Khi phát sinh các khoản nợ xấu, NHTM ngay lập tức cần có những phản ứng thích hợp nhằm giảm thiểu tối đa những thiệt hại có thể xảy ra. Những phản ứng của ngân hàng được thể hiện qua các bước sau:
- Bước 1: Đánh giá khả năng trả nợ: Đây là sự xác định nhanh khả năng của khách hàng trong việc giải quyết các vấn đề dẫn đến nợ xấu.
Khi khách hàng không thể trả được bất kỳ khoản nợ nào khi đến hạn, cán bộ tín dụng phải liên hệ với khách hàng để xác định lý do không thực hiện trả nợ, từ đó quyết định liệu khách hàng có thể hoàn trả nợ hay không và liệu khách hàng có sẵn sàng trả nợ hay không. Mục đích của bước này là để quyết định nhanh chóng liệu khách hàng có thích hợp và có đủ điều kiện để tái cơ cấu hay không. Từ đó xác định khoản nợ có thể cứu vãn hay không thể cứu vãn. Khoản nợ có thể hay không thể cứu vãn phải bị xuống hạng thích hợp cho tới khi các khoản nợ được xử lý bằng tái cơ cấu hoặc bằng việc hoàn thành chiến lược từ bỏ khách hàng.
+ Nếu khách hàng có thể và sẽ thực hiện hoàn trả nợ thì khoản vay đó được coi là khoản vay có thể cứu vãn, từ đó yêu cầu khách hàng có kế hoạch trả nợ cụ thể và xây dựng kế hoạch hành động của ngân hàng.
+ Nếu khách hàng không thể và sẽ không thể thực hiện hoàn trả nợ thì khoản vay đó được coi là khoản vay không thể cứu vãn và cần xác định chiến lược tốt nhất để từ bỏ khách hàng.
- Bước 2: Đánh giá khả năng tồn tại: Cán bộ tín dụng tiến hành phân tích chi tiết toàn bộ các nội dung liên quan đến khách hàng để khẳng định về các quyết định đã đưa ra ở bước 1.
- Bước 3: Biện pháp xử lý:
+ Biện pháp xử lý đối với các khoản nợ không thể cứu vãn khi khoản nợ không thể cứu vãn, về nguyên tắc không có nghĩa là ngân hàng từ bỏ
khoản nợ mà ngân hàng thực hiện các quyền của chủ nợ nhằm thu hồi tối đa khoản nợ đã cho vay, giảm thiểu tối đa thiệt hại cho ngân hàng. Bước đầu tiên cần là xác định vị thế của ngân hàng đối với tài sản đảm bảo, tài sản hiện có của khách hàng vay vốn và các chủ nợ khác của khách hàng và xem xét các tài sản đó có đủ để đảm bảo chi phí khởi kiện pháp lý không, các tài sản đó có đủ để trả nợ hay không, trách nhiệm của bên bảo lãnh đến đâu, pháp nhân hay cá nhân nào sẽ phải thừa kế trả nợ theo quy định của pháp luật. Từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp để thu hồi nợ.
+ Biện pháp xử lý được thực hiện trên cơ sở kế hoạch xử lý của ngân hàng đối với các khoản nợ có thể cứu vãn. Kế hoạch của ngân hàng được xây dựng trên cơ sở:
Báo cáo về tài chính hiện hành của khách hàng.
Nguyên nhân của việc chưa trả được nợ.
Kế hoạch tái cơ cấu của khách hàng: giảm chi chí, bán tài sản, phương án sản xuất kinh doanh mới, … để khôi phục khả năng tồn tại, trong đó nêu rõ nguồn vốn nào để đưa khách hàng/khoản nợ về trạng thái bình thường.
Mức độ hỗ trợ của ngân hàng đến đâu.
Tài sản đảm bảo cần bổ sung ra sao.
Bản kế hoạch tái cơ cấu của ngân hàng cần được thống nhất giữa hai bên nhằm thu hồi tối đa khoản nợ cho ngân hàng.
- Bước 4: Phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng: Các công việc trên được thực hiện trên cơ sở có sự phê duyệt của lãnh đạo ngân hàng.
- Bước 5: Giám sát và kiểm soát: Cán bộ tín dụng luôn thực hiện việc giám sát và kiểm soát khách hàng vay vốn trong việc thực hiện kế hoạch sản
xuất kinh doanh mới, theo các nội dung đã được hai bên chấp thuận được nêu tại kế hoạch của ngân hàng.
- Bước 6: Thu nợ: Cán bộ tín dụng tiến hành thu nợ.