CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK
3.2. CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
3.2.7. Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay
Về nguyên tắc, khi NH cấp tín dụng cho khách hàng, nguồn thu nợ thứ hai là từ tài sản bảo đảm tiền vay khi nguồn thu thứ nhất là từ chính thu nhập cuả khoản vay tạo ra không còn khả năng. Trong bối cảnh kinh tế đầy biến động như hiện nay, rủi ro luôn rình rập khách hàng và cả NH. Vì vậy, cho vay có TSĐB là sự lựa chọn tốt nhất của BIDV Đăk Lăk trong việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Do đó, vấn đề quản trị danh mục tài sản bảo đảm phải có các quy định về việc được coi trọng đúng mức, và BIDV Đăk Lăk cũng phải có các quy định về việc quản trị danh mục TSĐB, trong đó cần chú trọng đến các vấn đề dễ phát sinh rủi ro gồm:
Quyền sở hữu TSĐB có hợp pháp không (Tìm hiểu nguồn gốc tài sản thế
chấp, cầm cố có liên quan đến việc thuê mua hay đang chịu trách nhiệm liên đới trong một giao dịch khác không).
Đánh giá chính xác tình trạng thực tế của tài sản (Sự nhạy cảm với thị trường về giá, rủi ro từ phía bên bảo đảm (rủi ro đạo đức), sự thay đổi môi trường pháp lý đến quyền sở hữu, khả năng sinh lợi, khả năng thanh khoản, đặc điểm của TSĐB).
Định giá tài sản theo đúng các văn bản, chế độ hướng dẫn. Những trường hợp khác phải xác định theo giá thị trường nhưng phải có căn cứ cụ thể, thực tế để chứng minh, theo đó có những thanh toán hợp lý về giá trị của tài sản.
Tài sản có được mua bảo hiểm không? Nếu có thì giá trị bao nhiêu?
Nghiêm túc thực hiện việc công chứng, chứng thực và đăng kí giao dịch bảo đảm theo đúng quy trình như luật định sau khi nhận tài sản.
Công tác kiểm tra lại việc định giá phải được chú ý đề cao, phát hiện ra sai phạm đề nghị điều chỉnh và xử lý để làm gương.
Định kỳ phải kiểm tra, đánh giá lại thực trạng và giá trị của tài sản để có những điều chỉnh về dư nợ, có hướng xử lý nhanh khi khoản nợ có dấu hiệu suy giảm. Đặc biệt cần chú ý tài sản thế chấp là hàng tồn kho, máy móc thiết bị dể xuống cấp, tránh tình trạng giá trị sổ sách lớn hơn giá trị thực của tài sản. Biện pháp cuối cùng để thu hồi nợ xấu là khởi kiện bán tài sản, vì vậy hồ sơ pháp lý đầy đủ là cơ sở quyết định phần thắng cho NH.
- Tài sản đảm bảo là máy móc thiết bị có thể mắc phải một số rui ro như:
* Rủi ro từ khâu thẩm định do nhiều yếu tố (trình độ của cán bộ thẩm định, mất cán cân giá do thị trường ảnh hưởng đến định giá, chính sách vĩ mô, DN không trung thực, do lỗi của người sản xuất, hay do lỗ hổng từ quy trình quy chế của TCTD).
* Rủi ro về giá: Ảnh hưởng của thị trường đến định giá là cơ sở cho vay sai.
* Rủi ro trong quản lý: Việc quản lý đối với tài sản là máy móc thiết bị là rất khó nên chỉ cần NH không giám sát thường xuyên và khách hàng không trung
thực dẫn đến kết quả xấu (khách hàng bán tài sản, cho đơn vị khác thuê, hay thay thế linh kiện kém chất lượng, thậm chí cầm cố tại TCTD khác).
* Rủi ro không cẩn thận sẽ dẫn đến hư hỏng, lạc hậu về công nghệ dẫn đến giảm giá trị do tính cạnh tranh thấp, cháy nổ bất khả kháng.
- Tài sản bảo đảm là đất đai và quyền sử dụng đất
* Rủi ro về giá: Do thị trường đất đai thường biến động, việc xác định giá trị thị trường đất đai tại mỗi thời điểm khác nhau. Do vậy, NH có thể gặp rủi ro về giá khi nhận tài sản đất đai và quyền sử dụng đất làm tài sản bảo đảm tiền vay.
* Rủi ro về pháp lý: Luật đất đai hiện nay đã có nhiều tiến bộ nhưng vẫn gây khó khăn trong việc hoàn tất thủ tục hồ sơ tài sản bảo đảm đất đai do sự quản lý chồng chéo trong trình tự đăng kí giao dịch tại cơ quan chức năng. Hơn nữa tình hình quy hoạch khu đô thị đang diễn ra rầm rộ ở nhiều nơi trong thành phố Buôn Ma Thuột và nhiều chính sách giải tỏa đền bù cũng như việc chấp nhận giấy tờ sở hữu đang là những rào cản NH sử dụng việc thế châp đất đai để làm công cụ phòng ngừa rủi ro.
Về phía NH xử lý TSBĐ thường không dễ do bất đồng phát sinh phải giải quyết thì tài sản trên được xử lý bằng pháp luật theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền.
NH xác định đây là giải pháp cuối cùng và xấu nhất, một loại vấn đề rủi ro đặt ra (rủi ro mất vốn) như mất khách hàng, giảm uy tín (do quản lý yếu, không thẩm định chính xác) NH còn phải mất một khoản chi phí thậm chí ngay cả khi xử lý TSCĐ có thể giá trị bán không đủ nghĩa vụ trả nợ nên dây dưa nhiều năm.
Do vậy NH cần quy định tại thời điểm đánh giá lại tài sản khi DN đã trả phần lớn vốn vay thì NH chỉ cần nhận lại trên hợp đồng tương ứng % cho vay ban đầu, tạo điều kiện cho DN giải chấp một phần tài sản bảo đảm, địa điểm cầm cố tài sản thì không thay đổi nhưng giá trị sẽ thỏa thuận lại, để tiếp tục vay vốn hoặc dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ vay nợ khác.
3.2.7.2 Các biện pháp hỗ trợ
NH cần phải công bố tài sản nợ được đảm bảo, tính chất và giá trị sổ sách của những tài sản nhận làm bảo đảm theo chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA) để từng bước tiến tới tính toán trích lập dự phòng rủi ro cho một khoản vay sau khi phân loại khoản vay thuộc nhóm nào - (trừ) đi giá trị của TSCĐ được đánh giá lại nhân (x) tỷ lệ phải trích lập dự phòng theo quy định.
NH cần phải nghiên cứu và lập danh mục tài sản được NH chấp nhận làm TSBĐ, lấy giá thị trường của TSBĐ tại thời điểm xử lý làm thước đo để xác định giá trị thu hồi.
Hoàn thiện hồ sơ pháp lý (chứng thư sở hữu của tài sản, đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng, chứng thực, các thỏa thuận trong hợp đồng...) của TSBĐ đối với các khoản vay, đây là vấn đề quyết định đến quyền tài sản và quyền truy đòi nợ của NH.
Quản lý tình trạng của TSBĐ, kiểm tra và đánh giá lại giá trị của TSBĐ và khi tình huống xảy ra phải có xử lý kịp thời. Ví dụ khi khách hàng tẩu tán, làm biến dạng tài sản, lập tức phải được lập biên bản hoặc có văn bản thông báo từ phía NH yêu cầu khách hàng phải bảo quản tài sản đã cam kết.
NH cần sớm hình thành đội ngũ chuyên gia thu hồi nợ, nghĩa là tách ba khâu của cho vay theo thông lê quản trị NHTM trên thế giới. NH cần phải chủ động tìm kiếm khách hàng mua lại TSBĐ là nhà máy, cơ sở sản xuất co cùng lĩnh vực sở trường hoạt động, có tiềm lực tài chính có thể mua lại tài sản mà NH cần bán, cho thuê, hay tạo thị trường liên kết để phục vụ dư nợ lành mạnh là hết sức cần thiết.
Cán bộ khách hàng phải thường xuyên đôn đốc kiểm tra việc khách hàng mua bảo hiểm đúng định kỳ.