CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Phát triển hoạt động bảo lãnh trong ngân hàng
1.2.2. Hệ thống chỉ tiêu đánh giá tình hình phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng
1.2.2.1. Đánh giá tình hình phát triển hoạt động bảo lãnh về chất a. Tình hình trả thay bảo lãnh cho khách hàng
Việc ngân hàng trả thay bảo lãnh cho khách hàng không phải là hiếm gặp trong quá trình ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh. Việc ngân hàng phải thực hiện thay nghĩa vụ của bên được bảo lãnh trong hoạt động bảo lãnh có thể dẫn tới nợ xấu cho ngân hàng, cũng thể hiện sự yếu kém trong hoạt động này của ngân hàng. Quy trình từ khi tiếp nhận hồ sơ, đánh giá khách hàng cho đến khi phát hành thư bảo lãnh và xử lý
sau khi phát hành bảo lãnh, nếu chỉ một bước tiến hành không chính xác đều có thể dẫn đến việc ngân hàng phải trả thay bảo lãnh cho khách hàng.
Nếu như sau đó khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ số tiền như đã cam kết cho ngân hàng thì khoản chưa thanh toán đó sẽ trở thành nợ quá hạn. Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng, nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của Ngân hàng.
Nguyên nhân dẫn đến việc ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng có thể là từ yếu tố bên trong và bên ngoài.
- Yếu tố bên trong ngân hàng
Quy trình chưa chặt chẽ
Nhân viên ngân hàng cố tình/vô ý làm sai quy định - Yếu tố bên ngoài ngân hàng
Khách hàng không có thiện chí hợp tác
Bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh cấu kết với nhau
Nền kinh tế bất ổn
Tùy từng ngân hàng mà tình hình trả thay bảo lãnh cho khách hàng sẽ khác nhau do quy trình, các tiêu chí đánh giá, thẩm định khách hàng, tỷ lệ ký quỹ... khác nhau, dẫn đến số lượng khách hàng và số tiền phải trả thay bảo lãnh cho khách hàng không giống nhau. Điều này cũng phản ánh về chất lượng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng, bởi nếu như số lượng khách hàng và số tiền phải trả thay bảo lãnh càng lớn, chứng tỏ chất lượng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng càng yếu kém và ngược lại.
b. Sự hài lòng của khách hàng với hoạt động bảo lãnh của ngân hàng
Mức độ đơn giản, gọn nhẹ của các thủ tục, quy trình bảo lãnh: Tùy từng ngân hàng mà các thủ tục trong quá trình thực hiện bảo lãnh có thể giống hay khác nhau, nhưng nhìn chung các thủ tục đều được quy định nhằm mục đích giúp cho quá trình được thực hiện một cách chính xác và nhanh chóng. Các thủ tục càng đơn giản, gọn nhẹ, có độ chính xác cao thì càng ít xảy ra sai xót và tiết kiệm được thời gian giao dịch. Chỉ tiêu này có thể được đánh giá thông qua thời gian bình quân thực hiện các thủ tục, các bước thực hiện, mức độ phức tạp của các thủ tục.
Tính đa dạng của các loại hình bảo lãnh: Hiện nay có rất nhiều cách phân loại các loại hình bảo lãnh. Cách phân loại chủ yếu là dựa vào mục đích hay đối tượng của bảo lãnh. Mỗi doanh nghiệp tùy vào ngành nghề, chiến lược, hay tùy vào từng hợp đồng
kinh tế, lại cần những dịch vụ bảo lãnh khác nhau. Sự đa dạng của hình thức bảo lãnh cho thấy ngân hàng có khả năng đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của khách hàng hay không. Điều này có ý nghĩa hết sức quan trọng trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng đang rất gay gắt và khốc liệt.
Sự phù hợp, linh hoạt của biểu phí: Phí bảo lãnh là thành phần trực tiếp cấu thành nên thu nhập từ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng. Bản thân ngân hàng luôn muốn nâng mức phí bảo lãnh để tăng thu nhập, còn khách hàng luôn muốn chi trả ít nhất có thể. Cân bằng được lợi ích đôi bên là điều mà ngân hàng hướng tới, vì vậy biểu phí bảo lãnh cần có sự khác biệt giữa các loại hình bảo lãnh, khác biệt giữa các khách hàng thuộc các phân khúc, ngành nghề, hay ở các mức xếp hạng tín dụng khác nhau.
Phí bảo lãnh cũng cần linh hoạt thay đổi theo thực trạng nền kinh tế, hay mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng.
1.2.2.2. Đánh giá tình hình phát triển hoạt động bảo lãnh về chất a. Doanh số và dư nợ bảo lãnh
- Doanh số bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh là chỉ tiêu phản ánh tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kỳ nhất định, thường là một năm, không kể món bảo lãnh đó đã tất toán hay chưa. Khi đánh giá hoạt động bảo lãnh dựa trên doanh số bảo lãnh, cần chú ý đến các chỉ tiêu sau:
Tốc độ biến động doanh số bảo lãnh qua các năm
Nếu doanh số bảo lãnh tăng trưởng đều đặn hàng năm thể hiện xu hướng phát triển tích cực của hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng. Doanh số bảo lãnh năm sau cao hơn năm trước cho thấy quy mô hoạt động bảo lãnh được mở rộng, đi kèm theo đó, phí bảo lãnh thu được cũng tăng khiến doanh thu từ hoạt động bảo lãnh tăng tương đối so với các dịch vụ khác trong ngân hàng.
Tỉ trọng doanh số bảo lãnh của chi nhánh so với toàn ngân hàng
Chỉ tiêu này so sánh tương quan hoạt động bảo lãnh của chi nhánh so với toàn ngân hàng. Nếu tỉ trọng này càng lớn chứng tỏ hoạt động bảo lãnh của đơn vụ đó có quy mô lớn trong toàn ngân hàng, mức độ đóng góp vào doanh số chung cao.
Cơ cấu doanh số bảo lãnh theo các loại hình bảo lãnh
Tỉ trọng của từng loại hình bảo lãnh hợp lại thành cơ cấu bảo lãnh theo các loại hình khác nhau:
Cơ cấu này cho biết tỉ trọng của từng loại bảo lãnh ngân hàng phát hành trong tổng giá trị bảo lãnh. Thông qua đây có thể thấy được các loại hình bảo lãnh chủ yếu mà ngân hàng phát hành cho khách hàng của mình. Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể tập trung nguồn lực cho những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của ngân hàng, đồng thời đề ra chính sách phát triển với các sản phẩm bảo lãnh tiềm năng.
- Dư nợ bảo lãnh
Dư nợ bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh hiện hành của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể, thường là cuối kỳ.
Dư nợ bảo lãnh cuối kỳ = Dư nợ bảo lãnh đầu kỳ + Phát sinh bảo lãnh tăng – Phát sinh bảo lãnh giảm
Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh cuối năm thường được phân rõ ràng và chi tiết theo loại hình bảo lãnh, thành phần kinh tế, thời hạn bảo lãnh. Do đó chỉ tiêu này cung cấp cho lãnh đạo ngân hàng một cái nhìn khá tổng quát về tình hình hoạt động bảo lãnh, cho biết khách hàng của dịch vụ bảo lãnh thường thuộc phân khúc hay thành phần kinh tế nào, thường sử dụng loại bảo lãnh gì, thời hạn là bao nhiêu... Việc nắm được những thông tin như vậy giúp ngân hàng tập trung cải thiện chất lượng dịch vụ, tập trung vào phân khúc khách hàng tiềm năng, tập trung nguồn lực cho những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của ngân hàng.
Chỉ tiêu doanh số bảo lãnh hoặc dư nợ bảo lãnh là những chỉ tiêu quan trọng.
Doanh số bảo lãnh hoặc dư nợ bảo lãnh được so sánh tại cùng một thời điểm tăng thể hiện hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đang có xu hướng phát triển tốt. Tuy nhiên, điều này lại chỉ đúng nếu như độ an toàn của các bảo lãnh được đảm bảo. Vì thế, để phân tích được thực trạng bảo lãnh cần những chỉ tiêu khác kết hợp để đảm bảo cho việc đưa ra kết luận chính xác.
b. Doanh thu bảo lãnh
Doanh thu bảo lãnh là tổng số tiền mà ngân hàng thu được của khách hàng từ dịch vụ bảo lãnh. Đây được coi là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá trực tiếp hiệu quả hoạt động bảo lãnh của một ngân hàng.
Doanh thu từ bảo lãnh chủ yếu đến từ phí dịch vụ bảo lãnh. Bên cạnh đó, một số loại phí khác cũng góp phần làm tăng doanh thu bảo lãnh như phí phát hành thư bảo lãnh, phí sửa đổi thư bảo lãnh... tuy nhiên tỷ trọng các loại phí này không đáng kể.
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh tỷ lệ thuận với doanh số bảo lãnh, vì thế để nâng cao chỉ tiêu này, ngân hàng cần tìm kiếm nhiều hợp đồng bảo lãnh với giá trị lớn mà vẫn phải đảm bảo sự an toàn.
Khi đánh giá hoạt động bảo lãnh ngân hàng dựa trên doanh thu bảo lãnh, cần xem xét các chỉ tiêu sau:
- Tốc độ biến động của doanh thu bảo lãnh
- Tỉ trọng doanh thu bảo lãnh trên tổng doanh thu dịch vụ
- Tỉ trọng doanh thu bảo lãnh của chi nhánh so với tổng thể toàn ngân hàng
c. Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh
Chỉ tiêu đánh giá mức tăng số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh:
Mức tăng SLKH = SLKH sử dụng BL năm sau – SLKH sử dụng BL năm trước Chỉ tiêu đánh giá tỷ lệ tăng số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh:
Nếu mức tăng SLKH sử dụng sản phẩm bảo lãnh là số dương, hay tỷ lệ tăng SLKH sử dụng bảo lãnh lớn hơn 0% thể hiện SLKH sử dụng bảo lãnh năm sau nhiều hơn năm trước, điều này chứng tỏ ngày càng có nhiều khách hàng biết, sử dụng và tin tưởng vào uy tín, chất lượng của dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng hay quy mô khách hàng được mở rộng.
d. Tốc độ xử lý hồ sơ trung bình của một món bảo lãnh
Chỉ tiêu này cho biết thời gian trung bình để nhân viên ngân hàng xử lý một hồ sơ bảo lãnh, từ khi nhận hồ sơ của khách hàng cho đến khi phát hành thư bảo lãnh trả cho khách hàng. Hiện nay, nhiều ngân hàng ứng dụng công nghệ thông tin để tính toán được gần như chính xác thời gian xử lý hồ sơ của một món bảo lãnh. Chỉ tiêu này càng
nhỏ, đồng thời đi kèm với độ chính xác, an toàn cao sẽ càng đem lại sự hài lòng cho khách hàng về chất lượng dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng.
e. Cơ cấu TSĐB cho các khoản bảo lãnh
Để đảm bảo cho hợp đồng cung cấp dịch vụ bảo lãnh, khách hàng thực hiện các hình thức đảm bảo như ký quỹ bằng tiền, cầm cố, thế chấp tài sản, tín chấp... Tỉ trọng của từng loại TSĐB hợp thành cơ cấu TSĐB cho các khoản bảo lãnh:
Việc xem xét cơ cấu TSĐB cho các khoản bảo lãnh vô cùng quan trọng. Thông qua cơ cấu này, có thể đánh giá mức độ an toàn của giao dịch bảo lãnh, đồng thời giải thích về sự biến động của doanh thu bảo lãnh cũng như đánh giá mức độ tương tác và hỗ trợ hoạt động khác của ngân hàng.
f. Số tiền trả thay
Khi bên được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ được bảo lãnh, ngân hàng phải tiến hành trả thay cho bên nhận bảo lãnh. Khi đó bên được bảo lãnh phải nhận nợ với ngân hàng về số tiền trả thay.
Sau khi đã thanh toán cho người thụ hưởng, ngân hàng sẽ thông báo cho người được bảo lãnh về việc đã thực hiện bảo lãnh, khi đó khách hàng có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng số tiền ngân hàng đã trả thay. Nếu khách hàng không thanh toán hoặc không xác nhận nợ, ngân hàng sẽ chuyển khoản tiền cần được bồi hoàn đó thành một khoản nợ loại 3, khách hàng sẽ phải chịu lãi suất nợ quá hạn. Tỉ lệ trả thay càng lớn cho thấy nguy cơ mất vốn cao, độ rủi ro của hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng cao.
Trên đây chỉ là một vài tiêu chí đơn giản để đánh giá sự phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng. Đối với mỗi ngân hàng, tùy vào mục đích, chiến lược, khả năng của mình có thể đề ra các chỉ tiêu khách để đánh giá hoạt động này.