Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro

CHƯƠNG 4: QUAN ĐIỂM, VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK

4.2 Quan điểm, mục tiêu quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank

4.2.4. Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro

Mỗi ngân hàng thương mại phải đề ra chiến lược quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình. Các biện pháp nh m hạn chế sự phát sinh nợ xấu có thể dẫn đến sự thu hẹp về qui mô tín dụng, từ đó trực tiếp hạn chế khả năng sinh lời, bởi vậy ngân hàng cần xác định được mức độ rủi ro có thể chấp nhận được để tiếp tục tìm kiếm lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình.

Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu ở mức độ thế nào phải được phản ánh rõ ràng trong chiến lược quản lý rủi ro và chiến lược này cần phải được ban hành xem xét hàng năm, phải thể hiện được xu hướng tổng thể của kế hoạch kinh doanh tín dụng.

Việc giới hạn và chấp nhận một mức độ rủi ro phải phù hợp với phương pháp đo lường rủi ro được ngân hàng lựa chọn và các giới hạn đó được HĐQT phê duyệt, đồng thời phải thường xuyên được xác định lại theo định kỳ. Agribank phải qui định các chiến lược, biện pháp và công cụ phòng ngừa RRTD mà ngân hàng có thể

(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)

sử dụng, phương thức đánh giá mức độ thiệt hại có thể xảy ra trong điều kiện thị trường có biến động xấu xảy ra ngoài dự tính. Ngoài ra cũng cần phải cân nhắc các tổn thất trong quá trình xây dựng chiến lược quản trị RRTD nói chung, cũng như việc lập và sử dụng các báo cáo RRTD nói riêng.

Trong chiến lược RRTD thì vấn đề nổi bật hơn cả là nội dung về chính sách tín dụng và qui trình tín dụng. Mục tiêu của chính sách quản trị RRTD là xác định rõ nội dung cần thực hiện để hạn chế và kiểm soát rủi ro. Trong chính sách này, cần qui định rõ những bộ phận và cá nhân chịu trách nhiệm về các quyết định quản lý rủi ro, qui định việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro, thiết lập hệ thống đo lường rủi ro một cách toàn diện, đồng thời đánh giá được tác động của các nguyên nhân gây ra RRTD như rủi ro cá biệt và rủi ro hệ thống.

Trên thực tế, hoạt động của Agrbank dựa trên cơ sở chính sách tín dụng nhất quán, hợp lý, có hiệu quả hơn dựa vào kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho một cá nhân lãnh đạo. Một chính sách tín dụng không thống nhất, thiếu đồng bộ có thể là nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng. Đặc biệt, mô hình quản trị rủi ro còn nhiều bất cập khiến cho hoạt động phát hiện, giám sát, ngăn ngừa nợ xấu chưa kịp thời, hiệu quả chưa cao. Môi trường kiểm soát mặc d được Agribank đầu tư rất nhiều nhưng vẫn chưa tạo được môi trường lành mạnh làm nền tảng tốt cho hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả. Mặc d được tổ chức theo mô hình Tổng công ty nhưng mức độ độc lập của các chi nhánh và các công ty trực thuộc của ngân hàng còn tương đối hạn chế. Sự phân cấp, phân quyền hội đồng quản trị với tổng giám đốc, giữa giám đốc các Ban ở hội sở chính với giám đốc các đơn vị đã có nhưng chưa r ràng và chưa gắn trách nhiệm cụ thể. Sự chồng ch o trong điều hành và tác nghiệp giữa các bộ phận vẫn diễn ra thường xuyên. Chính vì vậy, trong nhiều trường hợp, quyền hạn đã phân cấp không được sử dụng hết hoặc bị lạm dụng.

Trong môi trường cạnh tranh đang ngày càng gay gắt, một số NHTM cổ phần đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị trường. Tuy nhiên, không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp các tiêu

chuẩn đánh giá khách hàng, tìm mọi cách lách rào kiểm soát, sai lệch về thông tin...

mà vẫn phải thực hiện đúng qui trình tín dụng để tránh tổn thất cho ngân hàng.

Trong thẩm định dự án phải chú trọng đến năng lực pháp lý của người vay và đặc biệt là kế hoạch về khả năng sinh lời của dự án, kế hoạch trả nợ trên cơ sở gắn những yếu tố về chi phí thu nhập của dự án với các yếu tố tương đương trên thị trường và xu hướng biến động của chúng trong tương lai. Ngoài ra, với những khách hàng mới, cần có sự đảm bảo của cơ quan chủ quản (Tổng công ty, Bộ...) hay sử dụng tài sản cầm cố. Tuy nhiên, không quá coi trọng vào tài sản thế chấp. Ngân hàng phải phân định cán bộ tín dụng theo dõi tình hình sử dụng vốn trong suốt dự án chứ không chỉ chú trọng ở riêng giai đoạn đầu và cuối như hiện nay.

Agribank cũng cần phải tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng:

đảm bảo sự độc lập về chức năng của bộ phận quan hệ khách hàng với bộ phận quản lý rủi ro tín dụng; tiến tới thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ u quyền phân cấp theo hàng ngang.

Agribank với vai trò là NHTM Nhà nước lớn nhất trong hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam đã thực hiện triển khai mô hình quản trị rủi ro trong hoạt động của mình, đặc biệt là RRTD, do đây là mảng nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng và cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Tuy nhiên, như đã nghiên cứu trong chương 3 của luận án, mô hình quản trị rủi ro hiện tại của ngân hàng còn nhiều bất cập, còn có một khoảng cách khá xa so với thông lệ quốc tế, đặc biệt khi đối chiếu với tiêu chuẩn Basel II. Điều này sẽ làm giảm khả năng kiểm soát được những rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động gây ảnh hưởng trực tiếp tới năng lực hoạt động và khả năng chống đỡ của ngân hàng với những biến cố xảy ra của nền kinh tế.

Để xây dựng mô hình quản trị, đặc biệt là mô hình quản trị rủi ro từ Trụ sở chính đến Chi nhánh theo hướng dẫn phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nâng cao khả năng cạnh tranh của Agribank trên thị trường tài chính Việt Nam cũng như quốc tế, các giải pháp chính có thể kể đến là:

Một là, nâng cao quyền hạn, trách nhiệm của Hội đồng thành viên Ngân hàng. Có sự phân định rõ về chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm giữa HĐTV và

Ban Tổng giám đốc, giữa Chủ tịch HĐTV và Tổng giám đốc. Thực hiện nguyên tắc tập trung, thống nhất và phân cấp trong hoạt động quản trị rủi ro. Hoạt động quản trị rủi ro được quản lý thống nhất và chịu sự điều hành tập trung bởi U ban Quản lý rủi ro trực thuộc HĐTV, thực hiện phân cấp cho các bộ phận liên quan với thẩm quyền thấp hơn.

Hai là, hoàn thiện, nâng cấp mô hình quản trị rủi ro hiện tại nh m đáp ứng yêu cầu thực tế về quản trị rủi ro và hướng tới các chuẩn mức quốc tế:

- Kiện toàn bộ phận thẩm định tại các Chi nhánh, đảm bảo sự độc lập giữa cấp tín dụng và quản lý khoản vay, theo đó thành lập bộ phận thẩm định ở tất cả các chi nhánh loại I, II và III nh m tăng cường công tác kiểm tra, giám sát trước khi cho vay.

- Tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau độc lập về chức năng như: Bộ phận quan hệ khách hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị...), bộ phận quản lý RRTD (phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá lại theo định kỳ...) bộ phận quản lý nợ (xử lý hồ sơ, theo d i, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi...). Việc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm của pháp lý của từng bộ phận nh m đảm bảo tính khách quan trong đánh giá chất lượng công việc, phát hiện kịp thời các dấu hiệu của rủi ro tín dụng. Trên cơ sở sự phân tách trên, bộ phận quan hệ khách hàng sẽ chịu trách nhiệm gặp gỡ và tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng, cung cấp thông tin cho bộ phận thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng. Việc xây dựng hạn mức tín dụng xác định trên cơ sở thực hiện xếp hạng tín dụng sẽ do bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực hiện độc lập, đảm bảo tính khách quan khi cung cấp các sản phẩm tín dụng. Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng cũng thực hiện giám sát việc sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản đảm bảo, các điều kiện giải ngân... để phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như đưa ra các biện pháp can thiệp kịp thời. Như vậy, quá trình đánh giá rủi ro tín dụng được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

- Thành lập bộ phận quản lý nợ có vấn đề từ Trụ sở chính đến chi nhánh, bộ phận chuyên trách về xử lý tài sản đảm bảo.

- Sớm thành lập U ban ALCO với chức năng quản lý toàn bộ tài sản Có của Agribank.

Ba là, đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác quản lý rủi ro. Thực hiện đào tạo các kiến thức cần thiết về quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế cho đội ngũ cán bộ làm công tác quản trị rủi ro gắn liền với lộ trình triển khai các dự án và chương trình phần mềm ứng dụng.

Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới. Thiết lập và tách bạch các nhóm nghiệp vụ như: quản lý rủi ro, quản lý tín dụng, quản lý tài sản nợ/có, quản lý tài chính - kế toán, quản lý nhân lực, quản lý thanh khoản, quản lý công nghệ, quản lý chiến lược kinh doanh và marketing.

Sự tuân thủ qui định tín dụng là yêu cầu bắt buộc và có ý nghĩa quyết định đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Do đó, cần tăng cường hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ, độc lập. Hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ cần phải thực hiện định kỳ và đột xuất để phát hiện các sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm. Việc kiểm tra có thể thực hiện thông qua biện pháp kiểm tra chéo giữa các chi nhánh trong hệ thống để giảm bớt sức ép về nhân sự cho công tác kiểm tra nội bộ. Hàng năm, phải xây dựng kế hoạch kiểm tra nội bộ hết các chi nhánh trong hệ thống để phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm qui trình, qui chế, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, sẽ rất tốn kém về chi phí cho ngân hàng.

Việc kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện trên hai phương diện: Kiểm soát từng khoản vay và giám sát danh mục tín dụng.

- Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nh m phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ được sử dụng để đánh giá tình trạng của khách hàng vay, công cụ kiểm soát tín dụng, do đó hệ thống hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cần được so sánh giữa các kỳ để theo dõi, phát hiện được những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu

đi của khoản tín dụng, tình trạng khách hàng. Việc kiểm soát từng khoản vay cũng được thực hiện thông qua:

+ Rà soát và phân tích báo cáo tài chính cần được tiến hành một cách thường xuyên nh m đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn.

+ Đi thăm và kiểm tra khách hàng: Để xác định được sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo và kiểm chứng lại chất lượng, tính chính xác của các báo cáo tài chính.

- Kiểm soát tổng thể Danh mục tín dụng để đánh giá chất lượng của Danh mục tín dụng theo đúng chiến lược quản lý rủi ro của ngân hàng. Việc này cần định kỳ, thường xuyên phân tích, đánh giá Danh mục tín dụng để có thể đưa ra những biện pháp kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu các hoạt động bất lợi trong hoạt động tín dụng.

Các khái niệm cơ bản

Quản lý nợ của ngân hàng thương mại