Quản lý nợ của ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2. Cơ sở lý luận về quản lý nợ tại ngân hàng thương mại

1.2.2. Quản lý nợ của ngân hàng thương mại

* Sự cần thiết quản lý nợ tại ngân hàng thương mại

Đối với NHTM thì công tác quản lý nợ là yếu tố hết sức quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh, đến chỉ tiêu lợi nhuận kế hoạch … Nếu như chúng ta không quản lý tốt nợ để cho nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh với t lệ cao thì đương nhiên t lệ trích lập dự phòng sẽ lớn như thế sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả.

Ngược lại, nếu quản lý nợ tốt thì t lệ nợ xấu sẽ ở mức kế hoạch và các chi tiêu về hiệu quả kinh doanh không bị ảnh hưởng.

Bên cạnh đó, đối với nền kinh tế nói chung khi mà t lệ nợ xấu tăng cao thì sức cung về tín dụng sẽ sụt giảm, không tăng trưởng về tín dụng dẫn đến các doanh nghiệp trong nền kinh tế khó tiếp cận được nguồn vốn vay và không thể thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của mình theo kế hoạch. hi đồng tiền đưa vào cất trữ, sức mua giảm thì sẽ dẫn đến thiểu phát … Như vậy, công tác quản lý nợ có ý nghĩa rất lớn đối với hệ thống ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung, có quản lý tốt được nợ thì mới mong quản lý được các chỉ tiêu lợi nhuận, các chỉ tiêu kế hoạch trong kinh doanh.

Trong quản lý nợ không thể không đề cập đến quản lý rủi ro chung của NHTM qua đó ban lãnh đạo NHTM phải có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh, trong đó xác định rõ những khó khăn và thuận lợi của ngân hàng. Để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản lý nợ có hiệu quả, ban lãnh đạo ngân hàng phải tổ chức, giám sát các hoạt động kinh doanh theo đúng quy định, đánh giá mức độ tiềm ẩn rủi ro của hoạt động kinh doanh nh m đưa ra các biện pháp tổ chức để hạn chế nợ xấu, đặt ra các hạn mức và giám sát nợ theo chuẩn mực tín dụng. Quản lý nợ đạt được hiệu quả tốt là điểm căn bản cho một phương pháp quản lý rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàng nào. Điều này giúp cho ngân hàng pháp triển một cách bền vững, đạt được chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.

Khi nợ xấu xảy ra ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi vốn và lãi vay, đồng thời ngân hàng vẫn phải trả lãi huy động vốn cho khách hàng. Điều này làm

(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)

mất cân đối trong tình hình tài chính, vòng quay vốn tín dụng giảm dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sụt không đạt được hiệu quả mong muốn.

Khi một khoản vay bị thành nợ quá hạn, nợ mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng đến nguồn vốn của mình để trả cho nguồn huy động thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán và điều này làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính suy giảm, uy tín, sức cạnh tranh giảm, kết quả kinh doanh ngày càng khó khăn và có thể dẫn đến những rủi ro cao hơn nữa.

Nếu quản lý tốt tình hình nợ, tín dụng là nguồn thu chính tạo ra lợi nhuận và làm gia tăng giá trị ngân hàng. Ngược lại, nếu quản lý yếu kém, tín dụng có thể sẽ gây ra tổn thất lớn và làm giảm giá trị ngân hàng. Mục tiêu quan trọng trong công tác tín dụng là quản lý tốt nợ trong công tác cho vay, muốn được như vậy ngân hàng phải có các biện pháp hiệu quả để quản lý những rủi ro tiềm ẩn, những nguy cơ nợ xấu phát sinh cao.

* Nguyên tắc quản lý nợ của ngân hàng thương mại

Để quản lý nợ tốt, các NHTM cần thực hiện theo những nguyên tắc sau:

Thứ nhất, thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, chiết khấu… Xem x t k càng trước khi quyết định cho vay, chú trọng đến chất lượng tín dụng, không để nợ xấu tăng cao. Tăng cường khâu kiểm tra, giám sát trong việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh để xảy ra thất thoát tài sản, bố trí nhân sự phù hợp với yêu cầu công việc. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, với từng đối tượng khách hàng …

Thứ hai, thực hiện chính sách quản lý nợ, các phương pháp xác định và đo lường nợ, có cách thức đánh giá ph hợp, sát với thực tiễn. Đánh giá về khách hàng, đánh giá khả năng tài chính, các loại tài sản đảm bảo và đánh giá khả năng thu hồi nợ, khả năng quản lý nợ.

Thứ ba, thực hiện tốt các quy định về kiểm soát nợ quá hạn và quy trình của hoạt động tín dụng như:

- Xây dựng và thực hiện đồng bộ các quy định, quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng, chú trọng xây dựng chính sách khách hàng, đánh giá và xếp hạng khách hàng vay vốn.

- Cân đối tốt giữa nguồn vốn huy động và dư nợ, đảm bảo tính hợp lý giữa các loại hình huy động và cho vay.

- Thực hiện tốt về giới hạn cho vay đối với khách hàng, t lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh.

Thứ năm, áp dụng các biện pháp và pháp luật về thu hồi nợ vay, xử lý tài sản thế chấp theo quy trình, quy định của pháp luật. Không nên cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, không nên tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, một lĩnh vực có rủi ro cao. Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng, thẩm định khả năng tài chính, khả năng trả nợ của phương án… và khả năng trả nợ trước khi quyết định cho vay. Phải mua bảo hiểm tài sản đối với những món vay phải mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật. Trích lập dự phòng tín dụng.

1.2.2.2. N i dung quản lý nợ của ngân hàng thương mại

Quản lý nợ là một công việc phải thực hiện thường xuyên, liên tục, đôn đốc và nhắc nhở; công việc thiên nặng về giám sát. Để hạn chế những rủi ro, tổn thất cho món vay thì mỗi một nhân viên ngân hàng phải thường xuyên ý thức r được sự kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay là việc làm hết sức quan trọng. Nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của pháp luật, quy định của ngành về thể lệ cho vay, mục đích vay vốn, nguồn kinh doanh, biên pháp bảo đảm tiền vay … thì từ đó mới mong r ng sẽ có được những khoản vay có chất lượng. Trong đó những khoản nợ xấu là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của từng cá nhân làm công tác tín dụng.

Xác định rõ mục tiêu quản lý nợ là công việc hết sức quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại, cần xác định rõ kế hoạch giám sát, thu hồi nợ, nhận diện các khoản nợ và xử lý những rủi ro xảy ra… Trong công tác điều hành hoạt động kinh doanh của NHTM, công tác quản lý nợ bao gồm các nội dung sau:

a. Xây dựng kế hoạch quản lý nợ

Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, có kế hoạch, có chỉ tiêu định lượng cụ thể rồi từ đó tiến hành kiểm soát từng khoản nợ của khách hàng, khống chế và quản lý

nợ xấu trong khuôn khổ đã định. Hàng năm, căn cứ vào số liệu hoạt động kinh doanh của năm trước, với các thông số kế hoạch của năm trước như thế nào, ngân hàng xây dựng kế hoạch kinh doanh cho năm sau trong đó có kế hoạch kiểm soát các khoản nợ đang tồn tại, kế hoạch thu hồi cho từng khoản nợ, xây dựng t lệ nợ quá hạn, nợ xấu và có kế hoạch xử lý các khoản nợ xấu. Như vậy, để có được kế hoạch quản lý nợ, cần căn cứ vào kết quả hoạt động quản lý nợ của năm trước, t lệ tăng trưởng dư nợ của năm hiện tại, t lệ nợ xấu, qua đó đánh giá, phân tích những khó khăn có thể xảy ra để tìm cách quản lý chúng phù hợp. Nhận thức rõ tầm quan trọng của việc xây dựng kế hoạch quản lý nợ để chủ động nâng cao t lệ thu hồi nợ, giảm thiểu nợ xấu.

b. Tổ chức thực hiện quản lý nợ

* Xây dựng quy chế, quy định về cho vay

Quy chế, quy định về cho vay được xây dựng cơ bản dựa trên những quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHTM, có Ban pháp chế để tập trung nghiên cứu, xây dựng cho phù hợp với những quy định chung của hệ thống, quy định về t lệ vốn tự có khi tham gia vào dự án, quy định việc chuyển tiền về tài khoản mở tại Ngân hàng, quy định về quy trình thẩm định …

Xây dựng quy chế, quy định phải phù hợp với sự phát triển của ngân hàng, phù hợp với nhu cầu khách hàng, phù hợp với nền kinh tế của địa phương nơi ngân hàng hoạt động kinh doanh, gắn lợi ích giữa khách hàng và ngân hàng. Kiểm soát việc tuân thủ quy trình cho vay một cách chặt chẽ, có hệ thống, gắn liền với trách nhiệm cán bộ thẩm định cho vay để từ đó có hướng xử lý thích hợp khi có sự việc xảy ra. Công việc này phải làm thật chặt chẽ, hợp lý với điều kiện thực tế của ngân hàng, của môi trường kinh doanh, nhu cầu thiết thực của khách hàng thì mới mong có được những món vay tốt, có chất lượng.

* Giám sát cho vay và sử dụng vốn vay của khách hàng

Trong công tác tín dụng Ngân hàng thì khâu thẩm định chiếm vị trí hết sức quan trọng, nếu thẩm định tốt thì món vay sẽ có khả năng trả nợ rất cao. Ngược lại, nếu thẩm định không tốt thì ảnh hưởng rất lớn đế khả năng phát sinh nợ xấu. Trong khâu thẩm định thì chú trọng nhất vẫn là thẩm định phương án vay vốn của khách

hàng, phương án đúng đắn, sự trung thực của khách hàng vay, sử dụng vốn vay đúng mục đích, … thì khả năng hoàn vốn của khách hàng cho Ngân hàng là rất cao và ngược lại. Tổ chức thẩm định cần được qua ba cấp phê duyệt là cán bộ tín dụng, Trưởng phòng nghiệp vụ và Giám đốc. Như vậy về nhân sự tổ chức trong khâu thẩm định là khá chặt chẽ, kiểm soát chéo nhau nh m chỉ ra những thiếu sót và giảm thiểu rủi ro khi quyết định cho vay.

Đây là một yếu tố tiền đề ảnh hưởng mạnh mẽ đến tính chất các khoản nợ và quản lý nợ. Khâu thẩm định là then chốt trong vấn đề quyết định cho vay, là một công việc đòi h i sự t mẩn, sáng suốt của người thẩm định, thẩm định giúp đánh giá mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh, phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của phương án để từ đó có quyết định cho vay. Trong quá trình thẩm định, những câu h i với khách hàng giúp ta đánh giá được độ tin cậy của phương án kinh doanh, tính khả thi của phương án, c ng hỗ trợ khách hàng trong chiến lược kinh doanh và đưa ra những ý kiến xác thực giúp cho khách hàng có những hiểu biết hơn nữa về môi trường kinh doanh của mình… có sự hợp tác như thế mới mong có được những dự án thành công và có được những món vay thành công, có như thế thì mới mong giảm thiểu được những rủi ro và công tác quản lý nợ mới thực hiện tốt được.

Kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay của khách hàng là quá trình xảy ra sau khi đã giải ngân, quá trình này về cơ bản là giám sát việc sử dụng vốn vay có đúng mục đính hay không? tiến độ thực hiện của phương án đã đến đâu và đã thực hiện như thế nào? Công việc này nếu thực hiện tốt thì sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro, hạn chế nợ xấu ở mức thấp và để cho công tác quản lý nợ được đơn giản hơn. Quá trình kiểm tra phải được diễn ra thường xuyên, liên tục mang tính nhắc nhở khách hàng, mang tính nhắc nhở cán bộ tín dụng sâu sát hơn với phương án kinh doanh của khách hàng để có những hỗ trợ kịp thời, tránh sai sót ăn sâu. Bên cạnh đó, nội dung kiểm tra cần phải được xây dựng trước sát với tình hình thực tế của phương án vay vốn đó, có như thế mới tránh kh i những lúng túng khi tiếp cận thực tế kinh doanh của khách hàng.

* Nhận diện các khoản nợ

Nhận diện nợ là việc phân loại các khoản nợ đang có của NHTM, phát hiện, xác định nợ xấu trên cơ sở các tiêu chí để nhận diện tình trạng của từng khoảng nợ.

Việc xác định đúng về con số và bản chất khoản nợ là một khâu quan trọng tác động đến tất cả các khâu còn lại của quá trình quản lý nợ. Nhận diện nợ chủ yếu thông qua đánh giá lại các khoản tín dụng và phụ thuộc vào tiêu chí xác định các nhóm nợ do Cơ quan quản lý Ngân hàng từng quốc gia và hệ thống tiêu chí nội bộ do ngân hàng xây dựng.

Hiện nay, các NHTM nhận diện nợ thông qua các tiêu chí định tính (dựa vào mức độ đánh giá về khả năng trả nợ), định lượng (chủ yếu dựa vào thời gian hạn mức và hoàn trả nợ thực tế của khoản nợ) hoặc kết hợp định tính và định lượng.

Theo tiêu chí định tính, ngân hàng nhận diện nợ thông qua việc đánh giá khả năng tài chính, lịch sử vay mượn và các thông tin liên quan khác nh m dự báo khả năng trả nợ của khách hàng vay. Việc nhận diện theo các tiêu chí định tính thường phức tạp do phụ thuộc rất lớn vào nguồn thông tin, độ lớn và tin cậy của dữ liệu, phương pháp và nội dung đánh giá.

Để nhận diện nợ theo tiêu thức định tính (xác định khả năng trả nợ của khách hàng), ngân hàng căn cứ vào nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp và ngân hàng thu thập để đánh giá các khoản vay. Số lượng thông tin của mỗi khoản vay thu thập được căn cứ vào qui mô khoản vay và chi phí thu thập các thông tin đó. Nếu thấy các biểu hiện rủi ro như:

- hách hàng có trì hoãn hoặc gây trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay hay không, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng.

- hách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các qui định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng.

- hách hàng chậm hoặc trì hoãn thực hiện các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, không thuyết phục.

Các khái niệm cơ bản

T chức thực hiện quản lý nợ