CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan về lý luận
1.1.5. Cỏc nhõn tố ảnh hưởng ủến chất lượng tớn dụng
Hoạt ủộng tớn dụng là hoạt ủộng cơ bản của một ngõn hàng, hoạt ủộng tớn dụng phỏt triển cũng kộo theo cỏc hoạt ủộng khỏc của ngõn hàng phỏt triển. Nõng
cao chất lượng tớn dụng ủó, ủang và sẽ là cỏi ủớch mà tất cả cỏc ngõn hàng thương mại hướng tới. Cú nhiều nhõn tố ảnh hưởng ủến chất lượng tớn dụng. Bờn cạnh cỏc nhân tố từ chính ngân hàng, còn có các nhân tố từ khách hàng của ngân hàng và các nhân tố khách quan khác.
1.1.5.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng a, Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng là một trong những chính sách trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng. đó là yếu tố ựẩu tiên tác ựộng ựến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế.
Chớnh sỏch tớn dụng ủược hiểu là ủường lối, chủ trương ủảm bảo cho hoạt ủộng tớn dụng ủi ủỳng quỹ ủạo, liờn quan ủến việc mở rộng hay thu hẹp tớn dụng.
Chính sách tín dụng bao gồm: Hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phớ, cỏc loại cho vay ủược thực hiện. Cỏc ủiều khoản của chớnh sỏch tớn dụng ủược xõy dựng dựa trờn nhiều yếu tố khỏc nhau như cỏc ủiều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của ngân hàng nhà nước, khả năng về vốn của ngõn hàng và nhu cầu tớn dụng của khỏch hàng. Khi cỏc yếu tố này thay ủổi, chớnh sỏch tớn dụng cũng thay ủổi theo. ðối với mỗi khỏch hàng, ngõn hàng cú thể ủưa ra cỏc chớnh sỏch khỏc nhau cho phự hợp. Vớ dụ như với cỏc khỏch hàng cú uy tớn với ngõn hàng thỡ ngõn hàng cú thể cho vay khụng cú tài sản ủảm bảo, cú hạn mức cao hơn, lói suất ưu ủói hơn; cũn ủối với khỏch hàng khỏc, việc cú tài sản ủảm bảo là cần thiết.
b, Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hàng trong quỏ trỡnh cho vay, thu nợ nhằm ủảm bảo an toàn vốn tớn dụng. Nú bao gồm cỏc bước bắt ủầu từ khõu chuẩn bị cho vay, phỏt tiền vay, kiểm tra trong quỏ trỡnh cho vay cho ủến khi thu hồi ủược nợ.
Trong quá trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng (khách hàng nhập hồ sơ vay vốn). Bao gồm 3 giai ủoạn: Khai thỏc và tỡm kiếm khỏch hàng;
Hướng dẫn khỏch hàng về ủiều kiện tớn dụng và thành lập hồ sơ cho vay; Phõn tớch
thẩm ủịnh khỏch hàng và phương ỏn, dự ỏn vay vốn. Chất lượng tớn dụng tựy thuộc nhiều vào chất lượng cụng tỏc thẩm ủịnh và quy ủịnh về ủiều kiện, thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại.
Kiểm tra quỏ trỡnh sử dụng vốn vay giỳp cho ngõn hàng nắm ủược diễn biến của khoản tớn dụng ủó cung cấp cho khỏch hàng ủể cú những hành ủộng ủiều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng cú hiệu quả cỏc hỡnh thức kiểm tra sẽ thiết lập ủược một hệ thống phũng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lượng tín dụng.
Thu hồi và giải quyết nợ là khõu quyết ủịnh ủến chất lượng tớn dụng. Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra ủối với khỏch hàng cũng như những biện phỏp xử lý kịp thời, tư vấn cho khỏch hàng sẽ giảm thiểu ủược những khoản nợ quỏ hạn và ủiều ủú sẽ cú tỏc dụng tớch cực ủối với hoạt ủộng tớn dụng .
ðồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin. Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng chống rủi ro tớn dụng càng tốt. Thụng tin tớn dụng cú thể thu thập ủược từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm tín dụng của ngân hàng nhà nước, từ phòng thông tin tín dụng của các NHTM, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán bộ tín dụng trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua báo cáo tài chính của khách hàng.
c, Công tác tổ chức ngân hàng.
Tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hóa và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trờn cơ sở tụn trọng cỏc nguyờn tắc ủó quy ủịnh.
Ngõn hàng ủược tổ chức một cỏch cú khoa học sẽ ủảm bảo ủược sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn hệ thống cũng như với cỏc cơ quan liờn quan khỏc. Qua ủú sẽ tạo ủiều kiện ủỏp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phỏt hiện và giải quyết kịp thời cỏc khoản tớn dụng cú vấn ủề, từ ủú nõng cao chất lượng tín dụng.
d, Phẩm chất và trỡnh ủộ cỏn bộ
Chất lượng ủội ngũ cỏn bộ ngõn hàng là nhõn tố quyờt ủịnh ủến sự thành bại trong hoạt ủộng kinh doanh của ngõn hàng núi chung và trong hoạt ủộng tớn dụng nói riêng. Sở dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khõu của quy trỡnh tớn dụng, từ bước ủầu tiờn ủến bước cuối cựng.
Cỏn bộ tớn dụng mà khụng cú ủạo ủức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trỏch nhiệm, cố ý làm trỏi phỏp luật sẽ làm ảnh hưởng ủến chất lượng tớn dụng.
Trỡnh ủộ chuyờn mụn nghiệp vụ cũng quyết ủịnh ủến sự thành cụng của cụng tỏc tớn dụng. Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, co kỹ năng, có kinh nghiệm
đánh giá chắnh xác tắnh khả thi của dự án, xác ựịnh ựược tắnh chân thực của cỏc bỏo cỏo tài chớnh, phỏt hiện cỏc hành vi cố tỡnh lừa ủảo của khỏch hàng (như sửa chữa bỏo cỏo tài chớnh, lập hồ sơ thế chấp giả, dựng một tài sản thế chấp ủi vay ở nhiều nơi…) từ ủú phõn tớch ủược khả năng quản lý và năng lực thực sự của khỏch hàng ủể quyết ủịnh cú cho vay hay khụng.
Bờn cạnh ủú cỏn bộ tớn dụng cần cú sự hiểu biết rộng về phỏp luật, mụi trường kinh tế xó hội, ủường lối phỏt triển của ủất nước, sự thay ủổi của thị trường… dự đốn trước được những biến động cĩ thể xảy ra từ đĩ tư vấn lại cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp.
e, Kiểm soát nội bộ
Nếu như hệ thống ngân hàng là huyết mạch của nền kinh tế, thì cơ chế kiểm soát chính là thần kinh trung ương của một ngân hàng. Hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm 5 yếu tố chớnh là: Mụi trường kiểm soỏt, quỏ trỡnh ủỏnh giỏ rủi ro, hoạt ủộng kiểm soỏt trong quy trỡnh nghiệp vụ, hệ thống thụng tin và cơ chế trao ủổi thụng tin, quỏ trỡnh giỏm sỏt hoạt ủộng. Cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ là một hoạt ủộng khụng thể tỏch rời hoạt ủộng hàng ngày của tổ chức tớn dụng. NHTM phải xõy dựng hệ thống kiểm soỏt nội bộ phự hợp với ủặc ủiểm hoạt ủộng kinh doanh của mỡnh, hệ thống kiểm soát nội bộ của một NHTM là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy ủịnh nội bộ, cơ cấu tổ chức của ngõn hàng ủược xõy dựng nhằm bảo ủảm phũng ngừa, phỏt hiện, xử lý kịp thời rủi ro và ủạt ủược yờu cầu ủề ra.
Cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ núi chung và kiểm soỏt hoạt ủộng tớn dụng của ngân hàng nói riêng giúp ngân hàng ngăn chặn, phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời cỏc gian lận, rủi ro trong hoạt ủộng tớn dụng từ ủú chất lượng tớn dụng ủược nâng cao.
f. Tỡnh hỡnh huy ủộng vốn
Tỡnh hỡnh huy ủộng vốn ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tớn dụng, huy ủộng vốn là cơ sở cho việc mở rộng quy mô tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng. ðể ủảm bảo thanh khoản cho ngõn hàng cần cú sự phự hợp giữa kỳ hạn nguồn vốn huy ủộng và cho vay. Vốn huy ủộng ngắn hạn là nguồn chủ yếu ủể cho vay ngắn hạn, vốn huy ủộng trung dài hạn là nguồn chủ yếu ủể cho vay trung dài hạn. Nguồn vốn ổn ủịnh sẽ tạo ủiều kiện cho ngõn hàng chủ ủộng hơn trong việc sử dụng vốn. Với những ngõn hàng cú nguồn vốn khụng lớn, tớnh chất khụng ổn ủịnh, thường gặp phải rủi ro thanh khoản, luụn phải cõn ủối nguồn, ủiều này ảnh hưởng ủến chất lượng của khoản vay do khụng ủỏp ứng ủược nhu cầu vay vốn của cỏc dự ỏn lớn.
1.1.5.2. Các nhân tố từ phía khách hàng
Khỏch hàng là người lập phương ỏn, dự ỏn xin vay và sau khi ủược ngõn hàng chấp nhận, khỏch hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay ủể kinh doanh. Vỡ vậy, khỏch hàng cũng ảnh hưởng ủến chất lượng tớn dụng.
a, Năng lực của khách hàng:
Bất kỳ một ngõn hàng cho vay nào cũng mong muốn thẩm ủịnh thật kỹ khỏch hàng vay và mong muốn khỏch hàng làm ăn cú lói ủể trả nợ vay cả gốc và lói ủỳng hạn và bản thõn khỏch hàng vay cũng luụn mong mún vay ủem lại hiệu quả.
Tuy nhiờn, nhiều khi do năng lực hạn chế, khỏch hàng khụng thực hiện ủược mục ủớch của mỡnh và làm ảnh hưởng ủến khoản tớn dụng mà họ ủó nhận từ ngõn hàng.
Năng lực của khỏch hàng là nhõn tố quyết ủịnh ủến việc khỏch hàng sử dụng vốn vay co hiệu quả hay không. Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, thể hiện ở việc khơng dự đốn được những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường; khơng hiểu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối và khuyếch trương sản phẩm... thì sẽ dễ dàng bị gục ngó trong cạnh tranh. Từ ủú làm ảnh hưởng ủến khả năng trả nợ
ngân hàng, chất lượng tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng. Và ngược lại năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường càng lớn, vốn vay càng ủược sử dụng cú hiệu quả.
b, ðạo ủức của người ủi vay
ðõy là yếu tố quan trọng nhất khi thẩm ủịnh khỏch hàng. Trong hoạt ủộng ngõn hàng, rủi ro ủạo ủức của khỏch hàng thường thể hiện ở việc khỏch hàng vay sử dụng những khoản vay khụng ủỳng mục ủớch cam kết trong hợp ủồng vay nợ, sử dụng vốn sai trỡnh tự, ủầu tư vào những hạng mục rủi ro mà khụng thụng bỏo cho bờn cho vay. Bờn ủi vay là khỏch hàng bao giờ cũng hiểu rừ mục ủớch sử dụng những khoản vay trong khi bờn cho vay là Ngõn hàng ủụi khi khụng nắm rừ mục ủớch sử dụng vốn của khỏch hàng. Từ sự thiếu thụng tin và thiếu giỏm sỏt, người cho vay sẽ dễ dàng gặp rủi ro ủạo ủức khi người ủi vay sử dụng cỏc khoản vay một cỏch quỏ mạo hiểm và khụng cú hiệu quả. Ở mức ủộ nghiờm trọng hơn, rủi ro ủạo ủức biểu hiện ở những hành vi gian lận, lừa ủảo của khỏch hàng. Trờn thực tế, ủể ủạt ủược mục tiờu vay vốn của mỡnh, nhiều khỏch hàng ủó làm giả hồ sơ, hợp ủồng mua bỏn vũng vo nhằm cú thể vay ủược vốn từ ngõn hàng. Vậy ủõy chớnh là sự bất cõn xứng về thụng tin, mà nếu bờn cho vay khụng nắm rừ ủược nguồn thụng tin sẽ dẫn tới tiềm ẩn rủi ro ủạo ủức sau khi hợp ủồng vay vốn ủược ký kết.
c, Rủi ro trong công việc kinh doanh và quản lý của khách hàng
Rủi ro là thuật ngữ ủược sử dụng ủể chỉ những biến cố (sự kiện) xảy ra ngoài mong muốn và ủem lại hậu quả xấu. Rủi ro trong kinh doanh là một yếu tố tất yếu như người ta thường núi “rủi ro là người bạn ủồng hành của kinh doanh”. Rủi ro phát sinh muôn màu muôn vẻ và hệ quả của những nhân tố chủ quan hay khách quan, nhưng chủ yếu là những nhân tố khách quan ngồi dự đốn của doanh nghiệp
Trong sản xuất kinh doanh, rủi ro phát sinh dưới nhiều hình thái khác nhau: do thiên tai, hỏa hoạn, do năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém, là nạn nhõn của sự thay ủổi chớnh sỏch của nhà nước, do bị lừa ủảo, trộm cắp... Vớ dụ như giỏ bỏn nguyờn vật liệu tăng vọt nhưng giỏ bỏn sản phẩm khụng thay ủổi sẽ làm lợi nhuận của doanh nghiệp giảm, ảnh hưởng ủến việc trả nợ ngõn hàng. Nếu
doanh nghiệp tăng giá bán sản phẩm lên thì sẽ bị khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, khả năng thu hồi vốn chậm, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt thời hạn.
Quản lý của doanh nghiệp thể hiện ở khả năng xử lý vấn ủề của bộ mỏy quản lý, tớnh linh hoạt, năng ủộng của bộ mỏy tổ chức. Sự yếu kộm trong quản lý của nhà lónh ủạo như tổ chức quản lý thiếu khoa học, trỡnh ủộ chuyờn mụn kộm, thiếu kinh nghiệm thực tế, hoặc sự bảo thủ, cứng nhắc trong tư duy quản lý khiến hoạt ủộng kinh doanh của doanh nghiệp khụng cú hiệu quả, dẫn ủến tỡnh trạng khụng thu hồi ủược vốn và ảnh hưởng ủến chất lượng của khoản tớn dụng ủó sử dụng. Ngược lại, khi năng lực quản lý doanh nghiệp tốt, xõy dựng ủược cỏc phương ỏn kinh doanh khả thi, hoạt ủộng kinh doanh sẽ diễn ra thụng suốt và kết quả hoạt ủộng kinh doanh tốt, doanh nghiệp ủảm bảo ủược khả năng trả nợ nhờ ủú chất lượng tớn ủược nõng cao.
d, Tài sản ủảm bảo
Quyền sở hữu tài sản là một trong những tiờu chuẩn ủể ủược cấp tớn dụng (cú thể là tài sản ủảm bảo hoặc tớn chấp). Tuy nhiờn hiện nay cú rất nhiều tài sản của cỏc phỏp nhõn và cỏ nhõn khụng cú giấy chứng nhận sở hữu. Tài sản cố ủịnh phần lớn là nhà xưởng , mỏy múc, thiết bị lạc hậu khụng ủủ tiờu chuẩn thế chấp. Trong khi ủú nhu cầu vay vốn ngõn hàng là rất lớn. Như vậy nếu cho vay theo ủỳng chế ủộ thỡ hầu hết cỏc doanh nghiệp khụng ủủ ủiều kiện cho vay hoặc ủược cho vay nhưng khụng ủỏng kể.
e, Sự khụng theo kịp với quỏ trỡnh ủổi mới
Nhiều doanh nghiệp nhà nước thường có thói quen dựa dẫm trông chờ vào sự giỳp ủỡ của nhà nước. Vốn tự cú của họ ớt nhưng lại ủược giao những nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn. Hơn nữa, do ủó quen với kiểu làm ăn bao cấp nờn khi chuyển sang cơ chế thị trường tự hạch toỏn kinh doanh, họ vay vốn ngõn hàng ủể kinh doanh nhưng khi thua lỗ vẫn trụng chờ vào sự giỳp ủỡ của nhà nước như trước ủõy.
ðiều này ảnh hưởng ủến chất lượng tớn dụng, ủặc biệt là chất lượng tớn dụng trung và dài hạn.
1.1.5.3. Các nhân tố khác a, Môi trường kinh tế
Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm cỏc hoạt ủộng kinh tế cú quan hệ biện chứng, rằng buộc lẫn nhau nờn bất kỳ một sự biến ủộng của một hoạt ủộng kinh tế nào ủú cũng sẽ gõy ảnh hưởng ủến việc sản xuất kinh doanh của cỏc lĩnh vực cũn lại. Hoạt ủộng của ngõn hàng thương mại cú thể ủược coi là chiếc cầu nối giữa cỏc lĩnh vực khỏc nhau của nền kinh tế. Vỡ vậy, sự ổn ủịnh hay mất ổn ủịnh của nền kinh tế sẽ cú tỏc ủộng mạnh mẽ ủến hoạt ủộng của ngõn hàng - ủặc biệt là hoạt ủộng tín dụng.
Các biến số kinh tế vĩ mô như lạm phát, khủng hoảng sẽ ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tớn dụng. Một nền kinh tế ổn ủịnh tỷ lệ lạm phỏt vừa phải sẽ tạo ủiều kiện cho cỏc khoản tớn dụng cú chất lượng cao. Tức là cỏc doanh nghiệp hoạt ủộng trong một mụi trường ổn ủịnh thỡ khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn, từ ủú cú thể trả vốn và lói cho ngõn hàng. Ngược lại khi nền kinh tế biến ủộng thỡ cỏc doanh nghiệp hoạt ủộng kinh doanh cũng thất thường ảnh hưởng ủến thu nhập của doanh nghiệp, từ ủú ảnh hưởng tới khả năng thu nợ của ngõn hàng.
Chu kỳ kinh tế cú tỏc ủộng khụng nhỏ tới hoạt ủộng tớn dụng. Trong thời kỳ suy thoỏi, sản xuất vượt quỏ nhu cầu dẫn tới hàng tồn kho lớn, hoạt ủộng tớn dụng gặp nhiều khú khăn do cỏc doanh nghiệp khụng phỏt triển ủược. Hơn nữa nếu ngõn hàng bỏ qua các nguyên tắc tín dụng thì lại càng làm giảm chất lượng tín dụng.
Ngược lại trong thời kỳ hưng thịnh, tốc ủộ tăng trưởng cao, cỏc doanh nghiệp cú xu hướng mở rộng sản xuất kinh doanh, nhu cầu tớn dụng tăng và rủi ro ớt, do ủú chất lượng tín dụng cũng tăng. Tuy nhiên, trong thời kỳ này có những khoản vay vượt quá quy mô sản xuất cũng như khả năng quản lý của khách hàng nên những khoản vay này vẫn gặp rủi ro.
b, Những nhân tố thuộc về quản lý vĩ mô của Nhà nước
Cỏc chớnh sỏch của nhà nước ổn ủịnh hay khụng ổn ủịnh cũng tỏc ủộng ủến chất lượng tớn dụng. Khi cỏc chớnh sỏch này khụng ổn ủịnh sẽ gõy khú khăn cho doanh nghiệp trong hoạt ủộng sản xuất kinh doanh, từ ủú gõy trở ngại cho ngõn hàng khi thi hồi nợ và ngược lại.