b. Thuyết minh qui trình:
2.1.4.Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Cơng ty trong thời gian qua: 1.Tình hình về vốn:
2.1.4.1. Tình hình về vốn:
Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn muốn tiến hành sản xuất kinh doanh tốt và đạt hiệu quả cao thì phải cĩ sự chuẩn bị tốt các yếu tố đầu vào và thị trường đầu ra. Trong các yếu tố đầu vào, vốn là một trong những yếu tố cĩ tính chất quan trọng của cơng ty. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty, nếu thiếu vốn
Cắt
Nguyên phụ liệu Thiết kế Vắt sổ
KCS Đĩng gĩi
do tăng quy mơ sản xuất thì cơng ty cĩ thể bổ sung vốn. Vốn cĩ thể được bổ sung từ nhiều nguồn khác nhau và hiệu quả cuối cùng tùy thuộc vào nguồn vốn và việc quản trị vốn tốt hay xấu.
Tình hình về vốn của cơng ty được thể hiện qua bảng 1: Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy tổng nguồn vốn của cơng ty năm 2002 là 9.511.722.376đ, sang năm 2003 tổng nguồn vốn của cơng ty là 15.481.966,06đ, tức tăng 5.970.243.68đ tương đương tăng 62,77% so với năm 2002. Đến năm 2004 tổng nguồn vốn cơng ty lên đến 10.866.646.570đ tức giảm 4.615.319.495đ tương đương giăm 29,81% so với năm 2003. Sự giảm này là do sự giảm lên của các nguồn sau:
{ Nợ phải trả: Nợ phải trả của cơng ty năm 2003 tăng 5.695.332.239đ so với năm 2002 tương đương tăng 112,38%. Sang năm 2004, nợ phải trả giảm 6.991.860.873đ tương đương giảm 64,96% so với năm 2003. Khoản mục này cĩ sự biến động là do:
- Nợ ngắn hạn: Năm 2003, nợ ngắn hạn của cơng ty tăng 6.237.383.542đ so với năm 2002 tương đương tăng 275,64%. Nguyên nhân chủ yếu là do cơng ty vay ngắn hạn để mua nguyên liệu phục vụ cho quá trình mở rộng qui mơ sản xuất kinh doanh và mua chịu nguyên vật liệu. Sang năm 2004, cơnh ty phải thanh tốn cho người bán một khoản tiền lớn và trả một khoản vay đến hạn trả nên làm cho nợ ngắn hạn của cơng ty giảm 6.120.779.816đ tương đương giảm 72,01%
- Nợ dài hạn: Năm 2003, nợ dài hạn của cơng ty giảm 1.084.000.000đ so với năm 2002 tương đương giảm 38,65%. Nguyên nhân do cơng ty làm ăn cĩ hiệu quả nên đã thanh tốn bớt đi các khoản nợ dài hạn. Điều này chứng tỏ việc mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh của cơng ty là cĩ hiệu quả và phù hợp với tình hình thị trường hiện nay. Đến năm 2004, tính hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh vẫn được duy trì nên nợ dài hạn tiếp tục giảm 384.000.000đ tương đương giảm 22,31% so với năm 2003.
- Nợ khác : Năm 2003, nợ khác của cơng ty tăng 541.948.697đ tương đương tăng 100% so với năm 2002. Nguyên nhân tăng chủ yếu là do sự tăng lên của chi phí phải trả . Sang năm 2004, nợ khác của cơng ty giảm 487.081.057đ tương đương giảm 89,88% so với năm 2003.
Bảng 1: BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN CỦA CƠNG TY NĂM 2002 - 2004
Đvt: Đồng
Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch 2003/2002 Chênh lệch 2004/2003
Chỉ tiêu Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
I. Nợ phải trả 5.067.893.337 53,28 10.763.225.576 69,52 3.771.364.703 34,71 5.695.332.239 112,38 -6.991.860.873 -64,96 trả 5.067.893.337 53,28 10.763.225.576 69,52 3.771.364.703 34,71 5.695.332.239 112,38 -6.991.860.873 -64,96 1. Nợ ngắn hạn 2.262.893.337 23,79 8.500.276.879 54,90 2.379.497.063 21,90 6.237.383.542 275,64 -6.120.779.816 -72,01 2. Nợ dài hạn 2.805.000.000 29,49 1.721.000.000 11,12 1.337.000.000 12,30 -1.084.000.000 -38,65 -384.000.000 -22,31 3.Nợ khác 0 0,00 541.948.697 3,50 54.867.640 0,50 541.948.697 100,00 -487.081.057 -89,88 II. Nguồn vốn CSH 4.443.829.039 46,72 4.718.740.489 30,48 7.095.281.867 65,29 274.911.450 6,19 2.376.541.378 50,36 1. Nguồn vốn quỹ 4.472.732.795 47,02 4.541.680.489 29,34 6.576.523.340 60,52 68.947.694 1,54 2.034.842.851 44,8 2. Nguồn kinh phí -28.903.756 -0,30 177.060..00 1,14 518.758.527 4,77 205.963.756 -712,58 341.698.527 193 Tổng cộng 9.511.722.376 100,00 15.481.966.065 100,00 10.866.646.570 100,00 5.970.243.689 62,77 -4.615.319.495 -29,81 32
{ Nguồn vốn chủ sở hưõu: Nguồn vốn chủ sở hữu của cơng ty được hình thành chủ yếu từ nguồn quỹ. Trong năm 2003, việc đầu tư mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh cùng với việc nâng cao chất lượng sản phẩm của cơng ty đã làm cho sản phẩm của cơng ty được tiêu thụ mạnh và mang lại hiệu quả trong sản xuất kinh doanh làm lợi nhuận phân phối cao. Yếu tố tích cực đã làm cho nguồn vốn quỹ năm 2003 tăng 68.947.694đ so với năm 2002 tương đương tăng 1,54%. Sang năm 2004, hoạt động sản xuất kinh doanh lại mang lại hiệu quả cao nên các quỹ được bổ sung thêm làm cho nguồn vốn quỹ năm 2004 tăng 2.034.842.851đ tương đương tăng 44,80% so với năm 2003.
Qua bảng 1 cho thấy, tỷ trọng nợ phải trả ở năm 2002 chiếm 53,28% và năm 2003 chiếm 69,52% trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng này đều cao hơn so với nguồn vốn chủ sở hữu. Nhưng sang năm 2004 tỷ trọng của nguồn vốn chủ sở hữu lại cao hơn so với 2 năm trước, điều này chứng tỏ tính tự chủ về mặt tài chính của cơng ty tăng như vậy là rất tốt.