Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng thông qua mô hình hồi quy trên
85
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho thuê sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi trên cần thực hiện :
- Cần áp dụng các mô hình định lượng để có thể lượng hóa được rủi ro trong phân tích tín dụng.
Cụ thểứng dụng mô hình các nhân tốảnh hưởng đến khả năng trảđược nợ
của doanh nghiệp được xây dựng ở trên. Mô hình này giúp giảm thiểu rủi ro không chỉ trước khi cho thuê mà còn có thể áp dụng sau khi cho thuê.
Thứ nhất : Mô hình giúp cho Công ty có thể phân tích tín dụng doanh nghiệp một cách đơn giản, tương đối chính xác đặc biệt là đối với doanh nghiệp không
đủđiều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ.
Thứ hai : Dựa trên ước lượng xác suất trả được nợ để biết được xác suất cho thuê, từ đó có thể đưa ra quyết định cho thuê chính xác nhất, tránh được tình trạng cảm tính khi ra quyết định cho thuê, góp phần giảm thiểu rủi ro.
Thứ ba : Trên cơ sở xem xét các nhân tốảnh hưởng đến khả năng trả nợ, cán bộ tín dụng sẽ có cái nhìn bao quát hơn trước khi tiến hành các bước tiếp theo
đặc biệt là bước thẩm định dự án.
Thứ tư : Mô hình này cũng góp phần cho việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp như trình bày ở trên. Điều này sẽ giảm được thời gian và chi phí.
Thứ năm : Mô hình này không chỉ giúp cho ra quyết định thuê chính xác hơn mà còn giúp cho việc phân nhóm nợ một cách dễ dàng, nhanh chóng.
Thứ sáu : Việc ứng dụng mô hình trên góp phần xây dựng chính sách khách hàng hiệu quảđặc biệt là đối với các doanh nghiệp không đủđiều kiện xếp hàng tín dụng nội bộđó là những doanh nghiệp mới thành lập.
86
Thứ bảy : Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng. Trên cơ sở đó sẽ giúp cho công ty cho thuê tài chính luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
- Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho Công ty có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ
của khách hàng.
Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ thuê tại một tổ chức tín dụng mà còn có thể
vay tại nhiều tổ chức tín dụng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại tổ
chức tín dụng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó bên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ cho thuê và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
=> Công việc này cũng đòi hỏi Công ty cần tiến tới áp dụng và chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số
liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để
nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của công ty cho thuê tài chính. Trong phân tích định lượng, ứng dụng hệ thống cho
điểm và xếp hạng tín dụng khách. Hệ thống này cần được thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo những tính toán của các nước có điều kiện không tương đồng..
- Trong thẩm định các dự án đầu tư : tình trạng định giá tài sản cao hơn giá trị
87
thuê chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao,
đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi nợ cũng giảm sút. Để đảm bảo tính khách quan và chính xác cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện định giá tài sản. Đồng thời thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ dự án.
- Cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện cho thuê trong hợp đồng cho thuê tài chính như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các tài sản đảm bảo ..
đểđảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức rủi ro. Trong phân tích định lượng, ứng dụng hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng sẽ xây dựng hệ thống bậc thang lãi suất chẳng hạn các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo
đảm có tính thanh khoản cao… Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng cho thuê càng chặt chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của Công ty khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho thuê
Kiểm tra, giám sát tín dụng cần được thực hiện nghiêm túc, nhất là giai đoạn trong và sau khi cho thuê, tránh tình trạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn trước khi cho thuê.
- Trong quá trình giải ngân cần kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ của hồ sơ, chứng từ thanh toán theo đúng quy định trong các hợp đồng cho thuê tài chính, hợp đồng mua bán, hợp đồng bảo hiểm, hợp đồng ủy thác nhập khẩu tài sản cho thuê và đúng quy định hiện hành.
- Việc kiểm tra sử dụng vốn cho thuê phải được thực hiện trên thực tế, nếu cần thiết có thể chụp ảnh để lưu hồ sơ. Kết quả kiểm tra phải được lập thành biên bản ở từng giai đoạn thực hiện dự án.
- Kiểm tra, giám sát, theo dõi chặt chẽ nguồn thu của khách hàng từ phương án xin thuê.
88
- Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho thuê không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, mà còn do Công ty cho thuê tài chính không kiểm soát được dòng tiền thu được từ phương án xin thuê, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch.
Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho thuê: + Do mỗi khoản thuê, mỗi khách hàng thuê có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho Công ty nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định, định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sử dụng vốn thuê, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ
tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận
định, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
+ Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật để nắm bắt khả năng xử lý chủđộng, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho thuê tài chính
Quy trình CTTC bao gồm nhiều giai đoạn và có quan hệ chặt chẽ với nhau, mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo và tác động đến chất lượng của giai đoạn sau, trong mỗi giai đoạn lại bao gồm nhiều công việc được thực hiện theo hệ thống những nguyên tắc và những quy định. Do đó việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình như: quy trình thẩm định, quy trình CTTC, quy trình cho thuê hợp vốn, quy trình mua và cho thuê lại, quy trình mua hàng .. sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng.
89
Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ
cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ
rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
4.2.1.2 Thực hiện phân tán rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính
Việc thực hiện phân tán rủi ro đòi hỏi Công ty phải không ngừng đổi mới trên nhiều phương diện và nhiều mặt hoạt động, bao gồm:
- Thực hiện nhiều hình thức cho thuê tài chính
Cho đến nay hình thức CTTC chủ yếu của Công ty là cho thuê ba bên, Công ty cần tăng cường cho thuê theo các hình thức khác như mua và cho thuê lại, cho thuê
ủy thác (các hình thức này đã thực hiện nhưng rất ít). Công ty cũng cần phối hợp với các công ty CTTC khác thực hiện các hợp đồng CTTC hợp vốn, mạnh dạn thực hiện hình thức cho thuê giáp lưng nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt
động CTTC, giúp Công ty phân tán được rủi ro mà vẫn không bị mất nguồn thu từ
phương án kinh doanh khả thi.
- Đa dạng hóa ngành nghề cho thuê, khách hàng cho thuê, tài sản cho thuê.
Thực tế phân tích nợ quá hạn của Công ty cho thấy, nợ quá hạn chủ yếu tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp tàu biển và doanh nghiệp kinh doanh các ngành nghề sử dụng tài sản khó chuyển nhượng hoặc dự án đầu tư không hiệu quả. Vì vậy Công ty không nên tập trung cấp nhiều tín dụng cho một ngành nghề mà cần phải mở rộng cho thuê trên nhiều lĩnh vực, đồng thời lựa chọn những dự án kinh doanh không sử dụng các tài sản đặc chủng, khó thanh lý, thu hồi.
Cũng với mục đích như trên là phân tán rủi ro, việc cho thuê cũng không nên tập trung vào một doanh nghiệp. Có một số doanh nghiệp là bạn hàng lâu năm của Công ty và làm ăn hiệu quả, nhưng việc đa dạng hóa khách hàng là việc nên làm vì
90
nếu doanh nghiệp cho thuê gặp khó khăn đột xuất xảy ra thì công ty CTTC vẫn phải chịu tổn thất lớn.
4.2.1.3 Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả
Trên cơ sở áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cũng nhưứng dụng mô hình hồi quy trên để xếp loại khách hàng, Công ty cần xây dựng chính sách khách hàng trên cơ sở mục tiêu của Công ty đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế đặc thù của từng địa bàn đảm bảo cân bằng giữa mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả năng tăng trưởng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng và bảo đảm an toàn.
Đối với những doanh nghiệp không đủđiều kiện xếp hạng tín dụng có thểứng dụng mô hình các nhân tố trên đểđưa ra chính sách khách hàng.
Mục tiêu của chính sách này nhằm:
Thứ nhất : Quy định thống nhất cách ứng xử, đảm bảo tính minh bạch, công khai và công bằng của Công ty trong mối quan hệ với các khách hàng;
Thứ hai: Duy trì và từng bước nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động, cũng nhưđảm bảo an toàn, kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, duy trì và phát triển một cơ cấu khách hàng bền vững của Công ty.
Thứ ba : Tăng cường và nâng cao sức cạnh tranh của Công ty .
Theo nhóm khách hàng, chính sách khách hàng cần tập trung vào các nội dung về Chính sách tiếp thị khách hàng, Chính sách về cấp tín dụng, Chính sách về tài sản bảo đảm, Chính sách vềđịnh giá ( lãi suất ).
4.2.1.4 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Hiện nay, Công ty chủ yếu dựa vào Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN nhưng thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật … chưa
đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin. Do đó cần xây dựng và ứng dụng các phần mềm tiện ích trong hoạt động kinh doanh trên các lĩnh vực: quản lý, thẩm
91
điều hành. Hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính phải được xây dựng thành hai cấp:
Cấp thông tin có tính vĩ mô, định hướng: Bao gồm các định hướng, chính sách kinh tế của Nhà nước; hệ thống các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính.
Cấp thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính
Hệ thống thông tin từ khách hàng thuê tài chính: Bên cạnh thông tin từ báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng cần thường xuyên trao đổi thông tin, đi khảo sát thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng để tìm hiểu thông tin về: tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình công nghệ
hiện có của khách hàng; địa điểm hạ tầng cơ sở nơi sẽ thực hiện dự án...
Các hệ thống thông tin về giá cả thị trường, tình hình cung cầu chung của thị
trường. Tìm hiểu từ các phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, mạng, Internet...), từ các cơ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp...
Bên cạnh xây dựng hệ thống thông tin, Công ty cần phải :
Công ty cần ứng dụng công nghệ thông tin trong việc tạo báo cáo, chiết xuất dữ liệu phục vụ báo cáo nghiệp vụ, quản trịđiều hành tại Công ty.
Xây dựng và ứng dụng các chương trình về quản lý biển số xe, chương trình tính lịch cho thuê tài chính, chương trình quản lý mọi tài sản thuê.
Thiết lập mối quan hệ với các tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin trên thế giới
để có thể khai thác, mua tin khi cần thiết, đặc biệt là thông tin về tư cách pháp nhân,