2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN
Khái niệm DNVVN
Theo Điều 3 Nghị định 90/2001/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN có khái niệm về DNVVN: “DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”.
Theo Điều 3 Nghị định 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN, DNVVN đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “DNVVN là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản đƣợc xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ƣu tiên)”. Cụ thể nhƣ sau: doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ 10 người trở xuống; doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ trên 10 người đến 200 người và có tổng nguồn vốn là 20 tỷ đồng trở xuống đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng, là doanh nghiệp có số lao động từ trên 10 người đến 50 người và có tổng nguồn vốn 10 tỷ đồng trở xuống đối với ngành thương mại và dịch vụ; doanh nghiệp vừa là doanh nghiệp có số lao động từ trên 200 người đến 300 người và có tổng nguồn vốn từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng, là doanh nghiệp có số lao động từ trên 50 người đến 100 người và có tổng nguồn vốn từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng đối với ngành thương mại và dịch vụ.
Hay theo Thông tƣ số 16/2013/TT-BTC ban hành ngày 08 tháng 02 năm 2013 về việc hướng dẫn thực hiện việc gia hạn, giảm một số khoản thu Ngân sách Nhà nước thì DNVVN được nhận dạng như sau: “DNVVN, bao gồm cả chi nhánh, đơn vị trực thuộc nhƣng hạch toán độc lập, hợp tác xã (sử dụng dưới 200 lao động làm việc toàn bộ thời gian năm và có doanh thu năm không quá 20 tỷ đồng)”.
Từ những định nghĩa trên, ta có thấy đƣợc việc phân loại DNVVN dựa vào một số tiêu chí nhƣ sau:
11
- Tiêu chí định tính: tính chuyên môn hóa thấp, số người quản lý ít, mức độ phức tạp trong quản lý thấp.
- Tiêu chí định lượng: số lao động, giá trị tài sản, vốn, doanh thu, lợi nhuận.
Tuy nhiên, sự phân loại theo quy mô chỉ mang tính chất tương đối và phụ thuộc vào một số yếu tố nhƣ:
- Trình độ phát triển kinh tế của một nước: trình độ phát triển kinh tế càng cao thì các tiêu chí này càng tăng lên
- Tính chất của các ngành nghề: một số ngành sử dụng nhiều lao động nhƣ nông-lâm-thủy sản, dệt may, da giày nhƣng một số ngành đòi hỏi ít lao động nhƣng nhiều vốn nhƣ ngành điện, ngành hóa chất…
- Vùng lãnh thổ: do trình độ phát triển khác nhau nên số lƣợng và quy mô cũng khác nhau.
Đặc điểm của DNVVN
Ở nước ta hiện nay, DNVVN chiếm phần lớn trên tổng số doanh nghiệp của nước ta. DNVVN có những đặc điểm chung sau đây:
- Quy mô về vốn và lao động thường không lớn.
- Trình độ chuyên môn của người lao động thấp.
- Khả năng quản lý còn hạn chế.
- Hạn chế về sản phẩm và dịch vụ: DNVVN thường chỉ kinh doanh một vài sản phầm phù hợp với năng lực chuyên môn của chủ doanh nghiệp.
- Tính năng động và linh hoạt cao: do vốn đầu tƣ ban đầu thấp, sử dụng ít lao động và tận dụng nguồn lực tại chỗ nên DNVVN có thể dễ dàng chuyển đổi phương thức sản xuất khi nhu cầu thị trường thay đổi.
- Đa dạng về loại hình sở hữu: doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã.
Vai trò của DNVVN đối với nền kinh tế
- DNVVN chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế: loại hình doanh nghiệp này phân bố rộng rãi ở các địa phương góp phần khai thác tối đa các tiềm năng về tài nguyên và lao động. Cụ thể, về lao động, hàng năm tạo ra thêm nửa triệu lao động mới; sử dụng tới 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP…
- Làm cho nền kinh tế năng động: vì quy mô của doanh nghiệp nhỏ nên có thể dễ dàng điều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động.
- Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các DNVVN là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn. Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có đƣợc sự ổn định. Vì vậy DNVVN đƣợc ví nhƣ thanh giảm sốc cho nền kinh tế.
- Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DNVVN thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh.
12
- Là trụ cột của nền kinh tế địa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNVVN lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương.
2.1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN
Trong nền kinh tế thị trường, sự phát triển của DNVVN là một tất yếu khách quan và cũng nhƣ các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng nhƣ để tối ƣu hóa hiệu quả sử dụng vốn của mình. Vốn tín dụng ngân hàng đầu tƣ cho các DNVVN đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối…Để thấy đƣợc vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển DNVVN, ta xét một số vai trò sau:
*Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho các hoạt động của DNVVN được liên tục;
Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trong thực tế không có doanh nghiệp nào đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh.
Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tƣ xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức sản xuất kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đƣợc liên tục.
*Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNVVN
Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả đƣợc nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện quá trình kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả
*Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN;
Trong nền kinh tế thị trường hiếm doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ƣu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp vì nếu sử dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có cơ cấu vốn tối ƣu, kết cấu hợp lý
13
nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
*Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNVVN;
Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Đặc biệt đối với DNVVN, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh trong ưu thế cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và nước ngoài là một vấn đề khó khăn. Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kĩ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên để có lƣợng vốn đủ lớn đầu tƣ cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện đƣợc. Và khi đó cơ hội đầu tƣ phát triển không còn nữa. Nhƣ vậy có thể đáp ứng kịp thời, các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng. Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thực hiện đƣợc mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh.