CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK
2.2. TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH ĐĂK LĂK
2.3.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Đăk Lăk
2.3.1.3. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng
Trên cơ sở định hướng chính sách tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, phân tích môi trường kinh doanh (Môi trường kinh tế xã hội và môi trường kinh doanh ngành ngân hàng trên địa bàn), phân tích tình hình hoạt động và điểm manh – điểm yếu, cơ hội – thách thức của ngân hàng để xây dựng định hướng tín dụng định kỳ hàng năm, kế hoạch 3 năm, kế hoạch 5 năm nhằm định hướng và kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng, bao gồm các chỉ tiêu chính như: Chỉ tiêu kiểm soát tăng trưởng tín dụng; chỉ tiêu về chuyển dịch cơ cấu tín dụng (tỷ trọng dư nợ trung dài hạn trên tổng dư nợ đạt tối thiểu, tỷ trọng dư nợ bán lẻ trên tổng dư nợ đạt tối thiểu, tỷ trọng dư nợ nhóm 2 trên tổng dư nợ tối đa, tỷ lệ dư nợ thành phần kinh tế dân doanh trên tổng dư nợ tối thiểu); tỷ lệ nợ xấu.
Tuy nhiên trong định hướng hoạt động tín dụng chưa xác định giới hạn tín dụng từng ngành, từng lĩnh vực, từng nhóm khách hàng liên quan, từng
khách hàng phù hợp với thực trạng rủi ro tín dụng và tiềm năng, lợi thế phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực để kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
+ Quy trình cấp tín dụng:
Quy trình cấp tín dụng quy định về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng; quy trình này buộc tất cả các cán bộ có liên quan từ khâu tiếp thị khách hàng và lập đề xuất cấp tín dụng cho đến khi thanh lý hợp đồng cấp tín dụng phải tuân thủ trình tự, thủ tục cấp tín dụng. Quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk gồm các bước chủ yếu sau:
Bước 1: Tiếp thị khách hàng, lập Báo cáo đề xuất cấp tín dụng Cán bộ quan hệ khách hàng (QHKH) thực hiện các nội dung sau:
+ Đầu mối tiếp thị, hướng dẫn khách hàng lập Hồ sơ cấp tín dụng.
+ Đánh giá, phân tích và lập Báo cáo đề xuất tín dụng theo các nội dung: Đánh giá chung về khách hàng; phân tích, đánh giá tình hình tài chính và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng; chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ (nếu có) để áp dụng chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng; phân tích, đánh giá về phương án sản xuất kinh doanh; dự án đầu tư; khả năng vay trả của khách hàng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp; đánh giá về tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm hiện hành; đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa, bao gồm: Rủi ro khách quan, rủi ro xuất phát từ chủ quan của khách hàng, rủi ro xuất phát từ ngân hàng; các biện pháp phòng ngừa rủi ro của khách hàng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro của ngân hàng.
Bước 2: Phê duyệt Báo cáo đề xuất tín dụng
Lãnh đạo Phòng quan hệ khách hàng, lãnh đạo Phòng giao dịch thực hiện kiểm tra các nội dung trong Báo cáo đề xuất tín dụng, ghi ý kiến vào Báo cáo đề xuất, ký kiểm soát và trình Phó giám đốc phụ trách QHKH.
Trường hợp cấp tín dụng không phải qua thẩm định rủi ro: Khi Báo cáo đề xuất tín dụng được Phó giám đốc phụ trách QHKH phê duyệt sẽ được chuyển lại cho Bộ phận QHKH để xử lý tiếp các bước sau khi phê duyệt.
Trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro: Chuyển toàn bộ hồ sơ tín dụng cho Bộ phận quản lý rủi ro (QLRR) để thẩm định rủi ro.
Bước 3: Thẩm định rủi ro
+ Cán bộ QLRR thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất cấp tín dụng và lập Báo cáo thẩm định rủi ro kèm theo hồ sơ tín dụng trình Lãnh đạo Phòng QLRR.
+ Lãnh đạo phòng QLRR thực hiện kiểm tra, rà soát lại nội dung của Báo cáo thẩm định rủi ro, ghi ý kiến và ký kiểm soát để trình Giám đốc phụ trách rủi ro phê duyệt rủi ro. Trường hợp phê duyệt rủi ro thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng thì tiếp tục trình Hội đồng tín dụng để phê duyệt cấp tín dụng.
Bước 4: Phê duyệt cấp tín dụng
+ Các trường hợp cấp tín dụng không phải qua thẩm định rủi ro:
Khoản tín dụng được coi là phê duyệt cấp tín dụng khi Phó giám đốc phụ trách QHKH ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng trên Báo cáo đề xuất cấp tín dụng.
Tại Phòng Giao dịch: Trường hợp khách hàng có nhu cầu tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng của Lãnh đạo Phòng Giao dịch, khoản tín dụng được coi là phê duyệt cấp tín dụng khi Lãnh đạo Phòng Giao dịch ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng trên Báo cáo đề xuất tín dụng.
+ Các trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro:
Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro của Giám đốc phụ trách rủi ro: Khoản tín dụng được coi là phê duyệt cấp tín dụng khi
có đầy đủ chữ ký phê duyệt của Phó giám đốc phụ trách QHKH trên Báo cáo đề xuất tín dụng và Giám đốc phụ trách rủi ro trên Báo cáo thẩm định rủi ro.
Đối với khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro của Hội
đồng tín dụng: Cán bộ QLRR chịu trách nhiệm tập hợp hồ sơ và sao gửi các thành viên Hội đồng tín dụng lấy ý kiến phê duyệt tín dụng.
Bước 5: Thực hiện các thủ tục sau phê duyệt
+ Căn cứ nội dung phê duyệt cấp tín dụng của cấp có thẩm quyền, Cán bộ QHKH tiến hành thương thảo với khách hàng về các điều kiện tín dụng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt và soạn thảo các Hợp đồng trình cấp có thẩm quyền ký kết các hợp đồng.
+ Sau khi các Hợp đồng đã được ký kết, Bộ phận QHKH chuyển toàn bộ Hồ sơ tín dụng của khách hàng sang Bộ phận quản trị tín dụng (QTTD) để kiểm soát và thực hiện nhập thông tin vào hệ thống SIBS và lưu giữ hồ sơ theo quy trình quản lý, lưu trữ hồ sơ.
Bước 6: Giải ngân hoặc phát hành bảo lãnh
+ Bộ phận QHKH tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng; chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân về tính hợp pháp, hợp lệ của hoá đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế….và lập Đề xuất giải ngân trình cấp có thẩm quyền phê duyệt đề xuất giải ngân.
+ Trình duyệt giải ngân: Trên cơ sở hồ sơ giải ngân của Bộ phận QHKH chuyển sang, Bộ phận QTTD thực hiện kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng, việc thực hiện các điều kiện được phê duyệt, các điều kiện giải ngân được quy định trong hợp đồng tín dụng, quyết định phê duyệt tín dụng, thẩm quyền và chữ ký của cán bộ đề xuất và phê duyệt đề xuất giải ngân và lập Tờ trình giải ngân trình Phó giám đốc phụ trách tác nghiệp xem xét, phê duyệt giải ngân.
Bước 7: Giám sát và kiểm soát + Bộ phận QHKH có trách nhiệm:
Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay; kiểm tra tình hình thực hiện các cam kết; thực hiện phân loại nợ; thường xuyên theo dõi phân tích các biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản; tài sản đảm bảo của khách hàng để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn. Khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu, Cán bộ QHKH phải báo cáo ngay bằng văn bản các dấu hiệu rủi ro kèm theo các đề xuất phòng ngừa cho Lãnh đạo Phòng QHKH thông qua và báo cáo tiếp lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo. Triển khai thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi (kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng, nợ xấu), phí đến khi tất toán hợp đồng.
Đề xuất và trực tiếp thực hiện các phương án xử lý, thu hồi xử lý nợ xấu, nợ ngoại bảng như: Xử lý tài sản, xoá nợ, bán nợ, chuyển thành vốn góp.
+ Bộ phận QLRR có trách nhiệm:
Phối hợp với Bộ phận QHKH và Bộ phận QTTD trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý trong trường hợp khoản tín dụng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu.
Trình lãnh đạo các phương án thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng như: Xử lý tài sản đảm bảo, bán nợ, chuyển thành vốn góp, dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, miễn giảm lãi, ...
Giám sát việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro;
tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt; quản lý danh
mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã được bán nợ, khoanh nợ, ...
+ Bộ phận QTTD:
Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách các khoản cấp tín dụng
đến hạn, danh sách các khoản cấp tín dụng điều chỉnh lãi suất gửi Bộ phận QHKH để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái các khoản cấp tín dụng của khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho Bộ phận QHKH.
Lập thông báo yêu cầu Bộ phận QHKH thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay theo đúng quy định. Sau 7 ngày làm việc kể từ ngày lập thông báo, Bộ phận QHKH chưa thực hiện việc kiểm tra, rà soát khoản vay, Bộ phận QTTD phải báo cáo bằng văn bản lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến chỉ đạo thực hiện.
Thực hiện tính toán trích dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Bộ phận QHKH, gửi kết quả sang Bộ phận QLRR để rà soát.
Quản lý, lưu trữ các hồ sơ tín dụng theo quy định, bao gồm tất cả các khoản nợ, kể cả nợ xấu, nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro, ...
Qua nghiên cứu quy trình cấp tín dụng đang áp dụng tại ngân hàng cho thấy việc cấp tín dụng được quy định chặt chẽ, hợp lý, góp phần đảm bảo hoạt động cấp tín dụng diễn ra thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát hiệu quả, hạn chế và phòng ngừa rủi ro; xác định trách nhiệm của từng khâu, từng bước trong quy trình cấp tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng.
Tuy nhiên, việc quy định Bộ phân đề xuất và trực tiếp thực hiện các phương án xử lý, thu hồi xử lý nợ xấu, nợ ngoại bảng chưa rõ ràng, còn chồng chéo dẫn đến công tác xử lý nợ xấu đạt hiệu quả chưa cao.
+ Phân cấp quyền hạn quyết định trong cho vay: mức thẩm quyền phán quyết tín dụng hiện nay tại chi nhánh cụ thể như sau:
* Mức thẩm quyền phán quyết tín dụng cao nhất tại Chi nhánh (Hội đồng tín dụng cơ sở):
Trong phạm vi mức thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh, Hội đồng tín dụng cơ sở xem xét, quyết định cấp tín dụng đối với các trường hợp vượt mức thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh với thời hạn không quá 84 tháng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1 đến 85 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài hạn đến 40 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 2 đến 45 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài hạn đến 20 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 3 đến 10 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài dạn của nhóm khách hàng này đến 10 tỷ đồng.
* Mức thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh :
Giám đốc Chi nhánh được quyền phê duyệt tín dụng đối với khoản cấp tín dụng có thời hạn không quá 60 tháng với mức tối đa bằng 70% mức thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh. Mức cụ thể như sau:
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1 đến 59,50 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài hạn đến 28 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 2 đến 31,50 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài hạn đến 14 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 3 đến 7 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài dạn của nhóm khách hàng này đến 7 tỷ đồng.
* Mức thẩm quyền của PGĐ QLRR :
PGĐ QLRR được quyền phê duyệt tín dụng tối đa bằng 50% mức thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh với thời hạn cấp tín dụng không quá 60 tháng.
Mức cụ thể như sau:
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1 đến 29,5 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài hạn đến 14 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 2 đến 15,5 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài hạn đến 7 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 3 đến 3,5 tỷ đồng, trong đó giới hạn tín dụng đối với một dự án đầu tư trung dài dạn của nhóm khách hàng này đến 3,5 tỷ đồng.
* Mức thẩm quyền phán quyết đối với những khoản cấp tín dụng không qua thẩm định rủi ro :
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1 đến 12 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 2 đến 05 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 3 đến 03 tỷ đồng.
+ Đối với khách hàng doanh nghiệp: mức phán quyết tín dụng không qua thẩm định rủi ro chỉ áp dụng đối với các khách hàng được xếp hạng tín dụng nội bộ theo quy định của BIDV từ BB trở lên và đã có quan hệ tín dụng với BIDV từ 01 năm trở lên; đối với khách hàng chưa được xếp hạng hoặc có thời gian quan hệ tín dụng nhỏ hơn 01 năm thì việc phê duyệt tín dụng bắt buộc phải qua thẩm định rủi ro.
+ Đối với Khách hàng Nhóm 3 có quan hệ tín dụng tại BIDV lần đầu, Tổng giới hạn tín dụng trên 01 tỷ đồng bắt buộc phải qua thẩm định rủi ro.
@ Mức thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh :
Giám đốc Chi nhánh được quyền phê duyệt tín dụng đối với khoản cấp tín dụng không qua thẩm định rủi ro với mức tối đa bằng 100% mức thẩm quyền phán quyết của Chi nhánh với thời hạn không quá 60 tháng. Mức cụ thể như sau:
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1 đến 12 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 2 đến 05 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 3 đến 03 tỷ đồng.
@ Thẩm quyền của PGĐ QHKH :
PGĐ QHKH được quyền phê duyệt tín dụng tối đa bằng 100% mức thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh đối với những khoản cấp tín dụng không phải qua thẩm định rủi ro với thời hạn không quá 60 tháng. Mức cụ thể như sau:
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1 đến 12 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 2 đến 05 tỷ đồng.
+ Tổng giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 3 đến 03 tỷ đồng.
@ Thẩm quyền của Giám đốc/Phó Giám đốc Phòng Giao dịch:
Tại Phòng Giao dịch: Giám đốc Phòng Giao dịch được quyền phán quyết tín dụng dưới hình thức cho vay, bảo lãnh tối đa 02 tỷ đồng đối với một khách hàng là Khách hàng Nhóm 1, Khách hàng Nhóm 2 (trừ các khách hàng
là doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng nội bộ từ B trở xuống, khách hàng là doanh nghiệp chưa xếp hạng tín dụng nội bộ hoặc có quan hệ tín dụng với BIDV dưới 01 năm) và 01 tỷ đồng đối với một khách hàng là khách hàng là Khách hàng nhóm 3 với thời hạn cho vay tối đa không quá 36 tháng.
Các khách hàng là doanh nghiệp (Khách hàng Nhóm 1, Khách hàng Nhóm 2) có quan hệ tín dụng tại Phòng Giao dịch có nhu cầu tín dụng vượt thẩm quyền phán quyết của Phòng Giao dịch, nếu báo cáo đề xuất tín dụng được PGĐ QHKH (hoặc Lãnh đạo Chi nhánh phụ trách Phòng Giao dịch được ủy quyền phê duyệt đề xuất tín dụng) phê duyệt đồng ý, toàn bộ hồ sơ của khách hàng sẽ được chuyển tiếp cho BP QLRR để thẩm định rủi ro.
+ Xây dựng mô hình tổ chức cấp tín dụng, quản tri rủi ro tín dụng:
Giai đoạn 2009-2011 là giai đoạn Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Đăk Lăk tập trung chuyển đổi từ mô hình của một ngân hàng truyền thống sang mô hình ngân hàng hiện đại, tách bạch về mặt tổ chức giữa khối kinh doanh, khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp và khối hỗ trợ; hoạt động trực tuyến, có hiệu quả để phục vụ tốt nhất nhu cầu cấp tín dụng cho khách hàng; đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh tín dụng; góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho ngân hàng; đáp ứng yêu cầu kiểm soát nội bộ. Do đó, đã tạo lập được cơ cấu tổ chức hướng theo thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng đã được thực hiện qua 3 khâu: Đề xuất - Phê duyệt/quản lý rủi ro - Tác nghiệp, đảm bảo nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng là “ Quản trị rủi ro tín dụng phải được thực hiện độc lập, tách biệt với quá trình cấp tín dụng”
theo mô hình sau: