- Chức năng, nhiệm vụ từng phòng ban:
2.5.2. Những quy định chung về thanh toán không dùng tiền mặt.
Thanh toán tiền tệ trong nền kinh tế diễn ra dưới hai hình thức là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.Nếu thanh toán bằng tiền mặt có sự xuất hiện tiền mặt trong quá trình thanh toán thì thanh toán không dùng tiền mặt không có sự xuất hiện của tiền mặt trong quá trình thanh toán mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng.
Xuất phát từ nhu cầu thục tế của lưu thông, trao đổi hàng hoá, thanh toán không dùng tiền mặt ra đời từ rất sớm, từ khi xuất hiện các ngân hàng làm dịch vụ thanh toán. Ngày nay khi nền kinh tế phát triển đến đỉnh cao, hệ thống ngân hàng không ngừng lớn mạnh và hiện đại thì thanh toán không dùng tiền mặt cũng phát triển theo và chiếm tỉ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán tiền tệ.
Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời đã khắc phục được những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt và phát huy vai trò to lớn đối với sản xuất, lưu thông hàng hoá; tiết kiệm chi phí lưu thông; góp phần tăng nguồn vốn cho ngân hàng và tăng cường quản lý vĩ mô đối với hoạt động thanh toán trong nền kinh tế.
Để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt phải có các điều kiện sau:
- Phải có hệ thống ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng nhận mở tài khoản tiền gửi cho các bên tham gia thanh toán; đồng thời đóng vai trò trung gian thanh toán.
- Phải xuất hiện đồng tiền ghi sổ (còn gọi là bút tệ). Đồng tiền ghi sổ là số dư
trên các tài khoản tiền gửi, các bên tham gia thanh toán phải thừa nhận tiền ghi sổ như đồng tiền mặt hiện hữu.
- Phải có chếđộ và các công cụ thanh toán được pháp luật thừa nhận.
Thanh toán không dùng tiền mặt có mối quan hệ rộng lớn trong nền kinh tế và liên quan đến trách nhiệm trả tiền nên trong quá trình thanh toán phải tuân thủ những qui định mang tính nguyên tắc sau:
1. Các bên tham gia thanh toán (kể cả pháp nhân và thể nhân) đều phải mở tài khoản tại ngân hàng theo đúng chếđộ mở và sử dụng tài khoản của ngân hàng, thực hiện thanh toán thông qua các tài khoản tiền gửi tại ngân hàng theo chế độ thanh toán
hiện hành của ngân hàng. Để tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể tham gia thanh toán, các chủ thểđược quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản.
2. Đối với người chi trả, phải chuẩn bịđầy đủ số dư trên tài khoản đểđáp ứng yêu cầu thanh toán kịp thời và đầy đủ khi xuất hiện yêu cầu thanh toán. Nếu người chi trả chậm trễ trong thanh toán, hoặc vi phạm chế độ thanh toán thì phải chịu phạt theo chế độ thanh toán hiện hành bao gồm phạt trả chậm và phạt vi phạm chế độ séc (trường hợp phát hành séc quá số dư tài khoản, người phát hành séc bị phạt tiền theo quy định xử phạt hợp đồng và có công văn nhắc nhở. Nếu tái phạm lần thứ hai thì ngoài phạt tiền còn bịđình chỉ phát hành séc trong 6 tháng, chủ tài khoản phải có cam kết sau đó mới được sử dụng lại; nếu vẫn tái phạm thì bị cấm phát hành séc vĩnh viễn).
3. Đối với người thụ hưởng phải có trách nhiệm giao đầy đủ hàng hoá, dịch vụ
cho người chi trả đã kiểm soát kĩ càng các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toán.
4. Đối với Ngân hàng thực hiện vai trò trung gian thanh toán chỉ trích tiền từ
tài khoản của người chi trảđể chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng khi có lệnh của người chi trả (thể hiện trên các chứng từ thanh toán). Trường hợp không cần có lệnh của người chi trả (chữ kí của Chủ tài khoản) thì phải có quyết định của toà án hay
đối với một số hình thức thanh toán như “Uỷ nhiệm thu”, trường hợp này hai bên chi trả và thụ hưởng phải kí kết hợp đồng kinh tế trong đó nói rõ áp dụng hình thức thanh toán “Uỷ nhiệm thu”. Ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng nắm được chế độ thanh toán, cung cấp các phương tiện thực hiện thanh toán như các loại chứng từ
thanh toán không dùng tiền mặt; đồng thời tổ chức hạch toán, luân chuyển chứng từ
thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác an toàn tài sản. Nếu ngân hàng để chậm trễ, gây thiệt hại cho khách hàng trong quá trình thanh toán thì Ngân hàng phải chịu phạt để bồi thường cho khách hàng.