Chương 3 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CÔNG TY TNHH KIM ANH
3.2 Tình hình nhân sự
Hiện nay tính đến tháng 6 năm 2013 tổng số lao động làm việc tại công ty là hơn 800 lao động . Trong đó bộ phận quản lý gồm có 40 người
Giám đốc: 1
Phòng tổ chức: 5 người ( 2 nữ và 3 nam) Phòng kinh doanh: 13 người (6 nam và 7 nữ) Phòng kế toán: 8 người (6 nam, 2 nữ)
Thủ quỹ: 2 người ( 2 nữ) Đội xe: 2 người (2 nam)
Phòng vi sinh: 4 người (1 nữ, 3 nam)
Phòng quản lý chất lượng: 4 người (3 nữ, 1 nam ) Kho vật tư, bao bì: 3 người ( 3 nam )
Hằng năm công ty đã tạo ra việc làm cho khoảng 800 lao động tại địa phương. Nhằm đảm bao nguồn lao động phục vụ cho nhu cầu sản xuất công ty thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn nâng cao trình độ, tay nghề cho công nhân, công ty luôn chú trọng tạo mọi điều kiện để công nhân yên tâm làm việc, ngoài ra công ty còn cải tiến các công tác lương, thưởng theo hướng làm việc năng động, sáng tạo nhằm tạo động lực giúp công nhân nỗ lực làm việc
tăng năng suất lao động. Số lao động của công ty biến động qua các năm tùy vào tình hình sản xuất cụ thể của công ty.
Bảng 3.1 Tình hình nhân sự công ty TNHH Kim Anh Đvt: người
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Lao động thời vụ 650 530 450 Lao động dài hạn 1600 1090 780
Tổng 2.250 1.620 1.230
Nguồn: Phòng tổ chức nhân sự công ty TNHH Kim Anh
Qua bảng tổng hợp số lao động qua các năm ta có thể thấy rõ số lƣợng lao động của ty đang giảm dần qua các năm. Đến tháng 6/2013 thì công ty chỉ còn khoảng 820 công nhân. Nguyên nhân chính là do đầu ra sản phẩm gặp nhiều khó khăn, tình hình sản xuất kinh doanh thua lỗ, các xưởng chế biến giảm năng suất hoạt động. Đến tháng đầu năm 2013 công ty phải dừng hoạt động hai nhà máy là Kim Anh và Ngọc Thu chỉ duy trì hoạt động của nhà máy Thái Tân với hơn 1/3 công suất thực, tức là hơn 3300 tấn/năm.
Lực lƣợng lao động thời vụ là lực lƣợng công nhân công ty tuyển thêm vào các tháng cao điểm của sản xuất. Mùa vụ sản xuất tấp nập nhất là vào khoảng tháng 8 trở đi đến hết tết âm lịch, trong khoảng thời gian này thị trường các nước Châu Âu thì chuẩn bị đón Noel nên lượng sản phẩm tiêu thụ tăng nhanh đột biến. Ngược lại các nước Châu Á thì lại hân hoan đón tết nguyên đán nên nhu cầu tiêu thụ thủy sản tăng nhanh không kém. Tình hình lao động tại công ty biến động liên tục qua từng tháng, vì công nhân thời vụ chủ yếu sản xuất theo đơn đặt hàng và ăn theo sản phẩm, nên những tháng sang tết công nhân thời vụ thường xin nghỉ vì số lượng đơn đặt hàng thấp thu nhập không đủ sống nên họ thường có xu hướng nghỉ làm tại xưởng và chuyển sang làm nông tại các khu vực khác trong vùng.
Bảng 3.2 Trình độ lao động của công ty TNHH Kim Anh 6 tháng đầu năm 2013
Trình độ lao động Số nhân viên Tỷ lệ (%)
Đại học 110 13,4
Cao đẳng 70 8,5
Trung học 53 6,5
Lao động phổ thông 587 71,6
Tổng 820 100
Nguồn: Phòng tổ chức nhân sự công ty TNHH Kim Anh
Lao động phổ thông chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng số lao động của công ty (71.6%), đây là điều hoàn toàn có thể giải thích đƣợc vì lực lƣợng lao động phổ thông đa phần là công nhân lao động trực tiếp trong nhà máy sản xuất, đây là lực lƣợng chính tham gia quá trình sản xuất tạo ra sản phẩm nên chiếm phần lớn. Vì thế việc đào tạo nghiệp vụ nâng cao tay nghề cho lực lƣợng công nhân này là hết sức cần thiết để có thể giúp họ vận hành và sử dụng đƣợc thành thạo các trang thiết bị, máy móc hiện đại mà công ty nhập vào, góp phần tăng sản lƣợng sản xuất cho công ty. Ngƣợc lại, đa phần các nhân viên có trình độ cao đẳng, đại học thường tham gia các công tác quản lý và các công vệc đòi hỏi trình độ chuyên môn cao hơn nên chỉ chiếm phần nhỏ trong tỷ trọng lao động. Tuy nhiên, vị trí vai trò của những nhân viên này là cực kỳ quan trọng trong quá trình định hướng và phát triển sản xuất của công ty
3.3 Giới thiệu sản phẩm và quy trình công nghệ
*Sản phẩm: Tôm là mặt hàng chủ lực của công ty bao gồm các loại như: tôm cuộn khoai tây, tôm cuộn khoai môn, tôm hấp, tôm xẻ cánh bướm, tôm Sushi, tôm Nobashi…..Mặt hàng tôm đông lạnh có đặc điểm là không bảo quản đƣợc lâu và dễ bị giảm chất lƣợng sản phẩm, nên quá trình bảo quản cũng như thời gian giao hàng là cực kỳ quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng lô hàng và an toàn vệ sinh thực phẩm cho người tiêu dùng. Tôm thường được bảo quản trong kho lạnh hoặc cấp đông dưới nhiệt độ là -180C được bảo quản tối đa trong khoảng thời gian là 6 tháng. Vƣợt quá ngƣỡng thời gian này, sản phẩm sẽ không còn đảm bảo chất lƣợng .
*Quy trình công nghệ: Sản phẩm của công ty TNHH Kim Anh đƣợc sản xuất theo một quy trình khép kín từ khâu mua nguyên liệu đến thành phẩm xuất xưởng. Quy trình công nghệ được tóm tắt như sau:
Hình 3.1 Sơ đồ quy trình chế biến tôm của công ty TNHH Kim Anh
Tiếp nhận nguyên liệu
Tôm là mặt hàng có giá trị thương phẩm rất cao, nên quản đốc phân xưởng phải nắm được giá mua nguyên liệu phù hợp đối với từng loại tôm cũng nhƣ kích cở khác nhau, đảm bảo quá trình thu mua nguyên liệu diễn ra trơn tru và thuận lợi.
Tiếp nhận nguồn nguyên liệu đầu vào cho nhà máy cần phải đƣợc tiến hành tại khu vực rộng rãi thoáng mát, dễ dàng cho xe tải ra vào và vận chuyển nguyên liệu vào nhà máy sản xuất.
Tất cả nguyên liệu sau khi thu mua đều phải trải qua quy trình làm tiền chế biến bao gồm các công đoạn: rửa sạch, phân loại và cân.
Xử lý nguyên liệu
Tiếp nhận nguyên liệu
Xử lý nguyên liệu
Rửa nguyên liệu
Phân cỡ hạng
Rửa sau phân cỡ
Kiểm soát – cân
Bao bì – Đóng gói
Thành phẩm nhập kho
Xuất khẩu
Xử lý là bao gồm cắt, xén, sửa sang hình dạng nguyên liệu để có đƣợc sản phẩm theo yêu cầu của khách hàng. Xử lý tôm để có các hình dạng chủ yếu sau: tôm vỏ nguyên con, tôm vỏ bỏ đầu và tôm thịt.
Khu vực xử lý phải sạch sẽ thoáng mát, mặt bằng đủ lớn để cho công nhân làm việc đƣợc thoài mái, diện tích khu xử lý phải cân đối với các khâu sau để quá trình sản xuất đƣợc diễn ra nhịp nhàng và đồng bộ.
Rửa nguyên liệu
Tôm sau khi xử lý bóc noãn được tập trung rửa trong nước lạnh có pha nước lạnh 60C có pha chlorine 15 ppm và pha thêm muối bột (1%) nếu là tôm càng cho sạch nhớt và sắc tố.
Tôm đƣợc rửa trong hồ có dung tích khoảng 50 lít. Rửa làm 2 lần rửa do và rửa sạch trong 2 hồ luân phiên. Rửa kỹ trong hồ thứ nhất sau rửa sơ trong hồ thứ hai, cứ khoảng 20kg rửa xong thì thay nước mới.
Phân cỡ hạng
Tôm sau khi rửa sạch đƣợc tập trung đƣa đến khâu phân cỡ, hạng nhằm mục đích tách riêng các cỡ tôm khác nhau, vì tùy theo kích cỡ, theo hạng tôm mà giá trị con tôm được bán trên thị trường rất khác nhau, do đó đây là khâu hết sức quan trọng.
Cỡ tôm
Tùy theo theo kích cỡ trung bình của tôm mà người ta phân loại tôm theo các cỡ nhƣ cỡ hơi nhỏ, cỡ quá nhỏ, cỡ quá lớn
Hạng tôm – Loại tôm
Phân tích chính xác hạng tôm, tức là xếp hạng chất lƣợng tôm là khâu cực kỳ quan trong, vì giữa các hạng tôm có sự chênh lệch giá đáng kể. Các hạng chất lƣợng có thể xếp nhƣ sau: hạng 1, hạng 2, vụng, B, đông nội.
Rửa sau phân cỡ
Đây là khâu quan trọng vì khâu này là khâu cuối cùng, đảm bảo sạch tạp chất, nước dịch tôm và tiệt trùng.
Công nhân khi rửa phải dùng găng tay và đeo khẩu trang để ngăn ngừa tôm nhiễm vi sinh qua đường hô hấp đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm.
Sau khi rửa xong tôm được đặt trong các rổ tôm cho ráo nước và chuẩn tiếp tục công đoạn kế tiếp.
Kiểm soát – cân
Các rổ tôm được chuyển đến để kiểm tra chất lượng, kích cỡ trước khi cân. Người cân xem hạng tôm có đồng nhất hay không và thử cỡ tôm. Nếu đúng cỡ hạng thì tiến hành cân, sai cỡ hạng thì báo cho khâu phân hạng biết để xử lý.
Cấp đông
Tôm sau khi rửa sạch phân hạng, kích cỡ và kiểm tra thì đƣợc đƣa vào phòng cấp đông. Tại đây tôm được cấp đông theo phương pháp làm lạnh nhanh để có thể bảo quản chất lƣợng con tôm, chuẩn bị đóng gói và xuất xưởng.
Bao bì – Đóng gói
Tôm đƣợc lấy ra từ phòng cấp đông, đƣợc đóng gói theo quy chuẩn và yêu cầu của đối tác nước ngoài, chuẩn bị rời xưởng để xuất khẩu.
Thành phẩm nhập kho
Tôm sau khi được đóng gói nhưng chưa đến thời gian xuất xưởng thì đƣợc chuyển đến kho lạnh để bảo quản. Kho lạnh này chỉ bảo quản tạm thời vì đa phần thành phẩm tôm sẽ được xuất khẩu nhanh chóng không lưu lại kho lạnh quá lâu nhằm đảm bảo chất lƣợng con tôm và vệ sinh an toàn thực phẩm.
3.4 Khái quát tình hình kinh doanh của công ty giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013
Doanh thu
Năm 2010 doanh thu của công ty đạt được 553.254 triệu đồng. Bước sang năm 2011, doanh thu của công ty giảm so với năm 2011 cụ thể là giảm 13,2% so với năm 2010, doanh thu năm 2011 chỉ ở mức 480.032 triệu đồng.
Nguyên nhân chính của sự giảm doanh thu là do năm 2011 doanh thu từ hoạt động tài chính giảm mạnh, chỉ đạt 298 triệu đồng giảm 97,4% so với năm trước đó, đây là năm mà công ty tập trung phân phối nguồn vốn cho sản xuất không cho vay bên ngoài, mặt khác các khoản vay của các công ty khác đƣợc thanh toán hợp đồng vào năm 2010, nhưng bước vào năm 2011 không phát sinh thêm các khoản vay mới nên làm cho doanh thu tài chính bị giảm mạnh đáng kể. Các khoản thu nhập khác chỉ đạt 548 triệu đồng giảm hơn 2.800 triệu đồng so với năm 2010. Nguyên nhân là năm 2010 công ty bắt đầu tinh gọn bộ máy sản xuất bán đi một số dây truyền sản xuất cơ bản cộng với các thùng chứa tôm và các xe vận chuyển tôm nguyên liệu. Bước sang năm 2012 với những khó khăn đè nặng từ 2 năm trước, công ty lại không thể trở mình dậy được, cái “bóng đen” của khủng hoảng dường như đang bao trùm cả công ty, đầu ra cho sản phẩm gặp rất nhiều khó khăn, mặc dù nguồn cầu thủy sản đƣợc
FAO dự báo là tăng cao, các thị trường như Nhật tăng cường kiểm soát gắt gao tôm xuất khẩu từ công ty, trong khi đó các thị trường khác ở Châu Âu như là EU đang đối mặt với các cuộc khủng hoảng nợ công lây lan từ Hi Lạp khiến cho đầu ra sản phẩm tôm của công ty gặp vô vàng khó khăn, điều này khiến cho doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tiếp tục giảm mạnh mà có thể nói là mức giảm khủng khiếp nhất trong 3 năm đƣợc phân tích mà cụ thể là chỉ đạt 268.872 triệu thấp hơn 43,9% so với năm 2011. Sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu của công ty có xu hướng tăng nhẹ so với năm 2012 với mức tăng 10,9% dự báo triển vọng kinh doanh khả quan trong thời điểm hiện tại.
Chi phí
Nhìn chung tổng chi phí cho hoạt động kinh doanh của Kim Anh biến động qua từng năm, cụ thể nếu trong năm 2010 tổng chi phí cho hoạt động kinh doanh của công ty là 569.684 triệu đồng, thì bước sang năm tiếp theo tổng chi phí này giảm nhẹ so với năm trước đó với mức giảm tương ứng là 7,5% so với năm 2010. Nguyên nhân là do giá vốn bán hàng giảm đáng kể với mức giảm là 10,3%, điều này chứng tỏ công ty đã thực hiện tối đa các biện pháp nhằm tiết kiệm tối đa trong quá trình chế biến, mặt khác là do sản lƣợng chế biến năm 2011 có sự suy giảm đáng kể nên kéo theo giá vốn bán hàng giảm, các khoản mục chi phí tài chính và chi phí bán hàng này đều gia tăng lần lƣợt là 10.088 triệu đồng và 4.527 triệu đồng, điều này dễ dàng lý giải đƣợc là do công ty tăng vay các khoản mới nhằm tập trung cho sản xuất, đồng thời tăng cường các hoạt động marketing và đặc biệt là trích huê hồng cho các đại lý và trung tâm mô giới sản phẩm nhằm tháo gỡ tình hình khó khăn hiện tại tiềm kiếm đầu ra cho các sản phẩm của công ty. Bước sang năm 2012 chi phí cho các hoạt động kinh doanh của công ty giảm đáng kể so với năm trước, với mức giảm 40,5 % so với năm 2011, điều này là do quy mô sản xuất của công ty đã đƣợc làm nhỏ gọn cộng với việc cho dừng ngay các hoạt động marketing dường như không hiệu quả như mong đợi của công ty. Đầu năm 2013 tổng chi phí của công ty lại tăng cao hơn so với cùng kỳ 7.666 triệu đồng, điều này là do giá vốn bán hàng tăng 6,9% xuất phát từ sản lƣợng chế biến của công ty tăng cao hơn nên cần thu mua nhiều nguyên liệu.
Lợi nhuận
Nếu như năm 2010 công ty lỗ 16.430 triệu đồng thì bước vào năm 2011 khoản lỗ này tiếp tục tăng cao gấp gần 2,85 lần so với với năm 2010. Nguyên nhân chính của việc kinh doanh không hiệu quả là do các khoảng giảm trừ gia tăng đột biến. Nếu nhƣ năm 2010 là 3.596 triệu đồng thì năm 2012 là 25.387 triệu đồng tăng gấp hơn 7 lần so với năm trước đó. Đây là các sản phẩm bị trả
lại do chứa hàm lƣợng các chất vị sinh vƣợt ngƣỡng cho phép, điều này có thể lý giải đƣợc vì giai đoạn 2010-2011 là giai đoạn dịch bệnh diễn ra khá phức tạp trên địa bàn tỉnh Sóc Trăng và các tỉnh lân cận nên người nông dân tăng cường sử dụng các loại kháng sinh để bảo vệ vùng nuôi tôm của mình. Sang năm 2012 mức lỗ có giảm nhẹ so với năm 2011 nhƣng vẫn ở mức khá cao, đánh dấu một giai đoạn kinh doanh không thành công cho công ty, mức lỗ tương ứng năm 2012 là 44.590 triệu đồng, nguyên nhân là do doanh thu từ buôn bán hàng hóa dịch vụ giảm mạnh, cộng với các khoản giảm trừ vẫn ở mức cao tương ứng với mức 13.631 triệu đồng. Bước sang năm 2013 công ty có một ít khởi sắc hơn khi so với 6 tháng đầu năm 2012 thì khoản lỗ của công ty giảm đáng kể, tương ứng với mức giảm là 80,3%, đây có thể được xem là những nỗ lực tích cực từ phía công ty nhằm vƣợt qua giai đoạn khó khăn này.
Bảng 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2010-2013
Đvt: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2010 2011 2012
Sáu tháng đầu
năm 2011 /2010 2012 /2011 6T2013 /6T2012
2012 2013 GT % GT (%) GT (%)
Doanh thu 553.254 480.032 268.872 124.376 137.888 (73.222) (13,2) (211.160) (43,9) 13.512 10,9 Doanh thu bán
hàng và cung cấp
dịch vụ 541.939 504.573 280.055 117.623 131.455 (37.366) (6,8) (224.518) (44.5) 13.832 11,8 Doanh thu hoạt
động tài chính 11.546 298 1.974 829 703 (11.248) (97,4) 1.676 562.4 (126) (15,2)
Thu nhập khác 3.365 548 474 199 182 (2.817) (83,7) (74) (13,5) (17) (8,5)
Chi phí 569.684 526.952 313.462 131.654 139.320 (42.732) (7,5) (213.490) (40,5) 7.666 5,8 Chi phí tài chính 21.595 31.683 14.947 6.278 6.318 10.088 46,7 (16.736) (52.8) 40 0,6 Chi phí bán hàng 20.610 25.137 12.399 5.208 4.892 4.527 21,9 (12.738) (50.7) (316) (6,1) Chi phí quản lý
doanh nghiệp 20.290 15.354 15.763 6.620 6.724 (4.936) (24,3) 409 2.7 104 1,6
Chi phí khác 337 345 367 154 160 8 2,4 22 6,4 6 3,9
Giá vốn bán
hàng 506.852 454.433 269.986 113.394 121.226 (52.419) (10,3) (184.447) (40.6) 7.832 6,9 Lợi nhuận (16.430) (46.920) (44.590) (7.278) (1.432) (30.490) (185,6) 2.330 4,9 5.846 80.3
Nguồn: Phòng kế toán của công ty TNHH Kim Anh
.
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh qua ba năm đều không có lãi với mức lỗ tăng khá nhanh, đây là tín hiệu đáng báo động cho công ty. Công ty cần nhìn nhận vấn đề này ở một tầm mới hơn nếu không muốn hoạt động kinh doanh sản xuất tiếp tục xấu đi trong tương lai, có thể nói việc số lượng công nhân lao động giảm qua các năm nhƣ phân tích ở phần trên, cộng với việc ngừng vận hành các nhà máy Kim Anh và Ngọc Thu, trong khi đó nhà máy chế biến thủy sản Thái Tân chỉ hoạt động với 1/3 công suất thực tế của mình, thì dường như công ty đang phải gồng mình chống đỡ lại các khoản lỗ qua từng năm, nên việc làm gọn đi bộ máy sản xuất là yếu tố trực tiếp giảm các khoản chi phí phát sinh cho công ty, điều này đồng nghĩa với vệc công ty đang cố gắng chịu đựng để vƣợt qua giai đoạn khó khăn này. Nếu nhƣ không có những biện pháp hợp lý, cộng với việc phối hợp đồng bộ các biện pháp thích hợp thì công ty khó mà có thể vƣợt qua giai đoạn cực kỳ khó khăn này.
3.5 Thuận lợi và khó khăn của công ty trong thời điểm hiện tại
*Khó khăn
Công ty kinh doanh thua lỗ liên tiếp trong ba năm đƣợc phân tích. Đối diện với khó khăn này công ty phải cho ngừng hoạt động các xưởng chế biến của mình để từ đó làm giảm chi phí vận hành hoạt động sản xuất, có thể nói việc thua lỗ liên tiếp trong các năm vừa qua khiến cho công ty phải làm gọn lại bộ máy nhân sự, giảm bớt lại số lƣợng công nhân sản xuất, giai đoạn này là giai đoạn cực kỳ khó khăn đối với công ty.
Đầu ra sản phẩm gặp nhiều khó khăn. Trong khi nhu cầu của thị trường thế giới được dự báo tăng nhanh và liên tục qua các năm thì dường như đi kèm với yếu tố sản lƣợng tăng là chất lƣợng của sản phẩm đòi hỏi phải cao hơn, các yếu tố rào cản thương mại ngày càng được xiết chặt hơn khiến tình hình sản xuất của công ty gặp nhiều khó khăn.
Chất lƣợng tôm nguyên liệu hiện tại chƣa đƣợc đảm bảo khiến chất lượng thành phẩm của công ty bị ảnh hưởng. Các đại lý và người nông dân chỉ chăm chăm vào cái lợi trước mắt mà đẩy phần khó về cho doanh nghiệp.
Trong khi các trường hợp tôm nhiễm kháng sinh, tiêm chích rau câu vào con tôm vẫn còn xảy ra liên tục thì việc sản xuất tôm theo chuẩn GAP vẫn chƣa thực hiện một cách nghiêm túc khiến nguồn tôm nguyên liệu chƣa đạt chuẩn.
Hiên tại công ty vẫn chƣa cổ phần hóa khiến cho việc thu hút nguồn vốn kinh doanh từ bên ngoài chƣa cao, về lâu dài công ty cần nhiều nguồn vốn hơn nữa để cải cách từ khâu sản xuất đến kinh doanh