Phần 3. Đặc điểm địa bàn và phương pháp nghiên cứu
3.2 Phương pháp nghiên cứu
3.2.3 Chỉ tiêu chủ yếu dùng trong phân tích
3.2.3.1. Chỉ tiêu phản ánh số lượng KHCN vay tại Ngân hàng a. Số lượt khách hàng vay trong năm
Là tổng số lượt khách hàng đến vay Ngân hàng trong một năm. Khi số lượng khách này tăng lên thì nó thể hiện sự tin tưởng của khách hàng đối với Ngân hàng hoạt động cho vay KHCN của Ngân hàng được mở rộng
b. Số lượng khách hàng vay trong năm
Là số khách hàng thực hiện giao dịch vay với Ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết số lượng khách hàng tăng hay giảm qua các năm.
Thông qua đó Ngân hàng đánh giá được việc mở rộng quy mô và đối tượng khách hàng. Số lượng KHCN đến với Ngân hàng càng tăng theo thời gian hay số lượng KHCN năm t lớn hơn năm (t-1) chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN ngày càng hiệu quả, sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng được nhiều người sử dụng hơn 3.2.3.2 . Chỉ tiêu phản ánh số lượng vốn vay của KHCN tại Ngân hàng
a. Doanh số cho vay KHCN trong năm
Doanh số cho vay KHCN là tổng số tiền Ngân hàng thực hiện cho vay với đối tượng là KHCN trong một năm
Tốc độ tăng doanh số vay
Chỉ tiêu này được xác định như sau:
Tốc độ tăng doanh số vay (%) =
Tổng doanh số CVKHCN năm t-Tổng doanh số CVKHCN năm (t-1)
x 100 Tổng doanh số CVKHCN năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho viết trong năm (t) doanh số cho vay KHCN tăng bao nhiêu % so với năm (t-1). Khi chỉ tiêu này càng cao thì nó thể hiện tốc độ tăng doanh số cho vay KHCN càng nhanh hay chính là hoạt động cho vay KHCN đang được ngân hàng chú trọng. Chỉ tiêu này được xem xét cùng với chỉ tiêu giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối đảm bảo cho hoạt động cho vay KHCN của Ngân hàng tăng cả về giá trị và quy mô so với năm trước
Tỷ trọng doanh số vay của KHCN Tỷ trọng doanh số
vay của KHCN (%) =
Tổng doanh số CVKHCN
x 100 Tổng doanh số cho vay của Ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết doanh số hoạt động CVKHCN chiếm bao nhiêu trong tổng doanh số hoạt động cho vay của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ cho vay KHCN càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số hoạt động cho vay của cả Ngân hàng.
b. Dư nợ cho vay KHCN
Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trên tổng dư nợ
Dư nợ cho vay KHCN là tổng tiền mà NHTM đã cho KHCN vay tính tại thời điểm 31/12 hàng năm. Dư nợ cho vay KHCN có thể đánh giá được quy mô cho vay, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn. Thông qua chỉ tiêu dư nợ có thể biết được dư nợ cho vay KHCN chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ của Ngân hàng
Tỷ trọng dư nợ
CVKHCN (%) =
Dư nợ CVKHCN của Ngân hàng
x 100 Tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng
Tỷ trọng dư nợ CVKHCN cao chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN được chú trọng phát triển tại ngân hàng đó, thể hiện Ngân hàng có uy tín, cung cấp dịch vụ đa dạng, phong phú cho khách hàng. Nếu tỷ trọng này chiếm phần lớn trong tổng dư nợ có nghĩa là hoạt động CVKHCN tại Ngân hàng này rất phát triển. Ngược lại, dư nợ thấp chứng tỏ Ngân hàng không có khả năng mở rộng được các khoản vay, hoạt động cho vay đối với KHCN còn yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa cao
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN Tốc độ tăng trưởng
dư nợ (%) =
Tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t)
x 100 Tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ gia tăng dư nợ cho vay KHCN qua các năm.
Chỉ tiêu này phản ánh được quy mô và xu hướng của đầu tư tín dụng là tăng trưởng hay thu hẹp. Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tăng chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN được chú trọng phát triển tại cơ sở để tăng dư nợ cho vay, vì thế chỉ
tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay đối với KHCN phản ánh khá chính xác về chất lượng của hoạt động này.
3.2.3.3 . Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay KHCN a. Thu nhập từ CVKHCN của Ngân hàng
Hiệu quả của hoạt động CVKHCN được phản ánh thông qua tiền lãi thu được từ hoạt động này, ở đây sử dụng giá trị tỷ trọng thu lãi từ CVKHCN trên tổng thu lãi từ cho vay, cụ thể như công thức
Tỷ trọng thu nhập từ CVKHCN (%) =
Thu nhập từ CVKHCN
x 100 Tổng thu nhập từ cho vay
Tỷ trọng thu lãi từ cho vay cá nhân tăng hay giảm qua các năm phản ánh được quy mô và xu hướng mở rộng cho vay cá nhân của NHTM. Tỷ trọng này càng cao phản ánh quy mô và xu hướng mở rộng cho vay KHCN là có hiệu quả và tín hiệu tốt để tiếp tục phát triển cho vay cá nhân
b. Nợ quá hạn cho vay KHCN
Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý nợ khác gọi là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là khoản nợ thuộc các nhóm 2, 3, 4, 5 theo qui định về phân loại nợ tại Quyết định số 493 của NHNN. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng.
Phân loại nhóm nợ:
- Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn (quá hạn dưới 10 ngày). Là loại nợ tốt, không có nghi ngờ về khả năng thanh toán.
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý (quá hạn từ 10 đến 90 ngày). Có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ, tổn thất cuối cùng ước tính sẽ không xảy ra trong giai đoạn này nhưng sẽ xảy ra nếu những bất lợi tiếp tục còn tồn tại.
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn (quá hạn từ 91 đến 180 ngày). Không có khả năng thu hồi tổn thất một phần.
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ ( quá hạn từ 181 đến 360 ngày). Khả năng tốn thất cao sau khi đã tính đến giá trị thực tế của TSĐB.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn ( quá hạn trên 360 ngày). Không còn khả năng thu hồi sau mọi nỗ lực thu hồi nợ nhưng phát mãi TSĐB, tố tụng…
c. Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) =
Nợ quá hạn CVKHCN
x 100 Dư nợ CVKHCN
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng, đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng và hoạt động CVKHCN nói riêng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay và công tác thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng hoạt động CVKHCN của ngân hàng càng kém. Nếu tỷ lệ này ở mức thấp so với định mức của ngân hàng, thể hiện quan điểm của ngân hàng khi cho vay là nếu không đủ tin tưởng thì không cho vay, cho vay đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc phân tán rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này ở mức vừa phải, thể hiện chiến lược kinh doanh táo bạo của ngân hàng là chấp nhận rủi ro trong một chừng mực nhất định để có thể đạt được lợi nhuận cao. Như vậy để hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao đồng thời hạn chế được rủi ro cho ngân hàng thì các ngân hàng thương mại cần khống chế tỷ lệ này ở mức nào đó có thể chấp nhận được.