3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu tại chi nhánh
3.2.2.1 Giải pháp về phân loại nợ và trích lập xử lý quỹ dự phòng rủi ro
- Nhóm 1: 0%
- Nhóm 2: 5%
- Nhóm 3: 20%
- Nhóm 4: 50%
- Nhóm 5: 100%
Cơ chế trích lập quỹ dự phòng và xử lý rủi ro hiện nay của NHNN và NHTMCP Công thương Việt Nam cho phép chi nhánh trích lập dự phòng theo phương pháp “định lượng” và “định tính”. Tuy nhiên, chi nhánh vẫn chỉ thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro tính dụng theo phương pháp “định lượng” đó là chỉ trích lập dự phòng đối với những khoản nợ từ nhóm 2 trở lên vẫn chưa kết hợp phương pháp trích lập dự phòng “định tính”. Để việc phân loại nợ và hạch toán nợ đúng bản chất chất lượng tín dụng và phản ánh đúng tình trạng tài chính của khách hàng vay vốn tác giả đề xuất phương án khi phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh nên tham khảo thêm phương pháp đánh giá tực trạng tình hình của khách hàng vay vốn để đưa ra biện pháp trích lập dự phòng đúng với nguy cơ rủi ro để có thể bù đắp rủi ro khi khách hàng không trả được nợ.
Việc phân loại các khoản cho trước hết phải dựa trên phân tích kết hợp hai yếu tố là khả năng trả nợ và tình hình tài chính của khách hàng được mô phỏng theo sơ đồ :
Khả năng trả nợ Tình hình
tài chính
Rất tốt Tốt Trung bình Trung bình
yếu Kém
Rất tốt I Nợ tốt Nợ tốt Nợ cần chú ý Nợ dưới
tiêu chuẩn Nợ khó đòi Tốt II Nợ tốt Nợ tốt Nợ cần chú ý Nợ khó đòi Nợ khó đòi
Trung bình III Nợ cần chú ý Nợ cần chú ý
Nợ dưới tiêu
chuẩn Nợ khó đòi Nợ mất vốn Trung bình yếu
IV
Nợ dưới tiêu
chuẩn Nợ khó đòi Nợ khó đòi Nợ mát vốn Nợ mất vốn Kém V Nợ khó đòi Nợ khó đòi Nợ mất vốn Nợ mất vốn Nợ mất
vốn
Ngoài ra để đánh giá phân loại nợ phù hợp, chi nhánh phải kết hợp đánh giá thêm một số tiêu thức sau của khách hàng: Năng lực tài sản máy móc và thiết bị phục vụ kinh doanh; năng lực quản lý của hội đồng quản trị, ban lãnh đạo; chất lượng hệ thống báo cáo, thông tin và kiểm soát nội bộ ; khả năng hiện tại và triển vọng sắp tới về thị trường đầu vào và đầu ra ; chính sách của Nhà nước về ngành nghề, sản phẩm kinh doanh của khách hàng....để từ đó ban lãnh đạo chi nhánh đưa ra quyết định chính xác hơn về khách hàng để ra quyết định trích lập dự phòng phù hợp.
3.2.2.2. Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng thông qua các cơ chế của chính phủ và của NHTMCP Công thương Việt Nam
Chi nhánh cần đẩy mạnh việc xử lý rủi ro tín dụng thông qua các cơ chế chính sách của chính phủ và của NHNN cụ thể:
- Thực hiện việc xử lý rủi ro theo các chương trình chỉ định của Chính phủ như các chương trình cho vay chỉ định với lãi suất ưu đãi, cho vay các chương trình mục tiêu như: hỗ trợ doanh nghiệp thu mua lương thực, xử lý vốn tín dụng cho các nhà máy mía đường …
Các hình thức xử lý như xóa, miễn, khoanh, dãn nợ tùy theo mức độ rủi ro.
Chi nhánh cần tiếp tục đề nghị Chính phủ, bộ Tài chính, NHNN hướng dẫn cụ thể việc khoanh nợ, dãn nợ, xóa nợ và trích lập nguồn để xử lý rủi ro dứt điểm đối với các khoản vay trên. Trong cơ chế này cần cho phép NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng triển khai ngay tiếp theo một khoản vay mới trong khi người vay gặp rủi ro bất khả kháng vẫn còn nợ khoản vay cũ. Đồng thời chính sách xử lý tiếp theo đó là xóa nợ, giảm nợ, khoanh nợ cần được vận dụng như chính sách miền thuế. Cơ chế bù đắp của
ngân sách Nhà nước cho ngân hàng cũng cần kịp thời để hạn chế những thiệt hại về tài chính cho chi nhánh.