Hoàn thiện quy trình nhận diện, đo ường các khoản- 123docz.net

CHƯƠNG 4: QUAN ĐIỂM, VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK

4.2 Quan điểm, mục tiêu quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank

4.2.3. Hoàn thiện quy trình nhận diện, đo ường các khoản nợ

Để công tác tác quản lý nợ hiệu quả cần thiết ngân hàng phải chú trọng đến việc nhận diện, đánh giá và phân loại nợ. Ngân hàng làm tốt việc này mới có thể thực hiện việc phòng ngừa, hạn chế các khoản nợ xấu phát sinh, có phương án xử lý phù hợp.

Như đã đánh giá ở chương 3, việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợ xấu ở Agribank thời gian qua còn mang tính chủ quan, khiến cho kết quả còn nhiều hạn chế, các khoản nợ chưa được đánh giá trung thực, chính xác, chưa phát hiện ra những khoản nợ có nguy cơ xấu để có phương án xử lý phù hợp, chưa trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ. Trong thời gian tới, ngân hàng cần phải xây dựng cơ chế nhận diện nợ xấu dựa trên yêu cầu phải tiến hành phân loại nợ thường xuyên, nhận biết nguy cơ chuyển nhóm nợ của các khoản tín dụng.

(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)(LUAN.van.THAC.si).adebt.management.at.vietnam.bank.for.agriculture.and.rural.development.(AGRIBANK)

Để làm được việc này ngân hàng cần giải quyết các vấn đề cơ bản:

Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II.

Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng để tính toán các thước đo rủi ro xác suất/khả năng xảy ra vỡ nợ (PD); tổn thất có thể xảy ra do vỡ nợ (LGD) và rủi ro vỡ nợ (EAD) cho các đối tượng này; đồng thời áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia. Có như vậy, việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để định giá theo rủi ro của ngân hàng và phân loại nợ theo 2 tiêu chí là tuổi nợ và hạng tín dụng của khoản nợ.

Việc phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế có thể sẽ làm thay đổi t lệ công bố về con số nợ xấu nhưng là một yêu cầu cần thiết để các cấp quản lý nhìn thấy bức tranh r n t hơn về bức tranh nợ xấu và từ đó mới có thể có những giải pháp ứng phó phù hợp.

Hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ các nguyên tắc về quản trị doanh nghiệp. Chất lượng xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức và đội ngũ nhân sự của chính ngân hàng. Vì thế, việc hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ các nguyên tắc về quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích là vấn đề cốt l i để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh trong hoạt động tín dụng. Giám sát việc triển khai và ứng dụng xếp hạng tín dụng trong hoạt động để giảm thiểu rủi ro nh m đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng không ngừng được hoàn thiện và nâng cao chất lượng, đòi h i nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả. Định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nh m ngăn ngừa những sai sót do vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhóm người, làm sai lệch kết quả xếp hạng, dẫn đến các quyết định cho vay không chuẩn.

Để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại Agribank, trước hết cần hoàn thiện mô hình tổ chức và nhân sự do chất lượng xếp hạng tín dụng nội bộ phụ thuộc

rất lớn vào nguồn nhân lực chính của Agribank. Mô hình tổ chức phải đặc biệt lưu ý việc phân quyền chức năng (độc lập và kiểm soát chéo) và tách biệt giữa các vòng kiểm soát (vòng 1: đơn vị kinh doanh; vòng 2: bộ phận kiểm soát rủi ro và vòng 3:

bộ phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo xếp hạng độc lập, khách quan. Bên cạnh đó để đáp ứng các yêu cầu mới, hướng tới chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, các cán bộ thực hiện xếp hạng tín dụng phải chuyên sâu nghiệp vụ và am hiểu toán kinh tế để ứng dụng các mô hình kinh tế lượng trong phân tích, quản trị rủi ro.

Năng lực quản trị rủi ro tại ngân hàng thể hiện trong việc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (credit ratings) hay còn gọi là xếp hạng tín nhiệm, chấm điểm tín dụng... dành cho khách hàng là cốt lõi của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với NHTM. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được NHNN yêu cầu đối với mọi NHTM nhưng trên thực thế không có nhiều ngân hàng làm đúng thời gian quy định. Đây cũng là vấn đề mà Agribank cần phải xem xét và nhanh chóng hoàn thiện để hỗ trợ cho việc xét duyệt tín dụng và phân loại nợ, khắc phục những hạn chế của hệ thống chấm điểm khách hàng hiện tại.

Tiếp đó, Agribankcần hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản hoặc nâng cao (FIRB hoặc AIRB) theo chuẩn Basel II.

Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán các thước đo rủi ro PD, LGD, EAD cho các đối tượng này, đồng thời áp dụng các các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của các chuyên gia. Có như vậy việc xếp hạng tín dụng mới thực sự là công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng trong hoạt động tín dụng và là căn cứ để đánh giá theo rủi ro.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo thông lệ quốc tế đòi h i sự đồng bộ về hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu. Agribankcần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử.

Công tác nhập dữ liệu của các bộ phận liên quan phải được cập nhật và lưu trữ đầy

đủ. Đây cũng là tiền đề để Agribankđẩy mạnh cung cấp các dịch vụ ngân hàng đến khách hàng tiềm năng tốt hơn, chuyên nghiệp hơn.

hi đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Agribank phải giám sát việc triển khai và ứng dụng thực tế, đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu quả, các bộ phận liên quan nghiêm túc tuân thủ các qui trình, trách nhiệm được phân công, hạn chế tối đa những sai sót vô tình hay cố ý đánh giá năng lực tài chính khách hàng theo ý kiến chủ quan.

Bên cạnh đó, Agribank phải xây dựng hệ thống đánh giá thường xuyên đối với hệ thống các chi nhánh của mình. Bảng xếp hạng tín nhiệm chi nhánh của Agribank tự xây dựng dựa trên các tiêu chí định lượng và định tính. Các tiêu chuẩn định lượng như: tổng dư nợ tín dụng bình quân, t lệ tăng trưởng tín dụng, tổng vay nợ/tổng vốn huy động từ khách hàng, tổng nợ xấu/tổng dư nợ, tăng giảm nợ xấu/tổng dư nợ, thu nhập hoạt động tín dụng/chi phí hoạt động tín dụng, dư nợ cho vay trung và dài hạn/tổng dư nợ, dư nợ cho vay có đảm bảo b ng tài sản/tổng dư nợ, dự phòng rủi ro/tổng dư nợ, số tiền thu hồi sau khi xử lý rủi ro/tổng nợ xử lý rủi ro...

Các chỉ tiêu định tính như: trình độ quản trị tín dụng; kinh nghiệm và thâm niên quản lý; số lượng cán bộ tín dụng; t lệ cán bộ tín dụng có b ng cao đẳng, đại học, sau đại học và số năm công tác; số lần và mức độ cán bộ vi phạm qui chế hoặc vượt mức yêu cầu...

Xây dựng được các tiêu chuẩn đánh giá tín nhiệm hợp lý đối với hệ thống các chi nhánh các cấp giúp cho phân cấp quản lý tín dụng của Agribank khoa học, đồng thời xác định được hạn mức cho vay chuẩn với từng chi nhánh. Bên cạnh đó, đây cũng là cơ sở để hội sở ra quyết định định kỳ điều chuyển cán bộ, thưởng hoặc phạt công b ng đối với các chi nhánh của mình.

Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng cập nhật, hiệu quả và tin cậy

Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập đầy đủ các nguồn thông tin một cách chính xác, kịp thời có vai trò quan trọng trong công tác thẩm định để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh. Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng vừa đảm bảo tính chuyên môn hoá giữa các bộ phận, vừa không làm mất đi

khả năng nắm bắt và kiểm soát thông tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Do đó, Agribank cần thiết lập hệ thống thông tin và đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin chính xác, kịp thời cho công tác thẩm định để có ứng xử phù hợp với thị trường.

Việc nắm bắt kịp thời các thông tin liên quan như: Thị trường tiêu thụ sản phẩm;

nguồn cung cấp nguyên vật liệu, xu hướng biến động của các yếu tố bất ổn định, sự biến động của giá cả thị trường, uy tín doanh nghiệp vay vốn... sẽ giúp công tác thẩm định đạt chất lượng tốt, từ đó ngăn ngừa tình trạng nợ xấu phát sinh. Những thông tin quan trọng cần phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ, sau đó chuyển tiếp cho bộ phận quản lý rủi ro tín dụng để phân tích và đánh giá.

Nhờ đó mô hình mới có thể vận hành suôn sẻ.

Các thông tin về lịch sử khách hàng trên cơ sở đó xếp hạng và phân loại khách hàng là cơ sở rất quan trọng để xem x t cho vay. hi NHTM không được hỗ trợ bởi một hệ thống thông tin hiệu quả, có độ tin cậy cao, cập nhật... làm cơ sở cho các quyết định cho vay thì nguy cơ nợ xấu gia tăng là điều khó tránh kh i. Chẳng hạn, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, tình hình tài chính yếu kém, nợ đọng thuế, vay nợ nhiều chi nhánh NHTM, chiếm dụng vốn của bạn hàng, nợ đối tác kéo dài...

nhưng nếu chế độ công bố thông tin không chặt chẽ, thông tin sai lệch thì công ty đó vẫn có thể được coi là khách hàng tốt và các quyết định cho vay của ngân hàng sẽ vô hình chung làm nợ xấu gia tăng, thậm chí là phát sinh nợ tồn đọng, nợ không có khả năng thu hồi.

Củng cố mạng lưới thu thập và xử lý thông tin khách hàng để nâng cao chất lượng của công tác thẩm định dự án. Ngân hàng cần liên hệ thường xuyên với khách hàng cũng như các cơ quan quản lý khách hàng (các Bộ, các Tổng công ty...) để có được những thông tin chính xác về thực trạng kinh doanh hiện tại của khách hàng, khả năng phát triển trong tương lai, lấy đó là một trong những cơ sở quan trọng nhất để ra quyết định cấp tín dụng.

Bên cạnh đó, Agribank cần phải tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, dữ liệu và an ninh mạng. Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, dữ liệu và an

toàn mạng kết hợp với nghiên cứu và xây dựng đường truyền dữ liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo thế chủ động cho ngân hàng.

Ngoài ra, cũng rất cần thiết triển khai xây dựng “kho dữ liệu” và hoàn thiện hệ thống phân tích thông tin toàn diện, đảm bảo cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan. Để thực hiện được điều này, rất cần có sự hỗ trợ của NHNN và sự kết nối, chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng. Sự hợp tác một cách toàn diện giữa NHNN và các ngân hàng cũng như giữa các ngân hàng với nhau trong xây dựng và chia sẻ cơ sở dữ liệu thông tin về doanh nghiệp là con đường ngắn nhất để hoàn thiện hệ thống thông tin và giảm chi phí khai thác thông tin một cách hợp lý nhất.

Hoàn thiện các cơ sở đo lường, đánh giá chất lượng nợ

Công tác đo lường nợ xấu hiệu quả cần phải ước lượng được t lệ tổn thất dự tính và xác suất vỡ nợ của khách hàng trên cơ sở đó ngân hàng sẽ xây dựng chính sách định giá và trích lập dự phòng nh m b đắp tổn thất cho từng khoản vay, từng khách hàng và toàn bộ danh mục cho vay. Ngoài ra, ngân hàng còn có thể tính toán các khoản tổn thất không dự tính được và hệ số liên quan vỡ nợ của các khoản vay riêng lẻ trong một danh mục các khoản cho vay đối với khách hàng.

Muốn đánh giá, phân loại khách hàng chính xác thì ngân hàng phải thu thập các dữ liệu rủi ro trong quá khứ và hiện tại từ nhiều nguồn khác nhau. Xây dựng cơ sở dữ liệu tổn thất là yếu tố hàng đầu để thiết lập và triển khai hệ thống quản lý nợ xấu hoạt động hiệu quả và đáng tin cậy. Để làm được điều này, Agribank cần sớm triển khai xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu, thậm chí là phục dựng lại dữ liệu quá khứ để đẩy nhanh tiến trình phân loại nợ, quản trị rủi ro theo chuẩn quốc tế. Để xây dựng được các cơ sở dữ liệu tổn thất đầy đủ và tin cậy, Agribankcần tập trung vào các giải pháp sau:

Một là, cần phải có sự tham gia của tất cả các phòng ban trong các hoạt động thu thập dữ liệu tổn thất. Thêm vào đó, cần xây dựng và chính thức hoá qui trình thu thập dữ liệu tổn thất. Qui trình này phải linh hoạt để có thể cập nhật các nguồn thông tin cũng như phản ánh đúng các khả năng rủi ro hoạt động khi môi trường

Hoàn thiện quy trình nhận diện, đo ường các khoản nợ

Các khái niệm cơ bản

Quản lý nợ của ngân hàng thương mại