1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.2. Những vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
1.1.2.1. Khái niệm
Tín dụng là mối quan hệ giữa người vay và người cho vay. Trong đó, người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho vay cho người đi vay trong thời gian nhất định nào đó. Người đi vay có nghĩa vụ phải trả đủ số tiền hoặc hàng hóa đã đi vay khi đến hạn, có thể kèm hoặc không kèm theo lãi.
Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó các các ngân hàng, các tổ chức tín dụng vừa là bên đi vay vừa là bên cho vay. Bên cho vay chuyển giao tạm thời quyền sử dụng tài sản cho bên đi vay trong thời gian thỏa thuận, bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả lại vô điều kiện đầy đủ vốn và lãi cho bên cho vay khi đến thời hạn thanh toán.
Theo khoản 14 và 16 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12:
Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản
tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Nói cách khác, nếu xem xét tín dụng ngân hàng như một quá trình, có thể phát biểu tín dụng ngân hàng là sự vận động của giá trị vốn lần lượt qua ba giai đoạn:
− Giai đoạn cho vay: chuyển giao cho bên đi vay một lượng giá trị nhất định biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật.
− Giai đoạn sử dụng vốn: Bên đi vay sử dụng tạm thời tài sản trên trong một thời gian nhất định, hết thời gian thoả thuận, bên đi vay phải hoàn trả lại cho bên cho vay.
− Giai đoạn hoàn trả: Sau thời gian sử dụng vốn vay bên đi vay phải hoàn trả cho bên cho vay một giá trị vốn lớn hơn giá trị lúc cho vay. Phần chênh lệch đó có thể xem là lợi tức của bên cho vay.
Hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả cả gốc và lãi.
Nhìn chung cách thức cho vay đối với DNNVV cũng tương tự như với các khách hàng doanh nghiệp khác, tuỳ thuộc vào thời hạn và hạn mức DN xin vay để đưa ra hình thức và quy trình hợp lý.
1.1.2.2. Đặc điểm
- Các khoản cho vay đối với DNNVV thường nhỏ
Do các DNNVV có quy mô cũng như nguồn vốn không lớn, vì vậy, trong khuôn khổ hoạt động của doanh nghiệp thưòng đầu tư vào các dự án có quy mô phù hợp với khả năng, đó là những dự án có mức đầu tư vừa phải nên món vay ngân hàng của doanh nghiệp thường nhỏ. Vì vậy ngân hàng sẽ luôn cân nhắc giữa chi phí bỏ ra như chi phí quản lý, chi phí tim kiếm thông tin về doanh nghiệp, các chi phí khác…và lãi thu được từ khoản vay đó có bù đắp được chi phí và sinh lời cho ngân hàng hay không. Vì vậy, thường các khoản vay của các DNNVV sẽ có mức lãi suất cao do các sản phẩm dịch vụ đi kèm mà ngân hàng không khai thác được hoặc đem lại hiệu quả không cao như dịch vụ thanh toán, dịch vụ internet banking ….
- Loại hình cho vay chủ yếu là cho vay ngắn hạn
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn các DNNVV tại các NHTM chiếm tỷ lệ lớn. Do các doanh nghiệp thường có nhu cầu vay vốn tạm thời cao, đáp ứng cho nhu cầu tài trợ vốn lưu động như mua nguyên vật liệu…, có khả năng quay vòng vốn nhanh. Các khoản vay dài hạn của DNNVV thường phát sinh khi doanh nghiệp mới thành lập như mua máy móc thiết bị hoặc tài trợ nhu cầu vốn dài hạn khác.Tuy nhiên, các khoản vay dài hạn khi doanh nghiệp mới thành lập chứa đựng nhiều rủi ro và thường các DNNVV không đủ tài sản bảo đảm khi vay vốn mua thiết bị, máy móc. Vì vậy doanh số cho vay ngắn hạn vẫn chiếm chủ yếu do thời gian luân chuyển vốn nhanh, ngân hàng có thể nhanh quay vòng vốn, dễ dàng kiểm soát và giảm thiểu rủi ro.
- Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm cao
Do các DNNVV vẫn tồn tại những yếu kém như năng lực tài chính không cao, khả năng xây dựng phương án kinh doanh còn nhiều hạn chế, khả năng quản lý điều hành còn yếu. Vì vậy mà khi cho vay vốn, các ngân hàng thường yêu cầu tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Tuy nhiên, một lượng lớn các DNNVV khi vay vốn tại ngân hàng không đáp ứng được yêu
cầu về tài sản bảo đảm do những tài sản bảo đảm thường là máy móc thiết bị, nhà xưởng mà khi ngân hàng đánh giá lại thường rất thấp. Hoạt động bảo lãnh tín dụng đang rất cần thiết cho các DNNVV trong điều kiện hiện nay khi mà các DNNVV thường không đảm bảo tài sản bảo đảm nhưng hoạt động của các tổ chức, các quỹ bảo lãnh hiện nay rất mờ nhạt và phần lớn các DNNVV không tiếp cận được các dịch vụ bảo lãnh.
- Tỷ lệ hồ sơ chấp thuận cho vay thấp
Các hồ sơ vay vốn của DNNVV tại các NHTM thông thường vấp phải những hạn chế phổ biến như thiếu tài sản đảm bảo, năng lực tài chính của doanh nghiệp yếu, các phương án đề xuất vay của doanh nghiệp còn ít khả thi, thiếu thực tế. Ngoài ra do qui mô của các doanh nghiệp còn nhỏ, chưa có các phòng ban cụ thể, năng lực quản trị điều hành còn hạn chế nên các thông tin, hồ sơ cung cấp cho ngân hàng còn chậm, chưa đầy đủ, thiếu tính chính xác, chưa phản ánh hết được hoạt động sản xuất kinh doanh dẫn tới không đáp ứng được các điều kiện cho vay vốn của NHTM.
Bên cạnh đó với sự thận trọng và chặt chẽ trong các khâu thẩm định cho vay các doanh nghiệp của các NHTM vì vậy việc các hồ sơ xin vay chưa đáp ứng được yêu cầu là tương đối nhiều đặc biệt là trong giai đoạn gần đây các ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu khá cao nên càng thắt chặt cho vay. Do đó tỷ lệ hồ sơ vay vốn của DNNVV được các NHTM chấp thuận là không cao.
1.1.2.3. Các hình thức cho vay
Với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn vay của khách hàng ngày càng đa dạng và để tăng tính cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau thì các hình thức cho vay cũng có sự phân chia thành nhiều loại:
Phân loại theo mục đích vay
- Cho vay bổ sung vốn lưu động: Là loại hình cho vay đáp ứng nhu cầu
bổ sung vốn lưu động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp: vay mua nguyên vật liệu sản xuất, vay mua hàng hóa nhập kho dự trữ, vay thanh toán tiền nhân công……
- Cho vay đầu tư tài sản cố định hoặc dự án: là loại hình cho vay đáp ứng nhu cầu mua sắm mới, đầu tư mới các máy móc thiết bị tài sản cố định phục vụ hoạt động kinh doanh, mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư dự án mới của các doanh nghiệp
Phân loại theo thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời gian cho vay không quá 12 tháng.
- Cho vay trung hạn: Là khoản khoản cho vay có thời gian từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
- Cho vay dài hạn: Là các khoản vay có thời gian từ trên 60 tháng.
Phân loại theo loại hình bảo đảm tiền vay - Cho vay có bảo đảm bằng tài sản.
Để thực hiện được nguyên tắc hoàn trả khi cho vay các ngân hàng thường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay. Đảm bảo tiền vay là việc bằng cơ sở pháp lý tạo thêm cho ngân hàng một nguồn thu thứ hai độc lập với nguồn thu từ phương án kinh doanh. Các biện pháp đảm bảo tiền vay thông thường là thế chấp, bảo lãnh, cầm cố…
Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là loại cho vay mà hình thức bảo đảm là tài sản có thể là bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc, hàng hóa, quyền đòi nợ…..
Khi cho vay bảo đảm bằng tài sản song song với hợp đồng vay tiền ngân hàng và khách hàng ký thêm hợp đồng bảo đảm bằng tài sản. Nội dung cốt lõi của hợp đồng bảo đảm bằng tài sản là nếu khách hàng không trả được nợ, ngân hàng sẽ phát mại tài sản của khách hàng hoặc của người thứ ba để lấy
tiền trả nợ ngân hàng. Phổ biến các khoản cho vay của các ngân hàng thương mại hiện nay là cho vay đảm bảo bằng tài sản. Tài sản đảm bảo có thể là tài sản của người vay (thế chấp) cũng có khi của người thứ 3 ( thế chấp bằng tài sản của người thứ ba)
- Cho vay có bảo đảm không bằng tài sản
Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản là loại cho vay mà biện pháp bảo đảm không bằng tài sản.
Khi cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, biện pháp bảo đảm có thể là bảo lãnh của ngân hàng khác, bảo lãnh của quỹ tín dụng, cho vay tín chấp…Loại cho vay không có đảm bảo bằng tài sản chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ cho vay của các ngân hàng thương mại. Phổ biến nhất của loại cho vay không đảm bảo bằng tài sản là cho vay tín chấp. Các ngân hàng thương mại thường lựa chọn những khách hàng có tín nhiệm, những khách hàng là người có thu nhập cao, có địa vị xã hội để cho vay tín chấp. Cho vay tín chấp thường là cho vay tiêu dùng. Nhiều ngân hàng cho vay tín chấp là vì các mục tiêu xã hội, những dự án cho vay như vậy thường là những dự án cho vay theo chỉ định của Chính phủ.
Phân loại theo phương thức vay
- Cho vay theo món hay cho vay từng lần:
Là phương thức cho vay dựa trên cơ sở nhu cầu tín dụng của từng đối tượng vay cụ thể, như cho vay để mua nguyên vật liệu đối với các doanh nghiệp sản xuất,cho vay dự trữ hàng hoá để bán đối với các doanh nghiệp thương mại ... Đây là loại cho vay có kì hạn nợ cụ thể gắn liền với chu kì kinh doanh của doanh nghiệp. Thường áp dụng với những doanh nghiệp vay vốn không thường xuyên với ngân hàng, những doanh nghiệp nhỏ, mới thành lập.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng:
Là phương pháp cho vay để đáp ứng toàn bộ nhu cầu thiếu hụt vốn lưu
động theo hạn mức đã cam kết. Hạn mức tín dụng là giới hạn tối đa số tiền cho vay mà ngân hàng có thể cung cấp cho một khách hàng trong một thời gian nhất định.Ngân hàng xác định hạn mức tín dụng trên cơ sở phân tích toàn diện các mặt hoạt động của doanh nghiệp và doanh nghiệp được sử dụng một cách chủ động tiền vay trong hạn mức thoả thuận đó.
- Chiết khấu:
Là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nhượng các giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức chiết khấu và hoa hồng phí (nếu có). Chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ít rủi ro, khả năng thu hồi nợ là khá chắc chắn. Tuy nhiên có thể phát sinh các giấy tờ có giá giả mạo, vì vậy các ngân hàng phải có các biện pháp để hạn chế loại rủi ro này.
- Cho vay theo dự án đầu tư:
Đây là khoản tín dụng tài trợ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định hay xây dựng các công trình được dự tính sẽ mang lại thu nhập trong tương lai.
- Cho vay hợp vốn:
Là hình thức cho vay trong đó một nhóm các tổ chức tài chính cùng liên kết lại để tập hợp vốn cho một khách hàng vay. Hình thức cho vay này là cần thiết khi nhu cầu vay vốn của khách hàng vượt quá khả năng cho vay của một tổ chức tài chính, khi người cho vay muốn phân tán tiền vay để hạn chế rủi ro;
đặc biệt đối với các tổ chức tài chính nhỏ, có trình độ nghiệp vụ chưa cao muốn thông qua nghiệp vụ này để có thể tiếp cận,học hỏi kinh nghiệm, kĩ thuật cho vay của các tổ chức tài chính lớn. Hơn nữa, đối với doanh nghiệp đi vay thì hình thức cho vay này có thể đáp ứng ngay một lần nhu cầu vốn lớn, hạn chế chi phí về thời gian và tiền bạc khi phải vay nhiều lần ở nhiều tổ chức tài chính.
Phân loại theo thành phần kinh tế
Thành phần kinh tế là khu vực kinh tế, kiểu quan hệ kinh tế dựa trên một hình thức sở hữu nhất định về tư liệu sản xuất.Mỗi thành phần kinh tế là một bộ phận cấu thành của nền kinh tế quốc dân.
Cho vay theo thành phần kinh tế có các loại hình thức cho vay sau:
- Cho vay DNNN: Được phân loại dựa vào loại hình doanh nghiệp bao gồm cho vay các đối tượng DNNN - doanh nghiệp được nhà nước đầu tư vốn và thành lập. Hiện tại ở Chi nhánh Agribank CN Vĩnh Phúc II tỷ lệ cho vay các Doanh nghiệp nhà nước là tương đối ít do khả năng tiếp cận và đáp ứng nhu cầu chưa cao, ngoài ra việc các DNNN không có tài sản để thế chấp hoặc do việc thế chấp tài sản thuộc sở hữu nhà nước cho khoản vay cần rất nhiều thủ tục và phải xin chấp thuận của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền dẫn tới còn nhiều bất cập. Bên cạnh đó việc cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước cũng đang diễn ra mạnh mẽ dẫn tới số lượng các DNNN hiện tại trên địa bàn là không nhiều.
- Cho vay các Công ty TNHH, Công ty Cổ phần: Chiếm hơn 90% trong cơ cấu cho vay và giữ vai trò trọng tâm trong hoạt động tín dụng của chi nhánh. Bao gồm cho vay các Công ty TNHH và Công ty Cổ Phần. Hai loại hình doanh nghiệp này đang chiếm thị phần lớn ở Vĩnh Phúc.
- Cho vay DNTN: DNTN là đối tượng khách hàng tiềm năng, được đi lên từ các hộ kinh doanh cá thể và có tính chất phổ biến đặc biệt là ở các địa bàn huyện thuộc tỉnh Vĩnh Phúc.
- Cho vay cá thể: Gồm cho vay các cá nhân, hộ gia đình kinh doanh. Đây là loại khách hàng chủ yếu của các ngân hàng TMCP theo định hướng là bán lẻ đa năng. Các sản phẩm phục vụ loại hình cho vay này cũng đa dạng hơn như cho vay tiêu dùng mua xe, mua nhà, du lịch….hộ kinh doanh vay bổ sung vốn kinh doanh, vay đầu tư tài sản cố định phục vụ kinh doanh…Ở Chi nhánh
Agribank CN Vĩnh Phúc II số lượng khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh liên tục tăng lên và được mở rộng khắp các vùng miền.
Phân loại theo loại tiền cho vay
Gồm hai loại hình cho vay bằng đồng nội tệ và cho vay bằng động ngoại tệ Cho vay bằng nội tệ áp dụng cho các đối tượng hoạt động kinh doanh, sinh sống tiêu dùng ở trên địa bàn nước Việt Nam có nhu cầu sử dụng nội tệ để chi dùng trong nước
Cho vay bằng ngoại tệ áp dụng cho các cá nhân tổ chức có nhu cầu thanh toánh quốc tế, nhập khẩu hàng hóa, đi du lịch, du học….tại nước ngoài
Tùy từng thời điểm Ngân hàng nhà nước sẽ có chính sách điều chỉnh mở rộng hay thắt chặt cho vay ngoại tệ để đảm bảo ổn định nguồn dự trữ ngoại tệ cho đất nước.
1.1.2.4. Vai trò của hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa - Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa:
+ Hoạt động đối với các DNNVV góp phần tạo điều kiện về nguồn vốn cho các doanh nghiệp, giúp các DNNVV có khả năng đầu tư các trang thiết bị, cơ sở vật chất và khoa học công nghệ để cải thiện năng suất hoạt động, tăng tính cạnh tranh. Bên cạnh đó hoạt động cho vay DNNVV tạo điều kiện để các DNNVV bổ sung nguồn vốn lưu động để phục vụ kinh doanh thường xuyên.
+ Giúp cho doanh nghiệp tận dụng tốt lợi ích đem lại của đòn bẩy tài chính, bù đắp nguồn vốn thiếu hụt trong quá trình hoạt động kinh doanh, cân đối tài chính, tận dụng các cơ hội kinh doanh, tận dụng được khoản chi phí lãi làm lá chắn thuế.
+ Được ngân hàng tư vấn tài chính, xây dựng phương án và sử dụng nguồn vốn hợp lý. Ngân hàng sẽ tham gia và đồng hành trong quá trình sản xuất kinh doanh, kiểm soát dòng tiền, đánh giá tính hiệu quả của phương án,