1.3. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.2. Những nội dung cơ bản của Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
Mục tiêu của quản lý RRTD là đ tối đa hóa thu nhập trên c sở gi mức độ rủi ro hoặc t n th t t n dụng ở mức Ng n hàng cho là h p lý, đ c ki m soát và trong ph m vi nguồn lực tài ch nh của Ng n hàng.
thực hiện mục tiêu quản lý RRTD, việc quan trọng đầu tiên cần làm là: Ban quản trị rủi ro của Ng n hàng phải xác định h n mức rủi roc ho t ng giao dịch, t ng sản phẩm, t ng bộ phận cụ th . Nh ng ch tiêu này là nh ng tiêu chuẩn đ đo l ng sự hoàn thành nhiệm vụ của các bộ phận nghiệp vụ c ng nh đo l ng sự thành công của ch ng trình và t o n n tảng cho các ho t động quản lý RRTD.
1.3.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng
Là t t cả nh ng ho t động liên quan đến việc nhận diện, phân tích và đo l ng RRTD. Việc đánh giá rủi ro phải xác định đ c nh ng rủi ro liên quan đến các sản phẩm, dịch vụ hay các ho t động liên quan đến việc c p t n dụng của Ng n hàng.
(1) Nhận diện rủi ro tín dụng:
Nhận diện rủi ro t n dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong ho t động kinh doanh tín dụng của Ng n hàng. Nhận diện rủi ro t n dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi tr ng ho t động t n dụng và toàn bộ ho t động t n dụng của Ng n hàng, nhằm thống kê đ c t t cả các rủi ro, không ch nh ng lo i rủi ro đ và đang xảy ra, mà c n dự báo đ c nh ng d ng rủi ro m i có th xu t hiện đối v i ng n hàng, trên c sở đó đ xu t các giải pháp ki m soat và tài
20
tr rủi ro th ch h p.
(2) Đo lường rủi ro tín dụng:
Xác định giới hạn rủi ro tín dụng: Gi i h n rủi ro t n dụng là biên độ cao nh t v khả năng t n th t có th xảy ra mà Ng n hàng ch p nhận đ c đ đảm bảo ho t động t n dụng hiệu quả, ho t động của Ng n hàng ngày càng phát tri n.
Phân tích, đo lường rủi ro tín dụng: o l ng rủi ro t n dụng là việc Ng n hàng x y dựng mô hình th ch h p đ l ng hóa mức độ rủi ro t n dụng của khách hàng. T đó xác định phần bù rủi ro và gi i h n t n dụng an toàn tối đa đối v i một khách hàng, c ng nh tr ch lập quỹ dự ph ng đ tài tr cho rủi ro t n dụng. Việc đánh giá, đo l ng rủi ro t n dụng giúp Ng n hàng c l ng đ c mức t n th t có th xảy ra đ ph n lo i t n dụng làm c sở tr ch lập dự phòng.
Có hai ph ng pháp c bản đ ph n t ch, đo l ng rủi ro t n dụng, đó là: Ph ng pháp định t nh và ph ng pháp định l ng. Hai ph ng pháp này không lo i tr nhau và hỗ tr lẫn nhau đ ph n t ch, đo l ng rủi ro t n dụng. Do vậy, Ng n hàng có th s dụng một trong hai ph ng pháp hoặc s dụng cả 2 ph ng pháp đ đánh giá, đo l ng rủi ro.
- Ph ng pháp định t nh là ph ng pháp mà Ng n hàng tiến hành thu thập thông tin, phân tích thông tin, đo l ng rủi ro t n dụng khách hàng vay v các mặt:
Năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của t ng quốc gia; Nhu cầu vốn vay; khả năng tài ch nh đảm bảo trả n vay Ng n hàng; các biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả n …
- Ph ng pháp định l ng là ph ng pháp mà Ng n hàng x y dựng hệ thống xếp h ng t n dụng khách hàng thông qua việc ch m đi m hai nhóm ch tiêu: Nhóm các ch tiêu phi tài ch nh, nhóm các ch tiêu tài ch nh và tỷ trọng t ng nhóm ch tiêu
21
th hiện mức độ quan trọng của t ng nhóm ch tiêu.
1.3.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Ki m soát rủi ro t n dụng là s dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công cụ, chiến l c, các ch ng trình ho t động đ ngăn ng a, né tránh, hoặc giảm thi u nh ng t n th t, nh ng ảnh h ởng không mong đ i có th xảy ra đối v i Ng n hàng.
ki m soát rủi ro t n dụng, cần thực hiện các giải pháp sau:
(1) Xây dựng và thực thi các chính sách, công cụ để kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng phản ánh c ỡng lĩnh c p t n dụng của một Ng n hàng, trở thành h ng dẫn chung cho cán bộ Ng n hàng, tăng c ng chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, t o sự thống nh t chung trong ho t động tín dụng nhằm h n chế rủi ro t n dụng và n ng cao khả năng sinh l i của ho t động tín dụng. Nội dung của ch nh sách t n dụng định h ng đến các v n đ c bản nh : ịnh h ng t n dụng v gi i h n tăng tr ởng t n dụng trong t ng giai đo n, gi i h n tín dụng cho t ng ngành, t ng lĩnh vực, t ng sản phẩm c p t n dụng, định giá t n dụng, tài sản đảm bảo, phê duyệt c p t n dụng, hệ thống định h ng rủi ro t n dụng, quản lý t n dụng, quản lý danh mục cho vay, ch nh sách khách hàng.
- Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là t ng h p các nguyên t c, quy định của Ng n hàng trong việc c p t n dụng. Trong đó, x y dựng các b c đi cụ th theo một trình tự nh t định k t khi chuẩn bị hồ s đ nghị c p t n dụng cho đến khi t t toán khoản c p t n dụng. Việc x y dựng quy trình c p t n dụng h p lý sẽ góp phần n ng cao hiệu quả của ho t động quản trị rủi ro t n dụng, nhằm giảm thi u rủi ro và nâng cao doanh l i cho Ng n hàng.
22
(2) Các biện pháp giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng
- ảo hi m t n dụng: y là biện pháp mà Ng n hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hi m t i các t chức bảo hi m đ thu hồi n khi rủi ro xảy ra, thực ch t đ y là biện pháp chuy n một phần hoặc toàn bộ rủi ro t n dụng cho bên thứ 3. Có r t nhi u lo i bảo hi m khác nhau nh : ảo hi m ho t động cho vay, bảo hi m tài sản, bảo hi m ti n vay,…
- Thực hiện chiến l c ph n tán rủi ro, đa d ng hóa danh mục c p t n dụng, đa d ng hóa các lo i hình khách hàng, các sản phẩm c p t n dụng nhằm mục đ ch tránh đầu t tập trung vào một ngành, một lĩnh vực, một khách hàng, một sản phẩm c p tín dụng.
- Xác định ph ng án c c u l i khoản n : iện pháp này đ c áp dụng đối v i khách hàng đ c Ng n hàng đánh giá là có khả năng phục hồi, phát tri n và khách hàng chứng minh đ c khả năng hoàn trả n gốc, l i hoặc ph khi đến h n theo th i h n đ đ c c c u l i n . Tr ng h p khoản c p t n dụng không th phục hồi đ c thì Ng n hàng phải quyết định chiến l c thu hồi n .
- Thực hiện thông qua công cụ t n dụng phái sinh: Công cụ t n dụng phát sinh là các h p đồng tài ch nh đ c ký kết bởi các bên tham gia giao dịch tín dụng nh : Ng n hàng, công ty tài ch nh, công ty bảo hi m, nhà đầu t ,…nhằm đ a ra nh ng khoản đảm bảo chống l i sự dịch chuy n b t l i v ch t l ng t n dụng của các khoản đầu t hoặc nh ng t n th t liên quan đến t n dụng. y là công cụ hiệu quả giúp Ng n hàng giảm thi u rủi ro t n dụng và rủi ro l i su t.
- iện pháp khuyến kh ch khách hàng trả n : Ng n hàng ch p nhận giảm một phần hay toàn bộ n l i, ph đ khuyến kh ch khách hàng trả toàn bộ n gốc và một phần l i, ph cho Ng n hàng.
- Phát m i tài sản đảm bảo: Ng n hàng cố g ng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản của mình đ trả n . Tr ng h p khách hàng không có thiện ch
23
tự nguyện bán tài sản thì Ng n hàng sẽ tiến hành bán Tài sản đảm bảo đ thu hồi n theo sự giám sát và sự phán quyết của c quan pháp luật.
- Trả n thay: Trong tr ng h p có bảo l nh của bên thứ ba, Ng n hàng yêu cầu bên thứ ba thực hiện nghĩa vụ bảo l nh hoặc yêu cầu bên thứ ba phát m i tài sản (trong tr ng h p bảo l nh bằng tài sản) đ thực hiện nghĩa vụ bảo l nh.
- án n : y là hình thức bán một phần hoặc toàn bộ khoản n cho chủ thẻ khác đ thu hồi khoản n đang rủi ro, nhằm giảm thi u t n th t cho Ng n hàng.
- Khởi kiện: Trong tr ng h p cần khởi kiện, Ng n hàng phải khẩn tr ng hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết khởi kiện ra t a đ thu hồi n .
- Biện pháp đối v i cán bộ ng n hàng, các bộ phận liên quan trong Ng n hàng:
Cần xác định nguyên nh n, trách nhiệm của t ng cá nh n, t ng đ n vị đ rủi ro t n dụng xảy ra. Trên c sở đó, Ng n hàng lựa chọn mức độ x lý nh : Truy cứu trách nhiệm, bồi th ng vật ch t,…đ giảm thi u, kh c phục, ph ng ng a rủi ro t n dụng.
1.3.2.4. Tài trợ rủi ro tín dụng
Khi rủi ro t n dụng xảy ra, tr c hết Ng n hàng cần theo dõi, xác định nh ng t n th t v tài sản, nguồn lực, giá trị pháp lý. Sau đó thực hiện các biện pháp kh c phục và x lý mà vẫn không thu hồi đ c, Ng n hàng cần có nh ng biện pháp tài tr rủi ro tín dụng phù h p đ đảm bảo cho ho t động của Ng n hàng đ c bình th ng và đảm bảo ch p hành các quy định an toàn của Ng n hàng Nhà n c.
Tài tr rủi ro t n dụng là đ bù đ p nh ng khoản rủi ro xảy ra, làm lành m nh hóa tài ch nh Ng n hàng, chứ không có nghĩa là xóa hoàn toàn n vay cho khách hàng. ối v i các khoản t n dụng đ c tài tr rủi ro thì chuy n theo dõi ngo i bảng và Ng n hàng tiếp tục s dụng các biện pháp kh c phục và x lý đ tận thu hồi n . Nguồn vốn đ tài tr rủi ro t n dụng bao gồm: Tr ch lập quỹ dự ph ng rủi ro t n dụng, quỹ dự ph ng tài ch nh, tr c p của Ch nh phủ.
24
- Quỹ dự ph ng rủi ro đ c hình thành sau khi ph n lo i các khoản c p t n dụng trên c sở đánh giá mức độ rủi ro của các khoản c p t n dụng và đ c h ch toán vào chi ph ho t động của Ng n hàng. Quỹ dự ph ng rủi ro t n dụng đ c dùng đ bù đ p nh ng t n th t trong ho t động t n dụng. Việc áp dụng cụ th nguồn bù đ p này phụ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia.
- Quỹ dự ph ng tài ch nh đ c hình thành trên c sở tỷ lệ tr ch dự phòng tài chính, l i nhuận c n l i tr c khi tr ch quỹ dự ph ng tài ch nh và phụ thuộc vào quy định của mỗi quốc gia. Quỹ dự ph ng tài ch nh đ c tr ch lập hàng năm và quỹ này đ c s dụng đ bù đ p t n th t t n dụng trong tr ng h p dự ph ng đ c tr ch lập trong chi ph không đủ đ bù đ p t n th t thực tế.
- Ngoài các nguồn dùng đ tài tr rủi ro t n dụng, các Ng n hàng th ng m i c n có th đ c bù đ p t các nguồn khác nh tr c p của Ch nh phủ trong nh ng tr ng h p t n th t do nguyên nh n b t khả kháng g y ra.
1.3.2.5. Quản lý chương trình
Quy t c v Quản trị rủi ro t n dụng (tháng 9/2000) của Ủy ban asel v giám sát ng n hàng (là một ủy ban giám sát ng n hàng đ c thành lập một nhóm các ng n hàng trung ng và c quan giám sát của G-10 vào năm 1974) quy định đối v i Hội đồng quản trị của Ng n hàng phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét l i chiến l c RRTD và nh ng ch nh sách t n dụng quan trọng của Ng n hàng. an giám đốc có trách nhiệm thực hiện chiến l c RRTD và xây dựng các chính sách và quy trình đ xác định, đo l ng theo dõi và ki m soát RRTD đối v i toàn bộ sản phẩm và ho t động của Ng n hàng.
Yếu tố quản lý ch ng trình RRTD thiết lập nên nh ng thủ tục mà nh ng ho t động hàng ngày của chức năng quản trị RRTD phải tu n theo. V dụ: nh ng thủ tục mua bảo hi m cho các khoản ti n vay hay việc n định các b c thực hiện của quy
25
trình cho vay đ u nằm trong quản lý ch ng trình. T t cả nh ng ho t động này nhằm đảm bảo cho công tác quản lý RRTD đi đúng h ng, thực hiện đúng mục tiêu đ đ ra.