2.8.3.1. Nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh.
Nghiệp vụ : Ngày 05/9 doanh nghiệp trả nợ cho ngõn hàng cỏc khoản vay ngắn hạn bằng chuyển khoản 30.000.000 đó nhận được giấy bỏo nợ.
Nợ TK 311: 30.000.000
Cú TK 112: 30.000.000
2.8.3.2. Sổ kế toỏn sử dụng
Bỏo cỏo thực tập
GVHD: Nguyễn Thị Huyền
+ Chứng từ ghi sổ (Xem mẫu)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 07
Từ ngày 05 đến ngày 10 thỏng 9 năm 2010
Trớch yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chỳ
Nợ Cú
A B C 1 D
- Trả nợ cho NH cỏc khoản vay ngắn hạn 311 112 30.000.000
+ Sổ cỏi tài khoản 311: (Xem mẫu)
Đơn vi:Cty CP bờ tụng và XD TH
Địa chỉ:35 N.C. Trứ - P. Đụng sơn.TPTH
Mẫu số: S02c1 – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI Năm: 2010
Tờn tài khoản: vay ngắn hạn
Số hiệu: 311
Ngày thỏng ghi
sổ
Chứng từ
ghi sổ Diễn giải
Số hiệu tài khoản đối ứng Số tiền Ghi chỳ Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú A B C D E 1 2 G 07/12 01 05/12
- Số dư đầu năm
- Trả nợ cho NH cỏc khoản vay ngắn hạn. 112 30.000.000
788.750.438 + Cộng số phỏt sinh X 788.750.438
+ Số dư cuối năm 0
- Sổ này cú .... trang, đỏnh số từ trang sụ 01 đến trang .... - Ngày mở sổ: ... Ngày ....thỏng ....năm .... Người ghi sổ (ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (ký, họ tờn) Giỏm đốc (ký, họ tờn, đúng dấu)
Bỏo cỏo thực tập GVHD: Nguyễn Thị Huyền
SỔ CHI TIẾT TK 311 Tờn tài khoản: Vay ngắn hạn
Ngày thỏng Chứng từ TK đối Số phỏt sinh Số dư Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú Nợ Cú
07/12 01 05/12 - Số dư đầu năm
- Trả nợ cho NH cỏc khoản vay ngắn hạn. 112 30.000.000
788.750.438
+ Cộng số phỏt sinh X 788.750.438
+ Số dư cuối năm X 0