2.2.2.1. Các giải pháp đã thực hiện liên quan đến công tác xử lý nợ xấu đã triển khai tại NH trong thời gian qua
a. Xây dựng phương án xử lý nợ xấu
Dựa trên kết quả phân loại nợ, ngân hàng đã chủ động xây dựng phương án xử lý nợ xấu phát sinh. Các phương án được xây dựng chi tiết theo từng khoản vay, từng khách hàng và phân thành từng nhóm biện pháp xử lý cụ thể, nhờ đó NH có thể chủ động triển khai chỉ đạo xử lý nợ xấu, dễ dàng theo dõi, đôn đốc quá trình xử lý nợ, giúp cho việc tổng hợp, báo cáo kết quả xử lý nợ được thuận tiện.
b. Các biện pháp xử lý nợ xấu đã triển khai tại Chi nhánh - Thu hồi trực tiếp và phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay
Các cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng được yêu cầu chủ động rà soát, phân tích, đánh giá tình hình thực tế khách hàng (nguồn thu, hàng tồn kho, các khoản phải thu...) để sẵn sàng yêu cầu khách hàng chủ động bán hàng tồn kho, tập trung thu hồi công nợ cũng như các nguồn thu hợp pháp khác của khách hàng để trả nợ vay ngân hàng, theo dõi chặt chẽ các luồng tiền về của khách hàng (đặc biệt là các luồng tiền từ doanh thu của khách hàng là doanh nghiệp qua tài khoản tiền gửi mở tại chi nhánh) để thu hồi nợ kịp thời, tránh để khách hàng sử dụng nguồn này để tái sử dụng kinh doanh.
NH cũng tích cực áp dụng biện pháp phát mãi tài sản bảo đảm thông qua yêu cầu khách hàng tự phát mãi tài sản hoặc khởi kiện ra tòa án đề nghị phát mãi tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ.
- Áp dụng biện pháp cơ cấu lại nợ
Biện pháp này thường được Chi nhánh sử dụng khi một khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ nhưng ngân hàng đánh giá khách hàng khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo hợp đồng nhưng nếu ngân hàng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ (gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) thì khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn.
- Xử lý nợ xấu từ dự phòng rủi ro tín dụng
Quy trình xử lý nợ xấu bằng dự phòng rủi ro tại chi nhánh gồm 3 bước:
- Bước 1: Cán bộ quản lý tín dụng có trách nhiệm kiểm tra, nghiên cứu tham mưu đề xuất danh mục các khoản vay đề nghị xử lý, các biện pháp xử lý và lập tờ trình Trưởng phòng.
- Bước 2: Trưởng phòng xem xét tờ trình của cán bộ quản lý tín dụng nếu đồng ý với quan điểm của cán bộ quản lý tín dụng thì ký, nếu không đồng ý thì ghi rõ quan điểm của mình và ký để báo cáo Giám đốc chi nhánh và thông qua Hội đồng xử lý rủi ro của chi nhánh (trước mắt là Hội đồng tín dụng).
- Bước 3: Hội đồng xử lý rủi ro chi nhánh xem xét danh mục xử lý để trình NHTMCP Công thương Việt Nam quyết định.
2.2.2.2 Kết quả xử lý nợ xấu a. Tỷ lệ xóa nợ ròng/ dư nợ xấu
Bảng 2.9: Tình hình trích lập DPRR tại NHTMCP Công thương CN Đà Nẵng ĐVT: Triệu đồng TT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Nợ gốc đã XLRR 5.467 6.268 4.886
2 Thu nợ XLRR 5.857 15.804 2.794
3 Xử lý bằng DPRRTD 2.398 3.680 2.565
4 Xóa nợ ròng 3.557 4.686 2.568
5 Nợ xấu 17.374 20.616 25.947
6 Tỷ lệ (4/5) 20,4% 22,7% 9,9%
Tỷ lệ xóa nợ ròng trên nợ xấu có xu hướng giảm cho thấy các biện pháp xử lý nợ xấu của chi nhánh đã từng bước có hiệu quả; nợ xấu tuy tăng qua các năm nhưng tỷ lệ này thấp còn thể hiện khả năng mất vốn ngày càng thấp làm cho khả năng tài chính của chi nhánh ngày càng lành mạnh.
b. Kết quả thu hồi nợ xấu của Chi nhánh
Trong những năm qua, chi nhánh đã cố gắng nổ lực, cố gắng thực hiện mọi biện pháp quyết liệt để tận thu hồi nợ, giảm nợ xấu nhằm nâng cao năng lực tài chính; kết quả cụ thể thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.10 Phương án xử lý nợ xấu theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN
STT Biện pháp Tổng số (%)
1 Thu nợ 31,92
2 Phát mại tài sản 1,45
3 Xử lý bằng dự phòng rủi ro 38,52
4 Đánh giá lại nợ 1,60
5 Chuyển sang VAMC 0,00
6 Cơ cấu lại con nợ 11,16
7 Sắp xếp lại doanh nghiệp 9,41
8 Yêu cầu doanh nghiệp phá sản 0,01
9 Các biện pháp khác 5,93
Cộng 100,00
(Nguồn: Báo cáo tổng kết NHTMCP Công thương CN Đà Nẵng qua các năm 2009-2011)
Hiện nay, NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng đang thực hiện phương án xử lý nợ, kết quả sơ bộ như sau:
- Biện pháp tự thu nợ ước tính chỉ đạt khoảng 50% kế hoạch do các khoản nợ xấu thường khó khăn về nguồn thu hồi nợ, thời gian thu kéo dài.
- Một số khoản nợ hiện tại đang áp dụng cơ cấu lại nợ song dự kiến trong tương lai các khoản nợ này có thể phải sử dụng nguồn dự phòng rủi ro để xử lý, dự kiến sau thời gian cơ cấu nhóm nợ cơ cấu này trở thành nợ tốt chỉ khoảng 20%-30%.
- Đối với dư nợ xấu áp dụng biện pháp phát mại tài sản dự kiến giá trị thực tế ước thu hồi từ tài sản chỉ chiếm 40-45% (do tính chuyển nhượng không cao, giấy tờ một số chỉ hợp lệ mà chưa hợp pháp….), thời gian kéo dài.
- Đối với dư nợ thực hiện biện pháp đánh giá lại nợ, dự kiến sau khi đánh giá lại giá trị khoản nợ sẽ giảm đi nên sẽ phải dùng dự phòng rủi ro để xử lý.