CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hƣng Yên
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Vietinbank CN Bắc Hƣng Yên:
- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Vietinbank.
Việc thực hiện chức năng này, Chi nhánh có thể phát sinh rủi ro nên đòi hỏi quá trình KSNB tại Chi nhánh phải đƣợc thực hiện đầy đủ, nghiêm túc để hoạt động
kinh doanh hiệu quả. Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, KSNB theo uỷ quyền của TGĐ giao. Chức năng này đã đảm bảo các quá trình tổ chức hoạt động đều đƣợc Chi nhánh thực hiện kiểm soát. Thực hiện các chức năng khác của Tổng giám đốc giao.
- Huy động vốn: Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và TCTD khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác trong nước và nước ngoài bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ; Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có gỉá khác. Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Vietinbank.
- Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng nội tệ, ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, địch vụ, đời sống của các tổ chức, cá nhân hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam;
- Kinh doanh ngoại hối; Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ; Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng khác; cầm cố, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh vay vốn, thanh toán, thực hiện hợp đồng, dự thầu, đảm bảo chất lƣợng sản phẩm, hoàn thanh toán, bảo lãnh đối ứng và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho các tổ chức, cá nhân trong nước theo quy định của Vietinbank; Tư vấn tài chính, tín dụng cho khách hàng.
Thực hiện kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi quản lý theo quy định của Vietinbank; Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng để đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của Vietinbank. Hướng dẫn và triển khai thực hiện các cơ chế, quy chế nghiệp vụ và văn bản pháp luật của Nhà nước, NHNN và Vietinbank; Thực hiện công tác thông tin, quảng cáo, tiếp thị quảng bá thương hiệu của Vietinbank; Chấp hành đầy đủ các báo cáo, thống kê theo chế độ quy định và theo yêu cầu đột xuất của Vietinbank; Thực hiện các nhiệm vụ khác khi đƣợc Vietinbank giao.
Với nhiệm vụ của Chi nhánh nhƣ vậy, dẫn đến rủi ro có thể phát sinh về việc thất thoát tài sản và gian lận trong việc bảo quản tài sản và thực hiện giao dịch do
đó Chi nhánh đã đƣa ra yêu cầu là mọi quy trình hoạt động nghiệp vụ đều phải thông qua kiểm soát.
Kết quả hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Vietinbank Bắc Hƣng Yên Đơn vị: Tỷ VND, ngàn USD
Năm 2018 2019 2020 2021
I. Tổng nguồn vốn 2.116 2.275 2.500 2800
- Nguồn vốn nội tệ 1.928 2.121 2.392 2.518
- Nguồn vốn ngoại tệ (USD) 188 154 108 282
Trong đó
1. Tiền gửi của khách hàng
+ Tiền gửi dân cƣ 812 1.056 1.079 1403
+ Tiền gửi Tổ chức kinh tế 1.220 1.219 1.291 1245
+ Tiền gửi kho bạc 57 0 51 66
2. Tiền gửi, tiền vay TCTD 27 0 79 86
Nguồn: BCTC của CN
Qua dữ liệu của Bảng trên, ta thấy:
Trong giai đoạn 2018 – 2021, nguồn vốn của Chi nhánh tăng trưởng khá và tương đối ổn định. Tổng nguồn vốn huy động đến 31 12 2021 đã quy đổi đạt 2.800 tỷ VNĐ, tăng 300 tỷ so với năm 2020, tỷ lệ tăng 12%. Đạt đƣợc kết quả này là do Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc các giải pháp huy động vốn theo chỉ đạo của TSC và Chi nhánh; Thực hiện tốt công tác quảng bá thương hiệu, chăm sóc khách hàng, duy trì khách hàng truyền thống, phát triển khách hàng mới; Nâng cao đạo đức, tác phong của đội ngũ cán bộ trong phục vụ khách hàng.
Tổng nguồn vốn tăng nhƣng cơ cấu nguồn vốn vẫn chƣa ổn định. Cụ thể:
+ Phân theo loại tiền tệ: Năm 2021, nguồn vốn nội tệ là 2.518 tỷ, tăng 126 tỷ so với năm 2020, chiếm 90% tổng nguồn vốn. Nguồn vốn ngoại tệ thấp, không ổn định. Nguồn vốn dân cƣ tăng nhƣng tỷ trọng trong tổng nguồn vốn chƣa cao để đảm bảo ổn định cho đầu tƣ tín dụng.
+ Phân theo đối tƣợng: Năm 2021, tiền gửi dân cƣ đã quy đổi là 1.403 tỷ đồng, tăng 325 tỷ đồng so với năm 2020, tỷ lệ tăng 30%, chiếm 50,1% tổng nguồn vốn. Tiền gửi các TCKT là 1.245 tỷ đồng (đã quy đổi); giảm 46 tỷ đồng so với năm 2020, chiếm 44,5% tổng nguồn vốn. Tiền gửi Kho bạc nhà nước là 66 tỷ đồng, tăng 15 tỷ đồng so với 2020, chiếm 2,3% tổng nguồn vốn.
Kết quả hoạt động tín dụng:
Bảng 2.2: Tình hình về dƣ nợ cho vay tại Vietinbank Bắc Hƣng Yên Đơn vị: Tỷ VND
Năm 2018 2019 2020 2021
1. Dư nợ phân theo loại cho vay 2475 2805 3300 3465
- Ngắn hạn 1856 2048 2574 2599
- Trung hạn 470 589 495 589
- Dài hạn 149 168 231 277
Tỷ lệ cho vay Trung dài hạn (%) 0 0 0 0
2. Dư nợ phân theo thành phần kinh tế 2475 2805 3300 3465
- Dư nợ cho vay DN 2228 2581 2937 3222
Tỷ trọng 90% 92% 89% 93%
- Dư nợ cho vay HTX 0 0 0 0
Tỷ trọng 0 0 0 0
- Dư nợ cho vay Hộ sản xuất và cá nhân 198 252 330 312
Tỷ trọng 8% 9% 10% 9%
- Nợ xấu 458 384 653 544
Tỷ lệ nợ xấu 18,50% 13,70% 19,80% 15,70%
Nguồn: BCTC của CN
Qua số liệu trong bảng trên: Tổng dƣ nợ bao gồm dƣ nợ ngoại tệ đã quy đổi VND đến 31/12/2021 là 3.465 tỷ đồng; tăng 5% so với 2020.
Dƣ nợ phân theo loại cho vay: Dƣ nợ ngắn hạn là 2599 tỷ đồng, chiếm 75%
tổng dƣ nợ; tăng 25 tỷ so với 2020. Dƣ nợ trung, dài hạn là 866 tỷ đồng, chiếm 25%
tổng dƣ nợ; tăng 140 tỷ đồng so với 2020.
Dƣ nợ phân theo thành phần kinh tế: Dƣ nợ cho vay DN là 3222 tỷ đồng, chiếm 93% tổng dƣ nợ; tăng 285 tỷ so với 2020. Dƣ nợ cho vay gia đình, hộ sản xuất là 312 tỷ đồng, chiếm 9% tổng dƣ nợ; giảm18 tỷ so với 2020.
Về nợ xấu: Nợ xấu đến 31/12/2021 của Chi nhánh là 544 tỷ, chiếm tỷ lệ 15,7%
tổng dƣ nợ, giảm 109 tỷ so với 2020. Do trong năm 2021 xử lý rủi ro và một số khách hàng lớn hết thời hạn cơ cấu không có khả năng trả nợ gốc lãi và bị chuyển nợ quá hạn và một số bị loại tài sản đảm bảo (TSBĐ) do không đủ tính pháp lý. Chi nhánh đang gặp khó khăn trong xử lý thu hồi nợ xấu. Do ảnh hưởng của nền kinh tế, nhiều DN phải ngừng hoạt động, không có khả năng trả nợ, nhiều DN chuyển đổi loại hình DN, thay đổi người đại diện, gây khó khăn cho Chi nhánh trong vấn đề xử lý nợ xấu. Nhiều nhóm khách hàng có dƣ nợ cao, tính chất phức tạp, khó có khả năng thu hồi. Một số hồ sơ cấp tín dụng TSBĐ không đủ tính pháp lý dẫn đến khó khăn trong quá trình làm việc với khách hàng nên không thể phát mại và do không đảm bảo yếu tố pháp lý để khởi kiện. TSBĐ của các khoản nợ xấu phần lớn là nhà đất. Tuy nhiên, thị trường bất động sản đóng băng nên việc xử lý tài sản để thu hồi nợ khó khăn.