3.2.1. Nhóm giải pháp về phòng ngừa nợ xấu
3.2.1.1. Xây dựng mô hình nhận dạng và quy trình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Từ nghiên cứu thực tế tình hình hoạt động của chi nhánh, các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, tác giả xây dựng mô hình nhận dạng rủi ro thông qua lưu đồ các nguồn rủi ro trong quá trình cho vay để chi nhánh nhận dạng rủi ro và đưa ra các biện pháp phòng ngùa để hạn chế rủi ro tín dụng.
Thông tin
Khách hàng
Môi trường kinh doanh
Năng lực tài chính Tư cách khách hàng
Cán bộ tín dụng
Cán bộ thẩm định
Quyết định cho vay
Hình 3.1. Lưu đồ các nguồn rủi ro tín dụng
Lưu đồ trên mô tả các khâu trong suốt quá trình cho vay của chi nhánh.
Mỗi khâu là một nguồn có thể gây ra rủi ro tín dụng. Từ các khâu của lưu đồ ta xây dựng các bảng liệt kê. Mỗi bảng liệt kê nêu ra chi tiết từng yếu tố rủi ro
tín dụng về từng nguồn rủi ro. Các bảng liệt kê giúp cho ngân hàng nhận dạng rủi ro tốt hơn, rõ hơn về những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của mình.
Bảng 3.1. Bảng liệt kê nguồn rủi ro thông tin:
Nghi vấn về điều kiện gây ra rủi ro Nguy cơ rủi ro - Thông tin không cân xứng về khách
hàng.
- Thông tin không cân xứng về lĩnh vực đầu tư.
- Thông tin không cân xứng về phương án vay vốn.
- Thông tin không cân xứng sau khi cho vay.
- Lựa chọn khách hàng sai lầm, thay vì giao dịch với khách hàng tốt lại giao dịch với khách hàng không tốt hoặc lừa đảo.
- Đầu tư vào những lĩnh vực có xác suất rủi ro cao, lĩnh vực Nhà nước không ưu tiên phát triển.
- Thay vì cho vay đối với các phương án tốt lại cho vay đối với các phương án không đủ khả năng trả nợ.
- Khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận.
Bảng 3.2. Bảng liệt kê nguồn rủi ro khách hàng:
Nghi vấn về điều kiện gây rủi ro Nguy cơ rủi ro 1. Nguồn rủi ro môi trường của
khách hàng.
- Môi trường tự nhiên: thiên tai, dịch bệnh.
- Môi trường kinh tế: định hướng đầu tư của Nhà nước thay đổi ; nền kinh tế suy thoái.
- Môi trường chính trị - xã hội:
chiến tranh, bạo loạn …
- Môi trường kinh doanh: đối thủ cạnh tranh mạnh, thị trường biến động.
2. Năng lực tài chính:
- Khả năng tiếp nhận nợ vay.
- Khả năng thanh toán.
- Khách hàng bị tổn thất về tài sản, hoạt động sản xuất kinh doanh ngưng trệ làm cho khách hàng không trả được nợ ngân hàng.
- Ưu thế về ưu tiên của Nhà nước đối với khách hàng mất đi, khả năng cạnh tranh giảm, hoạt động kinh doanh khó khăn là nguyên nhân cho việc chậm trả nợ.
- Khách hàng thiệt hại về tài sản, sản xuất khó khăn.
- Khách hàng không tiêu thụ được sản phẩm, nguồn trả nợ vay của khách hàng mất đi nên không thể hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
- Nếu hệ số nợ cao khách hàng dễ mất khả năng tự chủ, việc tiếp nhận thêm khoản vay sẽ có nguy cơ rủi ro cao.
- Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán thấp, khách hàng dễ gặp khó khăn trong thanh toán nợ cho ngân hàng.
- Khả năng sử dụng tài sản có hiệu quả.
- Khả năng tiêu thụ hàng hóa.
- Khả năng sinh lời.
3. Tư cách khách hàng:
- Năng lực kinh doanh.
- Phẩm chất đạo đức.
- Các chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng tài sản thấp cho thấy khách hàng làm ăn kém hiệu quả, khả năng nguồn vốn vay không được sử dụng tốt.
- Số vòng quay hàng tồn kho thấp, hàng hóa của doanh nghiệp khó tiêu thụ, không bán được hàng dễ dẫn đến tình trạng ngân hàng bị trễ hạn thanh toán hoặc không thu hồi nợ được.
- Doanh thu, lợi nhuận thấp hoặc giảm qua các năm cho thấy nguồn trả nợ giảm.
- Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý của nhà lãnh đạo kém, khả năng thích ứng với những biến cố xảy ra với doanh nghiệp kém thì hoạt động kinh doanh của khách hàng kém hiệu quả.
- Khách hàng lừa đảo hoặc bàng quan, thiếu trách nhiệm đối với những khoản nợ vay thì ngân hàng sẽ rất khó thu hồi nợ.
Bảng 3.3. Bảng liệt kê nguồn rủi ro cán bộ ngân hàng:
Nghi vấn về điều kiện gây rủi ro Nguy cơ rủi ro 1. Năng lực cán bộ:
- Trình độ chuyên môn.
- Kỹ năng giao tiếp.
- Trình độ hiểu biết.
2. Đạo đức cán bộ:
- Khả năng xử lý thông tin, phân tích kinh tế kém dễ dẫn đến đánh giá sai về khách hàng, lựa chọn khách hàng sai lầm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng.
- Nếu cán bộ không có quan hệ rộng, tốt sẽ khó thu thập thông tin đầy đủ, chính xác gây rủi ro về thông tin không cân xứng.
- Hiểu biết về ngành nghề kinh doanh của khách hàng, các văn bản pháp luật có liên quan kém gây rủi ro cao.
- Phẩm chất đạo đức nhân viên không tốt, có tư tưởng quá thiên về lợi ích cá nhân dễ gây rủi ro cán bộ câu kết với khách hàng lừa đảo.
Sau khi đã lập được các bảng liệt kê cơ bản về từng nguồn rủi ro cho vay ngắn hạn, tùy theo từng thời điểm khác nhau, từng đối tượng khách hàng khác nhau mà ta sẽ loại bỏ những nghi vấn không rõ ràng, không có căn cứ, giữ lại và bổ sung thêm những nghi vấn mới. Từ đó, có thể hình dung được những rủi ro mà khách hàng có khả năng gặp phải và sự ảnh hưởng của nó đến hoạt động cho vay của ngân hàng.
Từ lưu đồ nhận dạng rủi ro tác giả xây dựng quy trình cảnh báo sớm các khoản nợ xấu phát sinh tại NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng theo mô hình sau:
Hình 3.2 Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu
- Giám sát liên tục do cán bộ tín dụng thực hiện: Cán bộ tín dụng là người có hiểu biết nhất về khách hàng, họ thông thường là người đầu tiên phát hiện và ghi nhận các vấn đề phát sinh. Do đó, cán bộ tín dụng là hàng rào đầu tiên để phòng chống các khoản nợ xấu. Cán bộ tín dụng phải được đào tạo để có thể nhận biết các dấu hiệu cảnh báo và có khả năng phân tích và đánh giá các dấu hiệu này. Cán bộ tín dụng phải thường xuyên liên hệ với khách hàng và cập nhật thông tin, các phản ứng của các cán bộ tín dụng là đặc biệt quan trọng để tiến hành các biện pháp phòng ngừa, cảnh báo nợ xấu.
- Rà soát các khoản vay theo lịch trình: Việc rà soát các khoản vay theo lịch trình phải được tiến hành thường xuyên một cách khách quan, không để
Giám sát liên tục do cán bộ tín dụng thực hiện
Rà soát các khoản vay theo lịch trình do cán bộ tín dụng thực hiện
Kiểm tra, kiểm soát của kiểm toán nội bộ và ngân hàng cấp trên
Điều khoản ràng buộc của hợp đồng tín dụng
Các dấu hiệu cảnh báo
Xếp hạng tín dụng, báo cáo các khoản vay giảm cấp (xuống hạng) và phương án giảm thiểu rủi ro
Hệ thống thông tin quản trị
xảy ra trường hợp cán bộ tín dụng bị bất ngờ vì phát hiện ra khoản vay trở nên có vấn đề.
- Kiểm tra, kiểm soát từ bên ngoài: Đây là tuyến bảo vệ cuối, nếu nợ xấu được phát hiện ở giai đoạn này thì thông thường là đã muộn và rất nhiều phương án thu hồi lại khoản vay đã không còn tác dụng nữa. Điều này cũng có nghĩa là hai tuyến bảo vệ ban đầu hoạt động không hiệu quả.
- Các dấu hiệu cảnh báo khoản nợ xấu phát sinh.
- Xếp hạng tín dụng, báo cáo các khoản vay giảm cấp (xuống hạng) và phương án giảm thiểu rủi ro.
Chi nhánh phải thường xuyên thực hiện rà soát các khoản vay để xếp hạng tín dụng một cách cập nhật. Cán bộ tín dụng cần phải đưa ra được các đề xuất về thay đổi việc xếp hạng khoản vay và sự thay đổi đó cần được báo cáo cập nhật lên ban lãnh đạo để xem xét tổng thể. Chi nhánh cần lập danh sách theo dõi các khách hàng vay bị giảm cấp/xuống hạng mà ngân hàng có lo ngại, đồng thời các khoản vay nằm trong danh sách này cần phải được theo dõi một cách chặt chẽ, thường xuyên. Từ đó xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro phù hợp.
- Hệ thống thông tin quản trị: chi nhánh cần xây dựng hệ thống các báo cáo thông tin quản trị để phục vụ cho hệ thống cảnh báo sớm (EWS) như:
+ Định kỳ (thường là hàng tháng) thiết lập các báo cáo thể hiện mức độ tập trung các khoản vay: Mục đích của các báo cáo này cho biết sự tập trung của vốn tín dụng theo ngành, nghề, theo vị trí địa lý và loại khách hàng.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo tình hình giao dịch: nhằm xác định khoản vay lớn, các các giao dịch bất thường hoặc không có giao dịch.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo hạn mức tín dụng: nhằm xác định các khách hàng vượt quá hạn mức tín dụng.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi: nhằm xác định các khoản nợ đã đến hạn phải thu và lên kế hoạch thu hồi nợ. Báo cáo này nên lập trước ngày các khoản nợ đến hạn.
+ Thường xuyên thiết lập các báo cáo nợ đến hạn chưa thanh toán, nợ quá hạn: nhằm phục vụ công tác quản lý tín dụng, quản lý nợ xấu.