1.1.2.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Để hạn chế những rủi ro phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:
- Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng. Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu
15
nhập của công ty CTTC. Đây là quá trình logic chặt chẽ. Do đó, cần có quản trị đểđảm bảo tính thống nhất.
- Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo công ty CTTC. Trong công ty CTTC, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau. Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất.
- Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp công ty CTTC đi đúng hướng. Phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra.
1.1.2.2. Khái niệm
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính là quá trình phân loại, đánh giá rủi ro để từđó đưa ra các chính sách, biện pháp, quy chế, nghiệp vụ nhằm ngăn chặn, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy ra trong hoạt động cho thuê tài chính cũng như giải quyết rủi ro đã xảy ra sao cho hiệu quả, tác động đến hoạt
động cho thuê tài chính xuống mức thấp nhất có thể.2
Rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong suốt quá trình hoạt động CTTC. Vì vậy để
có thể hạn chế rủi ro tín dụng, việc quản trị rủi ro tín dụng cũng là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu thẩm định trước khi cho thuê, phê duyệt cho thuê, giải ngân, theo dõi khoản thuê, đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng, quản lý các khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho các công ty cho thuê tài chính.
1.1.2.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính
Theo như khái niệm, việc quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động CTTC diễn ra trong suốt quá trình cho thuê. Vì vậy nội dung của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cũng bao gồm tất cả các khâu, cụ thể như sau:
Xây dựng chính sách cho thuê phù hợp
Một chính sách CTTC phù hợp sẽđảm bảo đưa hoạt động CTTC phát triển theo
đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn-hiệu quả, tăng trưởng bền vững và
16
kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế. Đểđạt được như vậy, chính sách CTTC phải được xây dựng và thực thi trên những nội dung cơ bản sau:
- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cho thuê, cơ
chế phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt cho thuê tài chính.
- Xác định thị trường và các lĩnh vực cho thuê, xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động cho thuê.
- Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động CTTC.
Xây dựng hệ thống các công cụđo lường và định hạng rủi ro CTTC
- Chấm điểm khách hàng
Công ty CTTC chấm điểm khách hàng để phân loại khách hàng. Việc chấm
điểm bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, và từ đó có những chính sách tín dụng đối với từng khách hàng và nhóm khách hàng. Việc chấm điểm được xây dựng theo một mô hình khoa học, với các chỉ tiêu-hệ số cụ thể
sao cho có kết quảđầy đủ và chính xác nhất về khách hàng. - Phân loại khoản cho thuê:
Khoản cho thuê được thực hiện phân loại theo chất lượng và mức độ rủi ro. Khoản cho thuê có chất lượng cao thì có tỷ lệ rủi ro thấp và ngược lại. Việc phân loại khoản cho thuê cần được các công ty CTTC thực hiện thường xuyên để theo dõi, phân tích và có phương án xử lý kịp thời đối với rủi ro tín dụng phát sinh trong từng khoản cho thuê để giúp bảo toàn vốn và thu được lợi nhuận.
- Định hạng rủi ro :
Bên cạnh việc phân loại các khoản cho thuê như đã nói ở trên, các công ty CTTC phải thực hiện phân loại về mức độ rủi ro trong hoạt động CTTC để giúp cho các cấp điều hành chỉđạo, khắc phục kịp thời các tồn tại, đối phó với các rủi ro tiềm
ẩn, từđó giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động CTTC. - Đánh giá nhà cung cấp, đánh giá tính hợp lý của tài sản cho thuê
Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở mọi góc cạnh, vì vậy cần đánh giá một cách toàn diện. Các công ty CTTC không chỉ đánh giá khách hàng, đánh giá chung về
17
khoản thuê mà còn phải đánh giá cả bên cung cấp tài sản cũng như tính hợp lý của tài sản thuê, để tránh những rủi ro ngay từ khi bắt đầu ký hợp đồng.
Quản lý, giám sát danh mục cho thuê:
- Xây dựng danh mục: mục tiêu của công ty CTTC là xây dựng được một danh mục CTTC an toàn hiệu quả. Tài sản cho thuê phải được phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực ngành nghề theo các giới hạn quy định, tránh tập trung cho thuê quá mức, thực hiện phân tán rủi ro, tránh “bỏ nhiều trứng vào một giỏ”
- Rà soát, phân tích rủi ro : Danh mục cho thuê phải được rà soát và có các báo cáo định kỳ về xu hướng rủi ro, các nguy cơ rủi ro chính, các lĩnh vực rủi ro cao của danh mục và có các biện pháp áp dụng, giảm thiểu rủi ro.
- Điều chỉnh danh mục: Trên cơ sở rà soát, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả
năng giảm sút thu nhập và mất vốn của danh mục cho thuê hiện tại, thực hiện việc
điểu chỉnh danh mục CTTC một cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo sự cân đối của danh mục giữa các tài sản có độ rủi ro cao và các tài sản có độ rủi ro thấp, từđó tạo ra thu nhập và điều tiết rủi ro.
Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro:
Việc trích lập dự phòng rủi ro là việc mà bất kỳ tổ chức tín dụng nào cũng phải làm. Vì vậy công ty CTTC phải thường xuyên thực hiện việc phân loại tài sản “Có”, trích lập và sử dụng dự phòng để chủđộng xử lý rủi ro trong hoạt động CTTC
Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro hoạt động cho thuê tài chính:
Hệ thống thông tin rủi ro hoạt động CTTC phải được xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động CTTC một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho các cấp lãnh đạo quản trị hoạt
động CTTC có hiệu quả, hạn chế thiệt hại do thiếu thông tin.
Hệ thống thông tin rủi ro hoạt động CTTC được chia làm hai lĩnh vực :
- Các thông tin có tính vĩ mô, định hướng: bao gồm môi trường kinh tế vĩ mô, các định hướng, chính sách kinh tế của Nhà nước có ảnh hưởng đến hoạt động CTTC, hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động CTTC.
18
- Các thông tin phục vụ trực tiếp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động CTTC: gồm các thông tin từ khách hàng thuê tài chính; hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị điều hành hoạt động CTTC như báo cáo thực trạng hoạt
động CTTC, dự báo xu hướng phát triển, báo cáo xu hướng rủi ro hoạt động CTTC, báo cáo tổng kết…..
Các báo cáo bao gồm:
Báo cáo về tình hình tập trung cho thuê tài chính.
Những vấn đề trong danh mục CTTC theo đó chỉ ra những khoản cho thuê có vấn đề, khoản cho thuê cần chú ý và những khoản thuê có thể bị mất.
Tình trạng các khoản cho thuê đã được cơ cấu lại.
Những khu vực cho thuê tài chính tăng trưởng nhanh.
Hàng năm hoặc hàng quý, hội đồng quản trị phải nhận được báo cáo về
những khoản có khả năng mất vốn trong tình huống thay đổi bất lợi của nền kinh tế
hoặc khủng hoảng.
Các báo cáo lên ban điều hành: Báo cáo định kỳ về xu hướng rủi ro trong lĩnh vực CTTC; Báo cáo về danh mục cho thuê và các rủi ro chính; Báo cáo định kỳ
về mức độ tập trung của danh mục cho thuê và việc di chuyển các khoản thuê; Báo cáo đột xuất theo yêu cầu khi phát sinh các vấn đề về cơ chế chính sách.
1.1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng Phân tích tín dụng
Đối với mỗi Giấy đề nghị thuê thì CBTD cần phải trả lời được 3 câu hỏi căn bản sau:
- Người xin thuê có thể tín nhiệm và anh biết họ như thế nào?
- Hợp đồng CTTC có được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ, nhằm bảo vệđược Công ty CTTC, và người xin thuê có khả năng hoàn trả nợ mà không cần đến một sức ép nào?
- Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, liệu công ty CTTC có thể thu hồi nợ
bằng tài sản thuê hay thu nhập của người thuê một cách nhanh chóng với chi phí thấp và rủi ro thấp?
19
Người xin thuê có thể tín nhiệm?
Tư cách người thuê: CBTD phải chắc chắn tin rằng: có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ cho công ty CTTC khi đến hạn. Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng, và thiện chí trả nợ của người thuê gọi chung là “ tư cách người vay” (character). Nếu như phát hiện thấy người thuê giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ như đã thỏa thuận, thì CBTD phải từ chối cho thuê, nếu không, rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho công ty CTTC.
Năng lực của người thuê: CBTD phải chắc chắn rằng người xin thuê phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng cho thuê với công ty CTTC. Ví dụ, ở hầu hết các nước đều quy định đối với người dưới 18 tuổi sẽ không
đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng cho thuê. Tương tự, CBTD cũng phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng cho thuê phải là người được
ủy quyền hợp pháp của công ty.
Thu nhập của người thuê: Tiêu chí thu nhập của người thuê tập chung vào câu hỏi: Người thuê có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ không ?
Bảo hiểm tiền vay: Khi đánh giá về khía cạnh bảo đảm tiền vay, CBTD phải tựđặt ra câu hỏi: liệu người thuê có sở hữu một giá trị nào hay tài sản nào có chất lượng để hỗ trợ cho khoản thuê? CBTD phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố
nhạy cảm như: điều kiện, tuổi thọ và mức độ chuyên dụng của tài sản người thuê. Công nghệ là một khía cạnh cũng phải đặc biệt chú ý, bởi vì nếu như tài sản của người thuê có công nghệ lạc hậu, thì giá trị giảm đi rất nhiều và rất khó tìm được người mua trong khi công nghệ lại thay đổi hàng ngày.
Các điều kiện: Cán bộ tín dụng cần phải biết được xu hướng hiện hành về
công việc kinh doanh, ngành nghề của người thuê, cũng như khi điều kiện kinh tế
thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến khoản tín dụng. Để đánh giá xu hướng ngành và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, thì hầu hết các công ty CTTC đều duy trì các dữ liệu thông tin bao gồm các mẫu báo cáo có liên quan, các bài tạp chí, và các báo cáo nghiên cứu.
20
Kiểm soát: Thường tập trung vào những vấn đề như: Các thay đổi trong luật pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người thuê? Yêu cầu cho thuê của người thuê có đáp ứng được tiêu chuẩn của công ty CTTC và của nhà quản lý về
chất lượng tín dụng?
Công ty CTTC có thểđòi nợ thuận lợi bằng tài sản bảo đảm?
Lý do nhận bảo đảm tín dụng:
Mục đích của việc Công ty CTTC nhận bảo đảm tín dụng là:
Thứ nhất, nếu như người thuê không trả nợ theo quy định, thì công ty CTTC có quyền bán tài sản cầm cố hay thế chấp hoặc trích ký cược, ký quỹđể thu hồi nợ.
Thứ hai, việc nhận bảo đảm tín dụng tạo cho công ty CTTC lợi thế về
tâm lý so với người thuê. Bởi vì khi ký cược, ký quỹ hay tham gia trả
trước thì buộc người thuê phải có trách nhiệm nhiều hơn trong việc hoàn trả nợ vay để tránh thất thoát tiền bạc của mình.
Kiểm tra tín dụng
Những gì xảy ra đối với HĐCTTC sau khi đã được ký kết giữa người thuê và công ty CTTC? Có thể cho qua và quên đi tất cả cho đến khi hợp đồng đến hạn và người thuê hoàn trả lần cuối? Rõ ràng thật là khờ dại nếu như công ty CTTC để điều đó xảy ra, bởi vì các điều kiện cấp tín dụng thường thay đổi liên tục theo thời gian, có ảnh hưởng đến điều kiện tài chính của người thuê và khả năng hoàn trả nợ
thuê của khách hàng. Những biến động trong nền kinh tế làm suy yếu một số công ty và làm tăng nhu cầu tín dụng đối với các công ty khác, trong khi đó, từng cá nhân thì lại có thể bị mất việc làm, nhiễm bệnh hiểm nghèo làm cho người thuê không còn khả năng trả nợ. CBTD cần phải nhạy cảm với những diễn biến như vậy và
định kỳ phải kiểm tra tất cả các khoản tín dụng cho đến khi chúng đến hạn.
Trong khi ngày nay các Công ty CTTC phải sử dụng rất nhiều các quy trình khác nhau để kiểm tra tín dụng, tuy nhiên, những nguyên lý chung đang được áp dụng tại hầu hết các Công ty CTTC bao gồm:
21
- Tiến hành kiểm tra tất cả các khoản tín dụng theo định kỳ nhất định, ví dụđịnh kỳ
30, 60, hay 90 ngày đối với các khoản tín dụng nhỏ và vừa; đối với những khoản tín dụng lớn thì phải tiến hành kiểm tra thường xuyên hơn.
- Tiến hành theo dõi tài sản thuê (tránh tình trạng bên thuê tẩu tán tài sản thuê, cho người khác thuê khi không có sự cho phép của Công ty CTTC).
- Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung cho quá trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết, để có thể bảo đảm rằng những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản tín dụng phải được kiểm tra, gồm:
Kế hoạch trả nợ của khách hàng, nhằm bảo đảm rằng khách hàng không chậm trễ trong việc thanh toán nợ cho công ty CTTC theo kế hoạch.
Chất lượng và điều kiện của tài sản dùng để làm bảo đảm tín dụng.
Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng cho thuê, bảo đảm rằng công ty CTTC có đầy đủ thẩm quyền hợp pháp để sở hữu các tài sản bảo đảm tín dụng đối với người thuê trước tòa án nếu như cần thiết.
Đánh giá điều kiện tài chính và những dự báo về người thuê xem đã thay đổi, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng của người thuê thay đổi như thế
nào.
Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho thuê của công ty CTTC và các tiêu chuẩn do cơ quan quản lý đặt ra.
Kiểm tra tài sản thuê đảm bảo người thuê không tẩu tán tài sản thuê.
- Thường xuyên kiểm tra các khoản tín dụng lớn, bởi vì nếu các “ đại gia” bị vỡ nợ
sẽ có ảnh hưởng nghiêm trọng đến điều kiện tài chính của công ty CTTC.