năm 2007 giảm 94.7% và chỉ còn 37.312(trđ), trong năm 2008 ảnh hưởng từ sự biến động của nền kinh tế đã làm mức dư nợ quá hạn lên 90.093(trđ).
Đối với trung hạn: So với năm 2006 nợ quá hạn của các năm sau đó cũng đã
được điều chỉnh giảm đi rất nhiều: nếu năm 2006 nợ quá hạn là 233.829(trđ) thì năm
2007 con số này chỉ còn 12.933(trđ) và đến cuối năm 2008 ở mức 34.105(trđ).
Đối với dài hạn: Nợ dài hạn tín dụng công thương nghiệp luôn ở mức thấp (dưới 7%), đó là vì trong cho vay dài hạn có rất nhiều yếu tố rủi ro, vì vậy mà đối
với hình thức cung cấp vốn tín dụng này Ngân hàng đặc biệt chú ý đến khâu thẩm định các điều kiện vay vốn của khách hàng và những sự thay đổi trong hoạt động
Bảng 2.8a: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng: ĐVT: triệu đồng 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu
DSTN Tỷ trọng DSTN Tỷ trọng DSTN Tỷ trọng Tuyệt đối Tương
đối Tuyệt đối Tương đối Ngắn hạn 700.989 70.39% 37.312 74.26% 90.093 67.52% -663.677 -94.68% 52.781 141.46% Trung hạn 233.829 23.48% 12.933 25.74% 34.105 25.56% -220.896 -94.47% 21.172 163.71% Dài hạn 61.046 6.13% 0.000 0.00% 9.233 6.92% -61.046 -100% 9.233 Tổng cộng 995.864 50.245 133.432 (Nguồn: Phòng KH&KD)
67
Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế:
Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế được khái quát qua bảng báo cáo sau:
Bảng 2.8b: Nợ quá hạn công thương nghiệp theo thành phần kinh tế:
ĐVT: triệu đồng 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu DSTN Tỷ trọng DSTN Tỷ trọng DSTN Tỷ trọng Tuyệt đối Tương
đối Tuyệt đối
Tương đối DNNN 448.139 45.00% 16.902 33.64% 40.35030.24% -431.236 -96.23% 23.447 138.72% DNTN & CTCP 547.725 55.00% 33.343 66.36% 93.08269.76% -514.383 -93.91% 59.740 179.17% Tổng cộng 995.864 50.245 133.432 (Nguồn: Phòng KH&KD)
+ Năm 2006, nợ quá hạn của các DNNN là 448.139 (trđ) chiếm tỷ trọng
45%, còn đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế tư nhân thì chiếm 55%
tỷ trọng của tổng nợ quá hạn tín dụng công thương nghiệp, tương đương 547.725
(trđ).
+ Năm 2007, do công tác thu nợ tại Ngân hàng được triển khai thực hiện tốt
nên nợ quá hạn ở cả hai thành phần kinh tế này đều được thu gọn còn lại dưới 10%
so với số nợ quá hạn của năm 2006. Cụ thể là: nợ quá hạn của DNNN còn16.902
(trđ), nợ quá hạn của các DNTN &CTCP là 33.343 (trđ).
+ Năm 2008 nợ quá hạn tăngở mức: DNNN là 40.350 (trđ), DNTN &CTCP
là 93.082 (trđ), tương ứng tăng 139.12% và 179.63%.
2.3.4.5. Phân tích tỷ lệ thu lãi:
Ta thấy việc thu lãi từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng
lãi thu từ mọi hoạt động của Ngân hàng, trong đó nguồn thu chính là từ hoạt động cho vay công thương nghiệp. Tuy nhiên đến năm 2008, sự suy thoái của nền kinh tế
khiến cho Ngân hàng phải tăng cường cung ứng các dịch vụ khác để tăng nguồn thu
cho mình, vì vậy mà tỷ trọng lãi thu từ hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng công thương nghiệp nói riêng d của Ngân hàng nữa.
Bảng 2.9: Thu lãi hoạt động tín dụng và tín dụng công thương nghiệp:
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Tổng lãi thu trong năm 210,529 268,461 182,145
Lãi thu tín dụng 189,476 260,461 62,123
Lãi thu từ TDCTN 175,645 240,145 57,029
Tỷ trọng lãi thu TDCTN/tổng lãi thu 83.43% 89.45% 31.31%
Bảng báo cáo trên ngoài việc cung cấp cho ta thấy được kết quả mà Ngân hàng
đã đạt được trong toàn bộ các hoạt động của Ngân hàng, còn cho ta thấy được mức độ đóng góp và tầm quan trọng của hoạt động tín dụng công thương nghiệp đối với
sự tồn tại và phát triển của Chi nhánh. Tỷ trọng của lãi thu từ hoạt động tín dụng
này luôn chiếm trên 80% trong những năm 2006, 2007, và tuy rằng trong năm 2008
tỷ trọng của nó giảm chỉ còn 31% trong tổng lãi thu nhưng không có nghĩa rằng
hoạt động này không còn giữ vị trí chủ yếu trong hoạt động kinh doanh tại Ngân
hàng, và cũng chắc chắn rằng trong những năm tới đây nguồn thu từ hoạt động này sẽ được khai thác triệt để hơn.
2.3.4.6. Phân tích hệ số thu nợ:
Bảng 2.10: Hệ số thu nợ công thương nghiệp
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Doanh số thu nợ 446,063 572,447 520,356
Doanh số cho vay 524,801 491,074 683,720
Hệ số thu nợ 85.00% 116.57% 76.11%
(Nguồn: Phòng KH&KD)
Hệ số thu nợ cho ta biết tình hình thu hồi các khoản cho vay của Ngân hàng
đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Ta thấy rằng việc triển khai thu hồi nợ
của Ngân hàng được chú ý thực hiện tốt, điều này được khẳng định khi doanh số thu
nợ trong năm đạt một tỷ lệ tương đối cao so với doanh số cho vay cùng thời kỳ. Tuy nhiên, trong năm 2007 hệ số thu nợ rất cao (trên 100%), kết hợp với biểu hiện giảm
của mức dư nợ trong năm lại cho ta thấy hiệu quả trong công tác thu hút khách hàng tại Chi nhánh đang gặp nhiều khó khăn. Đồng thời hệ số thu nợ này vẫn còn nhiều
hạn chế và chưa cho thấy được chất lượng thực sự trong việc thu hồi nợ tại Ngân
nợ đến hạn là bao nhiêu, từ số nợ quá hạn và cả khoản nợ chưa đến hạn chiếm tỷ lệ
nhiều hay ít.
2.3.4.7.Phân tích tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn thể hiện con số mà khách hàng vì lý do nào đó không thể trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn được, điều này đồng nghĩa với việc Ngân hàng cũng sẽ gặp rủi
ro trong việc thu hồi các khoản nợ đến hạn và khó khăn trong hoạt động thanh toán.
Tỷ lệ nợ quá hạn được đo lường bằng phần trăm của số nợ quá hạn so với tổng dư
nợ trong lĩnh vực công thương nghiệp. Tỷ lệ này sẽ được khái quát qua bảng sau: Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn CTN ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Nợ quá hạn CTN 995.864 50.245 133.432 Tổng dư nợ CTN 273,642 206,660 387,060 Tỷ lệ nợ quá hạn 0.36% 0.02% 0.03% (Nguồn: Phòng KH&KD)
Bảng báo cáo cho ta thấy rằng nợ quá hạn chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong mức dư nợ hiện có tại Chi nhánh. Qua 3 năm, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ ở mức: 2006 là 0.36%, 2007 là 0.02% và 2008 là 0.03%. Nếu lấy con số 5% làm chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động cho vay và thu nợ của Ngân hàng thì ta thấy rằng cả 3 năm gần đây việc
quản lý và thu hồi nợ vay tại Ngân hàng diễn ra rất tốt, mức tồn dư các khoản nợ
quá hạn luôn được ổn định và nằm trong phạm vi cho phép về tỷ lệ an toàn vốn
trong cho vay.
Tuy nhiên như ta đã thấy rằng tình hình kinh tế hiện nay vẫn đang diễn biến
hết sức phức tạp, sự kiện Việt Nam gia nhập vào tổ chức kinh tế thế giới sẽ mang lại
nhiều cơ hội cho các Doanh nghiệp trong nước mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của mình ra thị trường thế giới nhưng nó cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, bởi
rủi ro và tỷ suất sinh lời là hai phạm trù luôn đi liền với nhau. Điều này đưa đến nguy cơ phá sản các doanh nghiệp yếu kém và chậm tiến, do đó sẽ gián tiếp ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ tại Ngân hàng, và như vậy Ngân hàng sẽ có nguy cơ đối diện với sự gia tăng của tỷ lệ nợ xấu xảy ra. Chính vì vậy, Ngân hàng cần phải thường xuyên quan tâm đến việc quản lý và thu hồi nợ của mình để có những biện
pháp xử lý kịp thời khi có những dấu hiệu làm gia tăng mức dư nợ quá hạn tại Chi
nhánh, từ đó góp phần ổn định hoạt động và phát triển bền vững.
2.4.Phân tích rủi ro tín dụng:
Sự kiện gia nhập vào tổ chức kinh tế thế giới WTO đã đánh dấu một bước
ngoặc mới của nền kinh tế Việt Nam: từ đây nền kinh tế Việt Nam đã thực sự mở
cửa hoàn toàn và hoạt động theo sự điều tiết của nền kinh tế thị trường, đồng thời
can thiệp của chính phủ vào quá trình vận động của nó cũng sẽ giảm dần. Chính vì