CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MỞ RỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Mở rộng tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.3. Tiêu chí đánh giá mở rộng tín dụng của ngân hàng thương mại
- Số lượng khách hàng của ngân hàng: Là tổng số khách hàng thực hiện giao dịch với ngân hàng.
Mức tăng, giảm số
lƣợng khách hàng = Số lƣợng khách
hàng năm (t) - Số lƣợng khách hàng năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết số lƣợng khách hàng tăng hay giảm qua các năm. Thông qua đó ngân hàng đánh giá đƣợc việc mở rộng quy mô và đối tƣợng khách hàng. Số lƣợng khách hàng đến với Ngân hàng càng tăng theo thời gian hay số lƣợng khách hàng năm t lớn hơn năm (t-1) chứng tỏ hoạt động cho vay khách hàng ngày càng hiệu quả, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng được nhiều người sử dụng hơn.
- Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng số tiền NHTM cho vay trong kỳ. Doanh số cho vay phản ánh một cách khái quát về hoạt động cho vay của NHTM trong một thời kỳ nhất định, thường tính theo năm tài chính, thể hiện mức cho vay trong kì từ đó phản ánh kết quả về việc mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng cho vay của NHTM. Doanh số cho vay càng cao thì việc mở rộng cho vay của NHTM càng tốt, quy mô cho vay càng lớn.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số tuyệt đối Giá trị tăng trưởng doanh số
cho vay tuyệt đối = Doanh số cho vay
năm (t) - Doanh số cho vay năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay năm (t) tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số tương đối Giá trị tăng trưởng
doanh số tương đối =
Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối
x 100 Tổng doanh số năm (t-1)
Chỉ tiêu cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay năm (t) so với năm (t-1).
- Dư nợ cấp tín dụng
Dƣ nợ cấp tín dụng là số tiền mà khách hàng hiện còn đang nợ NHTM tại một thời điểm, chỉ tiêu này thường được sử dụng kết hợp với chỉ tiêu doanh số cho vay nhằm phản ánh tình hình mở rộng tín dụng của NHTM.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tuyệt đối Giá trị tăng trưởng
dƣ nợ tuyệt đối = Tổng dƣ nợ
cho vay năm t - Tổng dƣ nợ cho vay năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ năm t tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tương đối Giá trị tăng trưởng
dư nợ tương đối = Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối
x 100 Tổng dƣ nợ năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay năm t so với năm (t- 1) về số tương đối là bao nhiêu phần trăm.
- Mức tăng trưởng dư nợ bình quân trên một khách hàng
Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ mở rộng quy mô tín dụng đối với 01 khách hàng, quy mô dƣ nợ bình quân của khách hàng doanh nghiệp có sự khác biệt so với quy mô dƣ nợ bình quân của khách hàng cá nhân, hộ gia đình nên sẽ phân tích trên hai nhóm khách hàng là khách hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ gia đình, cá nhân. Khi chỉ tiêu mức tăng dƣ nợ bình quân của khách hàng năm sau cao hơn năm trước (số dương), chứng tỏ quy mô tín dụng của ngân hàng đối với một khách hàng đƣợc mở rộng, ngƣợc lại là sự thu hẹp tín dụng ngân hàng đối với một khách hàng.
- Thị phần cấp tín dụng của ngân hàng trên thị trường mục tiêu
Tỷ lệ dƣ nợ cấp tín dụng của NHTM i =
Dƣ nợ cấp tín dụng của NHTM i
x 100 (%) Tổng dƣ nợ cấp tín dụng của các
NHTM trên địa bàn
Trong điều kiện các yếu tố khác không đổi, khi thị phần dƣ nợ của ngân hàng năm sau cao hơn năm trước, cho thấy ngân hàng đó đang mở rộng tín dụng trên thị trường.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn của ngân hàng
Chỉ tiêu nợ quá hạn (NQH) là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất trong
quá trình đánh giá, phân tích mở rộng tín dụng của một ngân hàng. Nợ quá hạn là hiện tƣợng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi đến ngày đáo hạn khoản vay người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ gốc lãi của mình.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và (hoặc) lãi không đƣợc hoàn trả đúng hạn theo hợp đồng. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không đƣợc phép và không đủ điều kiện để đƣợc gia hạn nợ. Khi một món nợ không trả đƣợc vào ngày đáo hạn khoản vay, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ đƣợc chuyển thành nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dƣ nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dƣ nợ quá hạn
x 100%
Tổng dƣ nợ
Một ngân hàng thường không tránh khỏi việc gặp phải rủi ro nợ quá hạn, có thể do tình hình tài chính không lành mạnh của khách hàng dẫn đến việc trả nợ không đầy đủ hoặc không đúng hạn, hay do khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình không thanh toán khi đến hạn. Do đó, hoạt động cho vay đối với KHCN của ngân hàng đƣợc coi là mở rộng khi có tỷ lệ nợ quá hạn nằm trong giới hạn cho phép và phải thấp hơn kỳ trước.
- Chỉ tiêu nợ xấu của ngân hàng
Theo Điều 10: Phân loại nợ theo phương pháp định lượng của Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021, Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sửa dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
x 100%
Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh nợ xấu trong cho vay KHCN chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng dư nợ cho vay KHCN. Thông thường các khoản nợ này được xử lý bằng cách trích lập dự phòng. Khoản dự phòng này đƣợc tính toán dựa trên tình hình dƣ nợ quá hạn và trên cơ sở các khoản vay đƣợc đảm bảo hay không. Chỉ tiêu
này càng thấp thể hiện chất lƣợng cho vay KHCN ngày càng đƣợc nâng cao, rủi ro của các khoản cho vay KHCN ngày càng đƣợc giảm thiểu.