dựng Thanh Húa (xem phụ lục 02).
PHẦN TÀI SẢN
A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (Mó số 100)
Mó số 100 = Mó số 110 + Mó số 120 + Mó số 130 + Mó số 140 + Mó số 150 = 492.852.165 + 0 + 0 + 5.222.510.425 + 148.293.330
= 5.863.655.920
Trong đú cỏc mó số 110, 120, 130, 140 và 150 được tớnh như sau:
I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền (Mó số 110).
Mó số 110 = Mó số 111 + Mó số 112
= 492.852.165 + 0 = 492.852.165
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn (Mó số 120)
Mó số 120 = Mó số 121 + Mó số 129 = 0 + 0 = 0
1. Đầu tư ngắn hạn (Mó số 121)
Mó số 121 = Số dư Nợ TK 121 + Số dư Nợ TK 128 = 0 + 0 = 0
2. Dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn (Mó số 129)
Mó số 129 = Số dư Cú TK 129 = 0
III. Cỏc khoản phải thu (Mó số 130)
Mó số 130 = Mó số 131 + Mó số 132 +Mó số 133 +Mó số 134 +Mó số 138 +Mó số 139 = 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 = 0 BCĐKT kỳ trước Mó tổng hợp của BCĐKT BCĐKT kỳ này Mó chi tiết của
BCĐKT SDCK
BCĐ Phỏt sinh
1. Phải thu khỏch hàng (Mó số 131)
Mó số 131 = Số dư nợ TK 131 = 0
2. Trả trước cho người bỏn (Mó số 132)
Mó số 132 = Số dư nợ TK 331 = 0
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn (Mó số 133)
Mó số 133 = Số dư Nợ TK 136 = 0
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xõy dựng (Mó số 134)
Mó số 134 = Số dư Nợ TK 337 = 0
5. Cỏc khoản phải thu khỏc (Mó số 138)
Mó số 138 = Số dư Nợ TK 1385 + Số dư Nợ TK 1388 + Số dư Nợ TK 334 + Số dư Nợ TK 338(1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) = 0
6. Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi (Mó số 139)
Mó số 139 = Số dư Cú TK 139 = 0 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
IV. Hàng tồn kho (Mó số 140)
Mó số 140 = Mó số 141 + Mó số 149 = 5.222.510.425 + 0 = 5.222.510.425
1. Hàng tồn kho (Mó số 141)
Mó số 141 = Số dư Nợ TK 151 + Số dư Nợ TK 152 +Số dư Nợ TK 153 + Số dư Nợ TK 154 + Số dư Nợ TK 155 + Số dư Nợ TK 156
+ Số dư Nợ TK 157 + Số dư Nợ TK 158
= 0 + 1.900.552.112 + 0 + 3.321.958.313 + 0 + 0 + 0 + 0 = 5.222.510.425
2. Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (Mó số 149)
Mó số 149 = Số dư Cú TK 159 = 0 V. Tài sản ngắn hạn khỏc (Mó số 150) Mó số 150 = Mó số 151 + Mó số 152 + Mó số 154 + Mó số 158 = 0 + 148.293.330 + 0 + 0 = 148.293.330 1. Chi phớ trả trước ngắn hạn ( Mó số 151) Mó số 151 = Số dư Nợ TK 142 = 0
2. Thuế GTGT được khấu trừ (Mó số 152)
Bỏo cỏo thực tập
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
3. Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà nước (Mó số 154)
Mó số 154 = Số dư Nợ TK 3331(1, 2) + Số dư Nợ TK 3333(1, 2)
+ Số dư Nợ TK 3334 + Số dư Nợ TK 3338(1, 2) + Số dư Nợ TK 3339 = 0
4. Tài sản ngắn hạn khỏc (Mó số 158)
Mó số 158 = Số dư Nợ TK 1381 + Số dư Nợ TK 141 + Số dư Nợ 144 = 0
B – TÀI SẢN DÀI HẠN (Mó số 200)
Mó số 200 = Mó số 210 + Mó số 220 + Mó số 240 + Mó số 250 + Mó số 260 = 0 + 789.870.876 + 0 + 0 + 0 = 789.870.876
I. Cỏc khoản phải thu dài hạn (Mó số 210)
Mó số 210 = Mó số 211 + Mó số 212 + Mó số 213 + Mó số 218 + Mó số 219 = 0
1. Phải thu dài hạn của khỏch hàng (Mó số 211)
Mó số 211 = Số dư Nợ TK 131 = 0
2. Vốn kinh doanh của đơn vị trực thuộc (Mó số 212)
Mó số 212 = Số dư Nợ TK136 = 0
3.Phải thu dài hạn nội bộ ( Mó số 213)
Mó số 213 = Số dư Nợ TK 136 = 0
4. Phải thu dài hạn khỏc ( Mó số 218)
Mó số 218 = Số dư Nợ TK 138 + Số dư Nợ TK 331 + Số dư Nợ TK 3388 = 0
5. Dự phũng phải thu dài hạn khú đũi (Mó số 219)
Mó số 219 = Số dư Cú TK 139 = 0 II. Tài sản cố định ( Mó số 220) Mó số 220 = Mó số 221 + Mó số 224 + Mó số 227 + Mó số 230 = 789.870.876 + 0 + 0 + 0 = 789.870.876 1. Tài sản cố định hữu hỡnh (Mó số 221) Mó số 221 = Mó số 222 + Mó số 223 = 866.158.636 + (- 76.287.760) = 789.870.876 1.1. Nguyờn giỏ (Mó số 222) Mó số 222 = Số dư Nợ TK 221 = 789.870.876 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2. Tài sản cố định thuờ tài chớnh (Mó số 224)
Mó số 224 = Mó số 225 + Mó số 226 = 0 + 0 = 0
2.1. Nguyờn giỏ (Mó số 225)
Mó số 225 = Số dư Nợ TK 212 = 0
2.2. Giỏ trị hao mũn lũy kế (Mó số 226)
Mó số 226 = Số dư Cú TK 214 = 0
3. Tài sản cố định vụ hỡnh (Mó số 227)
Mó số 227 = Mó số 228 + Mó số 229 = 0 + 0 =0
4. Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang ( Mó số 230)
Mó số 230 = Số dư Nợ TK 241 = 0
III. Bất động sản đầu tư (Mó số 240)
Mó số 240 = Mó số 241 + Mó số 242 = 0 + 0 = 0
1.1. Nguyờn giỏ (Mó số 241)
Mó số 241 = Số dư Nợ TK 217 = 0
1.2. Giỏ trị hao mũn lũy kế (Mó số 242)
Mó số 242 = Số dư Cú TK 214 = 0
IV. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn (Mó số 250)
Mó số 250 = Mó số 251 + Mó số 252 + Mó số 258 + Mó số 259 = 0 + 0 + 0 + 0 = 0
1. Đầu tư vào cụng ty con (Mó số 251)
Mó số 251 = Số dư Nợ TK 221 = 0
2. Đầu tư vào cụng ty liờn kết liờn doanh (Mó số 252)
Mó số 252 = Số dư Nợ TK 222 + Số dư Nợ TK 223 = 0+ 0 = 0
3. Đầu tư dài hạn khỏc (Mó số 258)
Mó số 258 = Số dư Nợ TK 228 = 0
4. Dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh dài hạn (Mó số 259)
Mó số 259 = Số dư Cú TK 229 = 0
V. Tài sản dài hạn khỏc (Mó số 260)
Mó số 260 = Mó số 261 + Mó số 262 + Mó số 268 = 0 + 0 + 0 = 0
Bỏo cỏo thực tập
GVHD: Nguyễn Thị Huyền (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mó số 261 = Số dư Nợ TK 242 = 0
2. Tài sản thuế thu nhập hoón lại (Mó số 262)
Mó số 262 = Số dư Nợ TK 243 = 0 3. Tài sản dài hạn khỏc (Mó số 268) Mó số 268 = Số dư Nợ TK 244 = 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (MÃ SỐ 270) Mó số 270 = Mó số 100 + Mó số 200 = 5.863.655.920 + 789.870.876 = 6.653.526.796 PHẦN NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ (Mó số 300) Mó số 300 = Mó số 310 + Mó số 330 = 4.988.032.012 + 700.000.000 = 5.688.032.012 I. Nợ ngắn hạn (Mó số 310) Mó số 310 = Mó số 311 + Mó số 312 + Mó số 313 + Mó số 314 + Mó số 315 + Mó số 316 + Mó số 317 + Mó số 318 + Mó số 319 + Mó số 320 = 0 + 2.192.555.427 + 1.754.211.602 + 8.289.273 + 1.026.975.710 + 0 + 0 + 0 + 6.000.000 + 0 = 4.988.032.012 1. Vay và nợ ngắn hạn ( Mó số 311) Mó số 311 = Số dư Cú TK 311 + Số dư Cú TK 315 = 0 + 0 = 0
2. Phải trả cho người bỏn (Mó số 312)
Mó số 312 = Số dư Cú TK 331 = 2.192.555.427
3. Người mua trả tiền trước (Mó số 313)
Mó số 313 = Số dư Cú TK 131 + Số dư Cú TK 3387 = 1.754.211.602 + 0 = 1.754.211.602
4. Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước (Mó số 314)
Mó số 314 = Số dư Cú TK 3331(1, 2) + Số dư Cú TK 3333(1, 2)
+ Số dư Cú TK 3334 + Số dư Cú TK 3338(1, 2) + Số dư Cú TK 3339 = 0 + 0 + 8.289.273 + 0 + 0
= 8.289.273
6. Chi phớ phải trả (Mó số 316)
Mó số 316 = Số dư Cú TK 335 = 0
7. Phải trả nội bộ khỏc (Mó số 317)
Mó số 317 = Số dư Cú TK 336 = 0
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng (Mó số 318)
Mó số 318 = Số dư Cú TK 337 = 0
9. Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc (Mó số 319)
Mó số 319 = Số dư Cú TK 338(1, 2, 3, 4, 5, 6, 8) + Số dư Cú TK 138(5, 8) = 6.000.000 + 0 = 6.000.000 10. Dự phũng phải trả ngắn hạn (Mó số 320) Mó số 320 = Số dư Cú TK 352 = 0 II. Nợ dài hạn (Mó số 330) Mó số 330 = Mó số 331 + Mó số 332 + Mó số 333 + Mó số 334 + Mó số 335 + Mó số 336 + Mó số 337 = 0 + 0 + 0 + 700.000.000 + 0 + 0 + 0 = 700.000.000
1. Phải trả dài hạn người bỏn (Mó số 331)
Mó số 331 = Số dư Cú TK 331 = 0
2. Phải trả dài hạn nội bộ (Mó số 332)
Mó số 332 = Số dư Cú TK 336 = 0
3. Phải trả dài hạn khỏc (Mó số 333)
Mó số 333 = Số dư Cú TK 3388 + Số dư Cú TK 344 = 0 + 0 = 0
4. Vay và nợ dài hạn (Mó số 334)
Mó số 334 = Số dư Cú TK 341 + Số dư Cú TK 342 + Số dư Cú TK 343(1, 2, 3) = 700.000.000 + 0 + 0 = 700.000.000
5. Thuế thu nhập hoón lại phải trả (Mó số 335)
Mó số 335 = Số dư Cú TK 347 = 0
6. Dự phũng trợ cấp mất việc làm (Mó số 336) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mó số 336 = Số dư Cú TK 351 = 0
7. Dự phũng phải trả dài hạn (Mó số 337)
Bỏo cỏo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Huyền B – VỐN CHỦ SỞ HỮU (Mó số 400) Mó số 400 = Mó số 410 + Mó số 430 = 965.494.784 + 0 = 965.494.784 I. Vốn chủ sở hữu (Mó số 410) Mó số 410 = Mó số 411 + Mó số 412 + Mó số 413 + Mó số 414 + Mó số 415 + Mó số 416 + Mó số 417 + Mó số 418 + Mó số 419 + Mó số 420 + Mó số 421 = 808.975.000 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 156.519.784 + 0 = 965.494.784
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu (Mó số 411)
Mó số 411 = Số dư Cú TK 4111 = 808.975.000 2. Thặng dư vốn cổ phần (Mó số 412) Mó số 412 = Số dư Cú TK 4112 = 0 3. Vốn khỏc của chủ sở hữu (Mó số 413) Mó số 413 = Số dư Cú TK 4118 = 0 4. Cổ phiếu quỹ (Mó số 414) Mó số 414 = Số dư Nợ TK 419 = 0
5. Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản (Mó số 415)
Mó số 415 = Số dư Cú TK 412 = 0
6. Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi (Mó số 416)
Mó số 416 = Số dư Cú TK 413 = 0
7. Quỹ đầu tư phỏt triển (Mó số 417)
Mó số 417 = Số dư Cú TK 414 = 0
8. Quỹ dự phũng tài chớnh (Mó số 418)
Mó số 418 = Số dư Cú TK 415 = 0
9. Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu (Mó số 419)
Mó số 419 = Số dư Cú TK 418 = 0
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối (Mó số 420)
Mó số 420 = Số dư Cú TK 421 = 156.519.784
11. Nguồn vốn đầu tư xõy dựng cơ bản (Mó số 421)
Mó số 430 = Mó số 431 + Mó số 432 + Mó số 433 = 0 + 0 + 0 = 0
1. Quỹ khen thưởng, phỳc lợi (Mó số 431)
Mó số 431 = Số dư Cú TK 431 = 0 2. Nguồn kinh phớ (Mó số 432) Mó số 432 = Số dư Cú TK 461 + Số dư Nợ TK 161 = 0 + 0 = 0 3. Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ (Mó số 433) Mó số 433 = Số dư Cú TK 466 = 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (Mó số 440) Mó số 440 = Mó số 300 + Mó số 400 = 5.688.032.012 + 965.494.784 = 6.653.526.796