CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI AGRIBANK EASUP – DAK LAK VAY HỘ KINH DOANH TẠI AGRIBANK EASUP – DAK LAK
2.2.4. Tình hình thực hiện các nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EASUP – DAK LAK
a. Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh
Việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EaSup – Dak Lak được giám đốc chi nhánh phân công cho cán bộ thẩm định, cán bộ kiểm soát và cán bộ tín dụng theo dõi món vay thực hiện trước, trong và sau khi cho vay, trong giai đoạn 2011-2013 dựa trên số liệu của các báo cáo phân tích nợ xấu được lập vào 31/12/2013, có thể thấy các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh thông qua các dấu hiệu rủi ro chủ yếu sau:
- Các dấu hiệu từ phía khách hàng:
* Một số khách hàng cung cấp thông tin, hồ sơ đề nghị vay vốn sai sự thật, thậm chí cung cấp thông tin gian dối cho cán bộ đi thẩm định món vay để mục đích vay được vốn ngân hàng.
* Một số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vay không rõ ràng, không có chứng từ chứng minh mục đích vay vốn.
* Khi khách hàng gặp khó khăn thì chây ỳ trả nợ gốc, lãi đến hạn, gây khó khăn, né tránh trong việc cán bộ ngân hàng xuống làm việc, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn vay.
- Các dấu hiệu từ phía ngân hàng:
* Vì mục tiêu thực hiện chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng nên đôi lúc xem nhẹ mục tiêu đảm bảo chất lượng tín dụng.
* Cho vay với mức cao hơn so với nhu cầu thực tế của khách hàng
* Cho vay người thân.
* Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ về quy trình cho vay, không thực hiện kịp thời, thường xuyên giám sát món vay, khách hàng vay vốn.
* Phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ không tốt, ý thức
trách nhiệm công việc chưa cao, tinh thần thái độ làm việc chưa nghiêm túc.
Nhìn chung việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Agribank EaSup – Dak Lak được thực hiện thường xuyên, góp phần ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong thời gian qua. Tuy nhiên, việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Agribank EaSup – Dak Lak chưa xem xét một cách nghiêm túc tất cả các nguồn rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh, vì vậy việc bỏ sót hoặc không có biện pháp kiểm soát thích đáng là yếu tố xảy ra rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh là không thể tránh khỏi.
b. Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh
Đo lường rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank EaSup chỉ thực hiện công cụ đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh là: xếp hạng tín dụng nội bộ HKD và thẩm định TD để đo lường rủi ro tín dụng.
Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng hộ kinh doanh tại Agribank EaSup – Dak Lak: Tại chi nhánh Agribank EaSup- Dak Lak hiện đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do Agribank ban hành và hướng dẫn thực hiện.
Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng là phương pháp đo lường RRTD bằng cách sử dụng hệ thống chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng mức độ RRTD đối với khách hàng. Trên cơ sở kết quả phân tích, đo lường rủi ro tín dụng, ngân hàng chấp nhận mức độ rủi ro để thực hiện cấp tín dụng theo từng đối tượng khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank được xây dựng theo chuẩn mực quốc tế dựa vào tình hình thực tế Việt Nam, sơ lược về xếp hạng khách hàng hộ kinh doanh tại Agribank (sơ đồ 2.3).
Nợ đủ tiêu chuẩn
Nợ cần chú ý
Nợ dưới tiêu chuẩn
Nợ nghi ngờ
Nợ có khả năng
mất vốn
Nhóm 1 Nhóm2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
Sơ đồ: 2.3. Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank EaSup- Dak Lak Sau một thời gian dài lien tục sàng lọc khách hàng theo hệ thống XHTDNB, chi nhánh đã dần dần chuyển dịch sang cho vay các khách hàng tốt, chủ yếu từ A đến AAA, giảm dần cho vay khách hàng dưới B, giảm dần dư nợ xấu, kết quả XHTDNB cuối năm 2013 như [bảng 2.9.]
Căn cứ vào kết quả xếp hạng khách hàng, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đượcAgribank nơi cho vay đánh giá là có khả năng thanh khoản cao, thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.Khách hàng có thu nhập ổn định trong quá khứ và hiện tại và có thể dự đoán trong tương lai, có nguồn vốn tự có ổn định,thay thế vốn vay, có khả năng phát triển ngành nghề, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày
Ngành kinh tế
Quy mô Loại hình kinh doanh
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính Tổng hợp điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
AAA AA A BBB BB B CC C C D
Khách hàng
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được Agribank nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi trong tương lai nhưng hiện tại có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng: BBB, B, các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày.
- Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm: Các khoản nợ được Agribank nơi cho vay đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất một phần gốc và lãi, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng: B, CCC, CC, các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được Agribank nơi cho vay đánh giá là khách hàng thường xuyên không trả được nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất cao, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng C, các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được Agribank nơi cho vay đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn, gồm các khoản nợ của khách hàng được xếp hạng: D, các khoản nợ quá hạn trến 360 ngày. Kết quả phân nhóm nợ đối với cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh được phản ánh ở [bảng 2.9.]
Bảng 2.9. Phân loại nợ cho vay hộ kinh doanh giai đoạn 2011-2013
Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị
Tỷ trọng
%
Giá trị
Tỷ trọng
%
Giá trị
Tỷ trọng
% Dư nợ nhóm 1 192.381 96.82 266.620 97.256 320.065 95.83 Dư nợ nhóm 2 2.000 1.01 4.850 1.76 9.115 2.72 Dư nợ nhóm 3 2.500 1.26 802 0.29 2.200 0.65 Dư nợ nhóm 4 1.000 0.5 1.200 0.43 1.680 0.5
Dư nợ nhóm 5 500 0.25 670 0.24 920 0.27
Tổng dư nợ 197.881 100% 274.142 100% 333.980 100%
Nợ xấu 3.500 1.76 2.672 0.97 4.800 1.43
(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh Agribank- EASUP – DAK LAK)
Công tác thẩm định tín dụng:
Tại Agribank EaSup- Dak Lak trước khi cấp tín dụng (hoặc không cấp tín dụng) sẽ được CBTD, CBTĐ thực hiện kiểm tra, rà soát đánh giá hồ sơ vay vốn của khách hàng, phân tích năng lực tài chính, mục đích đi vay, đánh giá tài sản đảm bảo, đánh giá khả năng trả nợ, mức độ rủi ro và các điều kiện cho vay theo quy định, đưa ra nhận xét, đánh giá và đề xuất cho vay hoặc không cho vay, giúp lãnh đạo ra quyết định cho vay. Công tác thẩm định tại Agribank EaSup – Dak Lak được chia làm ba bộ phận như sau:
+ Đối với các khoản vay trong hạn mức của CBTD: CBTD trực tiếp thẩm định.
+ Đối với các khoản vay vượt hạn mức CBTD và trong hạn mức chi nhánh: CBTD tiếp nhận hồ sơ vay và bàn giao cho tổ thẩm định trực thuộc phòng tín dụng để thực hiện thẩm định.
+ Đối với các khoản vay vượt hạn mức chi nhánh: Tổ thẩm định có trách nhiệm thẩm định sơ bộ và chuyển lên phòng Thẩm định chi nhánh cấp trên để thực hiện thẩm định.
Các căn cứ làm cơ sở cho việc thẩm định gồm có:
+ Các quy định của pháp luật có liên quan
+ Các quy định của ngành ngân hàng: Bao gồm quy chế cho vay, quy chế bảo lãnh đối với khách hàng, quy định về đảm bảo tiền vay
+ Các nội dung yêu cầu của khách hàng: Giấy đề nghị vay vốn, phương án, dự án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt liên quan đến vốn vay.
Nội dung thẩm định bao gồm:
+ Thẩm định hồ sơ, mục đích vay vốn: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản đảm bảo.
+ Thẩm định phương án, dự án sản xuất, kinh doanh và dự án đầu tư:
Sau khi thẩm tra trên hồ sơ, CBTĐ và tổ trưởng thẩm định phải đi thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng, tiếp xúc với chủ hộ kinh doanh và các thành viên trên 15 tuổi về việc có đồng thuận cho việc vay vốn hay không? Tìm hiểu giá cả, tình hình cung- cầu trên thị trường đối với sản phẩm hàng hóa của phương án, đối với các phương án, dự án lớn cần thiết phải thuê thêm cơ quan thẩm định, định giá độc lập.
+ Phân tích năng lực tài chính khách hàng:
Phân tích doanh thu, lợi nhuận
Tình hình sản xuất, sản phẩm hàng hóa đi tiêu thụ
Các chỉ tiêu về hoạt động
Các chỉ tiêu thanh toán
Chỉ tiêu về sinh lời và hiệu quả hoạt động
Chỉ tiêu về vốn tự có trong sản xuất kinh doanh
+ Phân tích lịch sử quan hệ tín dụng giữa khách hàng với ngân hàng, với đối tác, nhà cung cấp.
Tóm lại: Agribank EaSup – Dak Lak chưa có công cụ đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh chi tiết từng loại rủi ro tín dụng mà chỉ đo lường chung chung, theo chủ quan của cán bộ thẩm định, từ đó gây khó khăn cho việc kết luận và quyết định cho vay.
Trong quy trình xét duyệt khoản vay trước khi cấp tín dụng tại chi nhánh Agribank EaSup – Dak Lak, thẩm định được xem là bước quan trọng và ảnh hưởng nhất đến hiệu quả khoản vay. Tuy nhiên công tác thẩm định tại chi nhánh vẫn thiên về phân tích tài chính, còn các khía cạnh phi tài chính khác như: Trình độ tổ chức quản lý, thị trường,vẫn còn cảm tính, sơ sài, không có tính thuyết phục nên chất lượng thẩm định chưa cao.
c. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Agribank EaSup – Dak Lak phân tích môi trường kinh doanh, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh để xây dựng định hướng tín dụng định kỳ hàng năm, nhằm kiểm soát rủi ro TD trong hoạt động cho vay nói chung và CVHKD nói riêng, bao gồm các biện pháp sau:
- Quy định đối tượng được vay, không được vay:
Tại chi nhánh, do đặc thù địa bàn cho vay hộ kinh doanh có những vùng khí hậu khắc nghiệt, thổ nhưỡng không phù hợp với sự phát triển của cây cao su, điều, cà phê nên những đối tượng này khi vay vốn gặp phải những điều kiện khắc khe hơn khi được cấp tín dụng so với chi nhánh khác, nên chi nhánh tạm thời hạn chế cho vay những đối tượng này để né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh.
- Lựa chọn khách hàng hộ kinh doanh cho vay qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ:
Chi nhánh thực hiện đúng theo quy định của Agribank đối với cho vay hộ kinh doanh, những khách hàng nhóm 1, 2 được chi nhánh giải quyết cho vay, riêng khách hàng ở nhóm nợ xấu (nhóm 3- nhóm 5), chi nhánh xem xét và ràng buộc những điều kiện khắc khe hơn để cho vay.
- Phân quyền phán quyết:
Theo quy định của Agribank, Hội sở phân cấp cho chi nhánh giải quyết mức vay là 8 tỷ đồng đối với khách hàng xếp hạng loại AAA; AA; A và 6 tỷ đồng đối với khách hàng loại BBB;BB, đối với một dự án đầu tư mức phán quyết của chi nhánh là: Hạng AAA; AA; A: 6 tỷ đồng và hạng BBB; BB: 05 tỷ đồng, trên mức đó chi nhánh phải trình lên Hội sở để giải quyết.(Chi tiết được thể hiện tại phụ lục 01 ở phần phụ lục).
- Tại chi nhánh quyết định và chịu trách nhiệm về việc cấp tín dụng của chi nhánh đối với khách hàng hộ kinh doanh trong phạm vi ủy quyền của
Tổng Giám đốc; thông qua kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng và kết quả phân loại nợ của chi nhánh theo quy định của Agribank ; phê duyệt đề xuất các khoản tín dụng vượt thẩm quyền của chi nhánh, thảo luận và xem xét, quyết định tình trạng nợ xấu, nợ khó thu hồi và các biện pháp xử lý; đánh giá, xếp hạng rủi ro tín dụng của chi nhánh để trình lên Hội sở theo quy định.
- Thực hiện quy trình cho vay hộ kinh doanh:
Trong giai đoạn 2011- 2013,chi nhánh thực hiện quy trình cho vay hộ kinh doanh đúng theo QĐ 666- HĐTV ( kể từ 01/03/ 2014 Agribank ban hành quy trình cho vay hộ kinh doanh theo QĐ 66- HĐTV ) quy định về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng là hộ kinh doanh.
Mục đích: Đảm bảo hoạt động cấp tín dụng diễn ra thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro; xác định trách nhiệm của từng khâu, từng bước trong quy trình cấp tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng; tiêu chuẩn hoá các yêu cầu thủ tục theo Tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO 9001 – 2000.
- Đa dạng danh mục cho vay hộ kinh doanh:
Agribank EaSup – Dak Lak triển khai thông qua định hướng công tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi môi trường kinh doanh. Thông qua công tác này Agribank EaSup Dak Lak có thể chủ động nắm bắt cơ hội kinh doanh trong từng điều kiện kinh tế cụ thể, tập trung xác định rõ ngành, lĩnh vực kinh doanh có ưu thế triển vọng phát triển trên địa bàn để có định hướng tái cơ cấu lại danh mục cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh đồng thời xác định các xu hướng biến động trong sản xuất nông nghiệp, dịch vụ thương mại để có kế hoạch chỉ đạo phân bổ tín dụng hợp lý. Mục tiêu tín dụng của chi nhánh trong thời gian đến chủ yếu tập trung cung ứng tín dụng theo hướng
- Giảm dần tỷ trọng cho vay các khách hàng lớn, đặc biệt là các khách hàng vay đầu tư vào trồng mới cây cao su, do cây trồng này không phù hợp với điều kiện về thiên nhiên và thổ nhưỡng ở vùng đất EaSup- Dak Lak, ngoài ra giá cả mặt hàng này không ổn định.
- Chỉ ưu tiên vốn ngắn hạn cho các hợp đồng tín dụng đã ký kết, các ngành nghề tạo ra sản phẩm xuất khẩu, các khách hàng tốt, tập trung doanh thu về Agribank EaSup – Dak Lak và sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ của chi nhánh.
- Phát triển dư nợ trung dài hạn có tính chọn lọc, chỉ ưu tiên phục vụ các dự án hiệu quả, ít rủi ro.
- Đảm bảo tiền vay, bảo hiểm tín dụng, gia hạn nợ, giản nợ, giảm lải, xử lý nợ xấu
* Các biện pháp đảm bảo tiền vay
Tại Agribank EaSup - Dak Lak hiện áp dụng các khoản vay từ 30 triệu trở xuống bằng hình thức không có tài sản đảm bảo, tuy nhiên những khách hàng này phải có điểm số tín dụng cao và được xếp hạng là khách hàng loại A, những khách hàng còn lại đều phải áp dụng 100% bằng hình thức cho vay có đảm bảo bằng tài sản, tài sản đảm bảo bao gồm động sản và bất động sản, động sản như phương tiện vận tải, xe cơ giới… Hạn mức cho vay tối đa với động sản là 50% trên giá trị tài sản, riêng năm 2013 khách hàng vay thế chấp là động sản chi nhánh không giải quyết, nếu khách hàng bổ sung thêm bất động sản phù hợp với món vay thì chi nhánh xem xét giải quyết; bất động sản bao gồm: Đất ở, nhà ở, đất nông nghiệp, ao hồ, nhà xưởng…Hạn mức tối đa cho vay đối với đất nông nghiệp, ao hồ, nhà xưởng là 50% trên giá trị tài sản, đất ở và nhà ở là 70% trên giá tri tài sản.
* Bảo hiểm tín dụng
Tại Agribank EaSup- Dak Lak đã thỏa thuận với khách hàng vay vốn
mua Bảo an tín dụng của Bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp (ABIC) cho khoản vay của mình trong suốt quá trình vay vốn để hạn chế những rủi ro bất ngờ xảy ra, tuy nhiên đây là biện pháp không khả thi khi khách hàng xảy ra rủi ro về tính mạng, sức khỏe giảm sút không đủ điều kiện để đáp ứng đền bù của ABIC như khách hàng có bệnh lý từ trước mà cán bộ tín dụng không nắm được, khách hàng không tái tục bảo an tín dụng…
* Gia hạn nợ, giản nợ, giảm lãi: Chi nhánh thực hiện theo chủ trương của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước theo Thông tư 02/ TT- NHNN, Quyết định 780/ QĐ- NHNN để gia hạn nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi cho những khách hàng hộ kinh doanh gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh khi đến hạn trả nợ gốc và lãi.
*Công tác xử lý nợ xấu
- Agribank EaSup – Dak Lak đã thành lập Tổ xử lý nợ xấu gồm các thành viên là lãnh đạo các phòng nghiệp vụ liên quan, để xây dựng kế hoạch và các biện pháp cụ thể, tham mưu cho Giám đốc các quyết định thích hợp để xử lý nợ xấu kịp thời và đúng tiến độ. Tổ này định kỳ họp một tháng một lần nhằm kiểm tra, giám sát thực hiện các hoạt động xử lý nợ một cách toàn diện và liên tục.
- Định hướng chung của Agribank EaSup – Dak Lak trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng . Chủ trương là thực hiện thương lượng phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu phối hợp với khách hàng trong xử lý nợ xấu để quá trình được triển khai nhanh, ít tốn chi phí và thời gian. Đối với các khách hàng không hợp tác, trốn tránh thì tiến hành khởi kiện theo luật định, nhằm tận thu nợ.
- Qua thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay HKD của chi nhánh thời gian dề thấy rằng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Agribank – EaSup – Dak Lak có quan tâm nên qua