CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI SẢN BẢO ĐẢM LÀ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG HOẠT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1. Khái quát chung về Ngân hàng TMCP Á Châu
2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn 2016 - 2018
Kinh tế phát triển ngày càng nhanh mang lại cơ hội cũng như những thách thức đối với từng chủ thể trong xã hội, đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng chuyên nghiệp như khối ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng ACB nói riêng. Để phù hợp với nhiệm vụ tăng trưởng từng thời kì, ACB đã không ngừng hoàn thiện cơ cấu tổ chức, đào tạo nhân lực cũng như định hướng lộ trình phát triển rõ ràng. Nhờ đó mà kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 – 2018 có nhiều thành tích nổi bật như sau:
Tổng tài sản
Giai đoạn 2016 – 2018 là giai đoạn phát đánh dấu cột mốc quan trọng trong sự phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng trong suốt hơn 20 năm qua.
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của Ngân hàng ACB giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị: tỷ đồng
- Năm 2017 tổng tài sản của ACB đạt 284.316 tỷ đồng tăng 47.635 tỷ đồng tương ướng với tốc độ tăng là 20% so với năm 2016. Đây là sự gia tăng tài sản vô cùng lớn vượt kì vọng đề ra là 15%.
- Năm 2018, tổng tài sản của ngân hàng tiếp tục tăng cao đạt 329.333 tỷ đồng tăng gấp 1,41 lần so với năm 2016. Năm 2018, tổng tài sản tăng cao tăng 16% trên cơ sở một bảng tổng kết tài sản ngày càng vững mạnh và minh bạch. Tăng vốn kinh doanh bằng biện pháp phát hành hơn 374 triệu cổ phiếu trả cổ tức năm 2018 tỷ lệ 30% bằng cổ phiếu. Trên đà phát triển, Chủ tịch ACB Ông Trần Huy Hùng cho hay
“ Năm 2019, ACB dự kiến tiếp tục tăng vốn thông qua phát hành cổ phiếu trả cổ tức tỷ lệ 20% và cổ tức tiền mặt 10%”.
Tiền gửi khách hàng
Với mục tiêu trở thành Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam, những năm qua, ACB tăng cường cung ứng các dịch vụ tài chính uy tín giúp tối đa hóa lợi ích cho khách hàng lâu năm, hiện tại và tương lai. Cụ thể, với mức lãi suất tiền gửi có kỳ hạn dao động từ 7.0%/năm đến 7,2%/năm và hứa hẹn tăng thì đây là sự lựa chọn thông minh với khách hàng không ưu thích rủi ro. Năm 2018, ACB tăng cường bền vững mảng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp, tiền gửi trung và dài hạn từ các đối tượng này vào ngân hàng đạt 269.999 tỷ đồng tăng 62.948 tỷ đồng.
236681
284316
329333
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tổng tài sản
Điều này nói lên nỗ lực của Ngân hàng Á Châu luôn hành động vì sự phát triển chung sau 2 năm nỗ lực huy động và tìm kiếm khách hàng.
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu giai đoạn 2016 – 2018
Đơn vị: Tỷ đồng 2018
31/12
2017 31/12
2016 31/12
Thu nhập ròng từ lãi 10362920 8457754 6891889
Thu nhập từ lãi, Ngân hàng 24015362 20319639 16448249
Tổng chi phí lãi 13652442 11861885 9556360
Dự phòng nợ xấu 932411 2565343 1217587
Thu nhập ròng từ lãi sau Dự phòng nợ xấu
9430509 5892411 5674302 Thu nhập ngoài lãi, Ngân hàng 5042585 3948463 2462327 Chi phí ngoài lãi, Ngân hàng -8084523 -7184667 -6469603
Thu nhập ròng trước thuế 6388571 2656207 1667026
Dự phòng cho thuế thu nhập 1251519 538076 341852
Thu nhập ròng sau thuế 5137052 2118131 1325174
Quyền lợi thiểu số - - -
Vốn sở hữu trong chi nhánh - - -
Điều chỉnh GAAP Hoa Kỳ - - -
Thu nhập ròng trước khoản mục bất thường
5137052 2118131 1325174
Tổng khoản mục bất thường - - -
Thu nhập ròng 5137052 2118131 1325174
Tổng điều chỉnh thu nhập ròng -150000 -150000 -50000 Thu nhập có sẵn với hạng mục
thông thường ngoại trừ khoản mục bất thường
4987052 1968131 1275174
Điều chỉnh loãng giá - - -
Thu nhập ròng pha loãng 4987052 1968131 1275174
Số cổ phiếu trung bình trọng số đã pha loãng
1247.17 1247.16 1247.15 EPS pha loãng ngoại trừ khoản
mục bất thường
3998.71 1578.1 1022.47 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu - Phát hành
chính cổ phiếu thường
- - - EPS chuẩn hóa đã bị pha loãng 3998.71 1578.1 1022
Tổng dư nợ cho vay
Quản lý chặt chẽ công tác cấp tín dụng cho vay từ tài sản bảo đảm là động sản và bất động sản tăng trưởng vượt kỳ vọng và kiểm soát theo đúng định hướng của ALCO. Tổng dư nợ cho vay năm 2018 đạt 230.527 tỷ đồng, lệ nợ xấu đạt 0,73%.
Hoạt động thu hồi nợ có hiệu quả, do đó thu nhập từ xử lý nợ đạt gấp 4 lần so với năm 2017. Năm 2018, để chuẩn bị cho mục tiêu chuẩn Basel II2, đồng nghĩa với việc ngân hàng đi vào quỹ đạo hoạt động ngày càng an toàn hơn theo chuẩn mực quốc tế, ACB thiết chặt quy trình thẩm định mà không chọn lựa chọn phương án mạo hiểm. Đây là phương án đúng đắn, là kim chỉ nam cho quyết định cấp tín dụng nhằm kiểm soát rủi ro. Cho thấy, công tác thẩm định tài sản vô cùng quan trọng tác động mạnh mẽ đến tình trạng nợ xấu tăng hay giảm tại ngân hàng ACB.
Tổng lợi nhuận trước thuế
Xuất phát điểm là một tổ chức tín dụng bởi vậy mà Ngân hàng Á Châu hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Nếu như trong công cuộc chạy đua lợi nhuận, có những ngân hàng dùng mọi biện pháp bất chấp rủi ro chỉ để tăng doanh thu thì ngân hàng ACB triển khai song song cả hai mục tiêu: tăng lợi nhuận hàng năm đi đôi với kiểm soát rủi ro. Theo Báo cáo thường niên năm 2018 “Ghi nhận kết quả kinh doanh ấn tượng nhất sau 6 năm tái cấu trúc của ACB sau khủng hoảng từ sự kiện “bầu Kiên”, người từng có ảnh hưởng lớn tại ngân hàng này bị bắt. Cụ thể, tổng thu nhập năm 2018 đạt 24.015 tỉ đồng, tăng 18% nhưng lợi nhuận trước thuế là 6.389 tỷ đồng, tăng 141% so với năm 2017 và vượt 12% so với mức kế hoạch là 5.699 tỷ đồng và gấp 383,26% so với năm 2016”.
Giai đoạn 2016 – 2018 được coi là giai đoạn phát triển nhanh chóng nhất của ACB. Vừa nâng cao uy tín với khách hàng, vị thế trong khối ngành mà bản thân ngân hàng cũng vực dậy chóng mặt từ những “trầm lắng trong quá khứ”. Đưa ngân
2 Basel II là “phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các chuẩn mực của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng. Nhằm tái cấu trúc ngành ngân hàng, giảm số lượng ngân hàng yếu kém, nâng cao năng lực của các ngân hàng thương mại đặc biệt là về chất lượng tài sản, khả năng sinh lời, hệ số an toàn vốn và năng lực quản trị. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành thông tư số 41/2016/TT - Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với tổ chức tín dụng và thông tư số 13/2018/TT - NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại nhằm tạo khung pháp lý để các ngân hàng thực hiện trụ cột 1, trụ cột 2 và trụ cột 3 của Basel II”
hàng ACB trở thành ngân hàng “nhìn mặt gửi vàng” của mọi nhà.