CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚC YÊN
3.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro trong hoạt động t n dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Phúc Yên
3.2.3. Nâng cao chất lượng của công tác phân t ch tài ch nh và thẩm định khách hàng
3.2.3.1. Sự cần thiết thực hiện giải pháp
Rủi ro t n dụng bắt đầu từ những phân t ch và thẩm định t n dụng không cẩn trọng và thiếu ch nh xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Ðây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro t n dụng với hiệu quả cao nhất, t tổn thất nhất. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân t ch và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân t ch lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng .
Kết quả của việc phân t ch tài ch nh và thẩm định khách hàng vay vốn có vai trò quyết định rất lớn đối với phán quyết t n dụng sau này cho khách hàng (Chấp thuận hay Từ chối cấp t n dụng). Do vậy, nâng cao chất lượng của công tác phân tích tài chính và
85
thẩm định khách hàng vay vốn là rất cần thiết để góp phần đưa ra những phán quyết t n dụng đúng đắn.
3.2.1.2. Nội dung giải pháp và tổ chức thực hiện
Để thực hiện được mục tiêu Nâng cao chất lượng của công tác phân t ch tài ch nh và thẩm định khách hàng vay vốn, NHCT Phúc Yên cần tập trung thực hiện một số giải pháp như sau:
- Đảm bảo t nh chân thực của các báo cáo đầu vào cho quá trình phân t ch. Đối với các báo cáo tài ch nh, phương án kinh doanh, dự án đầu tư ho c bất kỳ thông tin nào do khách hàng cung cấp, ngân hàng phải thực hiện kiểm chứng lại. Bằng một số biện pháp nghiệp vụ, cần loại bỏ các thông tin nhi u, thông tin sai lệch, bất hợp lý trong báo cáo của khách hàng và yêu cầu khách hàng giải trình rõ ràng. Chất lượng thông tin đầu vào sẽ đóng góp lớn cho chất lượng của việc phân t ch t n dụng.
- Phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng ho c 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà còn có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó bên cạnh việc định ra giới hạn tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đ c biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Ðể thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân t ch định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân t ch định t nh (phân t ch môi trường vi mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ t n dụng với ngân hàng…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng. Trong phân t ch định lượng, ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm và xếp hạng t n dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu chỉ nên tập trung vào các doanh nghiệp). Hệ thống này cần được thường xuyên điều
86
chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo những t nh toán của các nước có điều kiện không tương đồng. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro truớc khi cấp t n dụng với khách hàng. Nỗ lực xác định giới hạn t n dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro t n dụng một cách hiệu quả.
- Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của ch nh phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/ dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ… Ðồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
- Trong thẩm định các dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của dự án để được vay nhiều hơn di n ra khá phổ biến. Ðiều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút. Ðể đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá ho c kiểm toán độc lập, có uy t n để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Ðồng thời thực hiện ch t chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án của khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
- Cần phối kết hợp ch t chẽ các điều kiện t n dụng trong hợp đồng t n dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ch thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro. Các khách hàng có mức độ xếp hạng t n dụng càng thấp thì cần nâng tỷ lệ tham gia của vốn tự có, cần lựa chọn những tài sản bảo đảm có t nh thanh khoản cao… Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng t n dụng càng ch t chẽ càng đảm bảo các quyền lợi của Ngân hàng khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
- Thường xuyên theo dõi, nắm bắt các thông tin kinh tế, thị trường, tình hình cạnh