CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆN TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG V À CÔNG TÁC QU ẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRI ỂN NINH B ÌNH
2.3. Phân tích th ực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
2.3.2. Phân tích các y ếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng
2.3.2.2 Phân tích công tác qu ản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát tri ển Ninh b ình
Khi xây dựng chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng, BIDV Ninh Bình cũng chấp nhận mức độ rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động cho vay của mình. Tuy nhiên, điều ban lãnh đạo ngân hàng mong muốn và đề ra mục đích là làm sao hạn chế được tối đa rủi ro xảy ra và có chính sách hợp lý để khắc phục rủi ro tiềm ẩn đó.
a. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng.
- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng:
+ Rủi ro tín dụng của khách hàng tại BIDV Ninh Bình được quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên tục ở tất cả các giai đoạn có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các quy định cụ thể của từng loại nghiệp vụ tín dụng.
+ Giới hạn cấp tín dụng đối với khách hàng: Tuân theo quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định của Ngân hàng nhà nước và của BIDV
+ Đối với những khách hàng là doanh nghiệp BIDV thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm lượng hóa mức dộ rủi ro của từng khách hàng, xác định chính sách khách hàng phù hợp để cho vay và giảm thiểu rủi ro. Xếp hạng tín dụng nội bộ
gồm 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D, những khách hàng có mức xếp hạng tín dụng nội bộ từ CC trở xuống BIDV Ninh Bình sẽ không tiếp tục cho vay. Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm áp dụng trong xếp hạng tín dụng nội bộ được cải tiến liên tục thông qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực t ế.
+ Hạn chế cấp tín dụng đối với khách hàng: tuân theo các quy định của pháp luật các trường hợp không được cấp tín dụng và hạn chế cấp tín dụng, đồng thời thực hiện c ủ trương giảm dư nợ tín dụng, hạn chế cấp tín dụng mới đối với các h khách hàng có dấu hiệu rủi ro (được quy định cụ thể cho từng loại khách hàng)
- Chính sách phân bổ tín dụng:
+ Chính sách phân bổ tín dụng theo địa lý: thực hiện phân chia phạm vi cấp tín dụng theo khu vực địa lý dựa trên năng lực của từng phòng giao dịch, chủ trương ưu tiên mở rộng hoạt động tín dụng tại những nơi có điều kiện mở rộng tín dụng và chất lượng tín dụng đảm bảo, không chế dư nợ tín dụng tối đa đối với những phòng giao dịch có chât lượng tín dụng thấp.
+ Phân bổ theo kỳ hạn vay và loại tiền vay: đảm bảo sự phù hợp giữa cơ cấu kỳ hạn vay và loại tiền vay với cơ cấu nguồn vốn.
+ Phân bổ theo loại hình sản phẩm, đối tượng khách hàng, mặt hàng và lĩnh vực đầu tư: đa dạng hóa các sản phẩm cho vay theo nguyên tắc thuận tiện cho khách hàng, hạn chế rủi ro tối đa, đa dạng các mặt hàng và lĩnh vực đầu tư theo nguyên tắc phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế.
- Thẩm quyền phán quyết tín dụng: Thẩm quyền phán quyết tín dụng bao gồm thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng.
Theo quy định hiện hành của BIDV Ninh Bình thì cấp có thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng là cấp có thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng. Các thẩm quyền này được phân theo từng bậc trong BIDV Ninh Bình theo thức tự: Hội sở chính, Hội đồng tín dụng chi nhánh, Giám đốc chi nhánh, Phó giám đốc chi nhánh. Sau đây là bảng thẩm quyền cấp tín dụng tại chi nhánh của BIDV Ninh Bình:
Bảng 2.15 Bảng thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng t BIDV Ninh Bình. ại
Đơn vị: Tỷ đồng
Khách hàng
Thẩm quyền phê duyệt
của hội sở chính
Thẩm quyền phê
duyệt của hội đồng tín dụng
Thẩm quyền phê duyệt của giám đốc
chi nhánh
Thẩm quyền phê duyệt của
phó giám đốc phụ trách tín
dụng Cá nhân, hộ gia đình >5 <=5 <=2 <=1 Doanh nghiệp và các
tổ chức tài chính khác
>80 <=80 <=30 <=15
(Nguồn: Tổng hợp các văn bản về thẩm quyền cấp tín dụng tại BIDV Ninh Bình) - Chính sách phân loại nợ, trich lập v ử dụng quỹ dự phà s òng rủi ro tín dụng:
BIDV Ninh Bình thực hiệp phân ại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, lo đặc biệt những khoản nợ xấu sẽ tăng cường phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ với tần suất nhiều hơn để phục vụ công tác quản lý chất lượng v ủi ro tín dụng. à r Định hướng của BIDV Ninh Bình trong thời gian tới là sẽ thực hiện phân loại nợ trên cơ sở xếp hạng khách hàng và tiến hàng trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế.
- Các quy định về báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro: Thực hiện các báo cáo theo định kỳ về chất lượng tín dụng trong toàn hệ thống để đánh giá công tác quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất các biệm pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
b. Công tác nhận diện và phân loại rủi ro.
Công tác nhận diện rủi ro được BIDV Ninh Bình thực hiện thường xuyên, thông thường ngân hàng nhận diện rủi ro thông qua quá trình vay và trả nợ của khách hàng. Ngoài ra còn có thể nhận diện rủi ro của khách hàng thông qua các báo cáo tài chính, các nguồn thông tin của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để tiến hành phân loại khách hàng. Hiện nay, nợ xấu tại BIDV Ninh Bình đang có chiều hướng
gia tăng nhưng công tác nhận diện rủi ro chưa phát huy được hiệu quả do những nguyên nhân sau:
- Cán bộ tín dụng thiếu kinh ngh ệm, chưa được đi ào tạo đầy đủ các nghiệp vụ để nhận biết được rủi ro tín dụng.
- Bộ phận kiểm tra nội bộ còn lỏng lẻo nên chưa phát hiện được hết các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
Công tác phân loại nhóm nợ được các phòng tín dụng thực hiện định ỳ h k àng tháng để báo cáo lên ban lãnh đạo ngân hàng khoản vay nào đang quá hạn, đang nằm trong nhóm nợ nào. Từ đó ban lãnh đạo ngân hàng sẽ đưa ra các biệm pháp ứng xử đối với khách hàng đó. Tuy nhiên, do trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng còn hạn chế nên đôi khi các khoản vay được đánh giá, phân loại vào nhóm nợ chưa đúng.
Các quy định về phân loại khách hàng này được đánh giá là một biệm pháp tích cực, linh hoạt nhằm thúc đẩy chất lượng tín dụng của ngân hàng. Đây vừa là một cách phòng ngừa rủi ro tín dụng, vửa có tác dụng lôi kéo, giữ chân khách hàng tốt. Việc này khác hẳng với cách đánh giá cào bằng tất cả các khách hàng như trước đây. Giờ đây các khách hàng tốt có uy tín với ngân hàng được khuyến khích sử dụng các dịch vụ của ngân hàng với chính sách ưu đãi cụ thể, hấp dẫn. Tuy nhiên cách phân loại khách hàng tại BIDV Ninh Bình được tính toàn bằng phương pháp thủ công nên tính chính xác và hiệu quả chưa cao.
Công tác nhận diện và phân loại khách hàng giúp cho ngân hàng phát triển được những khách hàng tốt và hạn chế các rủi ro do khách hàng không tốt mang tới.
Những khách hàng tốt sẽ được ưu tiên về hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay, thủ tục cho vay, thời hạn giải ngân. Ngược lại, ngân hàng sẽ giảm bớt dần dư nợ cho vay đối với khách hàng được xếp ại không tốt. lo
c. Công tác giám sát, phòng ngừa, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng.
Công tác giảm sát rủi ro tín dụng: Hiện nay, BIDV Ninh Bình thường xuyên theo dõi các hoạt động triển khai công tác quản lý rủi ro để đảm bảo quá trình quản lý rủi ro phải được thực hiện thường xuyên, liên tục. Hàng tháng đều có các báo cáo
liên qua đến công tác quản lý rủi ro, các phương án phòng ngừa rủi ro, đối với những dấu hiệu rủi ro có mức độ rủi ro cao ban lãnh đạo BIDV Ninh Bình yêu cầu phải có báo cáo cụ thể của cán bộ tín dụng về rủi ro đó.
Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng: Hầu hết các khoản nợ quá hạn đã phát sinh trước đây là do ban lãnh đạo không biết trước, đến khi khách hàng không thể trả được nợ th đì ã trể. Công tác quản trị rủi ro tại BIDV Ninh Bình chỉ tập trung vào việc xử lý là chính, chưa quan tâm đúng mức đến công tác quản trị rủi ro từ xa. Các nguyên nhân làm BIDV Ninh Bình chưa thực sự quan tâm đến hoạt động cảnh báo này là:
- Khối lượng công việc còn quá nhiều so với số lượng cán bộ tín dụng hiện có nên nếu có đề cập thì việc thực hiện không được chú trọng.
- Năng lực chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn ít nên hạn chế trong công tác nhận diện và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
- Trước đây tỷ lệ nợ quá hạn nợ xấu thấp làm cho ngân hàng chủ quan không quan tâm nhiều đến việc quản lý rủi ro tín dụng dẫn đến công tác quản lý rủi ro tín dụng còn lỏng lẻo.
==> Chính vì những lý do đó mà hoạt động phòng ngửa rủi ro chưa được xem trọng. Có thể nói đây là một trong những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình hiện nay.
Công tác khắc phục rủi ro tín dụng: Sau khi nợ quá hạn phát sinh hoặc khoản vay bị tụt hạng thì ngân hàng sẽ giám sát khoản vay một cách chặt chẽ và tìm biệm pháp khắc phục rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng. Trường hợp do thị trường biến động bất lợi, khách hàng gặp khó khăn do điều kiện khách quan và có thiện chí để giải quyết nợ, nhưng không thể thực hiện được, thì ngân hàng sẽ xem xét từng trường hợp cụ thể như sau:
- Giảm lãi suất cho khoản vay để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng.
- Cho vay thêm nếu thấy cần thiết và tư vấn phương án kinh doanh của khách hàng giúp khách hàng ổn định và khôi phục tình hình sản xuất kinh doanh.
- Nhận thêm tài sản bảo đảm nợ vay và cho vay thêm.
- Tìm các đối tác thông qua các ối quan hệ của ngân hàng để hợp tác với m khách hàng để giải quyết khó khăn.
- Gia hạn nợ hoặc giãn nợ cho khách hàng để họ có thời gian khắc phục các khó khăn trong sản xuất kinh doanh.
==> Nhìn chung, công tác khắc phục rủi ro tín dụng tại BIDV Ninh Bình trong thời gian qua đã phát huy được hiệu quả, giúp cho khách hàng vượt qua được khó khăn, khôi phục sản xuất kinh doanh và giúp cho ngân hàng tiết kiệm được chi phí xử lý nợ.
Công tác xử lý rủi ro tín dụng: Hiện nay, công tác xử lý nợ tại BIDV Ninh Bình đang gặp nhiều khó khăn mặc dù ngân hàng đã áp dụng nhiều biệm pháp như:
tận thu bằng tiền, khởi kiện ra tòa án, phát m ài sại t ản thế chấp để thu hồi nợ, khai thác tài sản thế chấp để cho thuê. Điều nay do một sô nguyên nhân sau:
- Môi trường pháp lý: Văn ản hướng dẫn của nhà nước v b à các bộ ngành liên quan về vấn đề xử lý nợ còn chung chung, chưa thực sự cụ thể, rõ ràng, sát với thực tế, nên khó khăn cho ngân hàng trong việc triển khai và thực hiện. Việc giải quyết tranh chấp, tố tụng trước tòa thường kéo dài, mất nhiều thời gian, gia tăng chi phí đối với ngân hàng.
- V ài sề t ản đảm bảo: Việc xử lý tài sản đảm bảo phụ thuộc rất nhiều vào sự phối hợp của các cơ quan chức năng nhà nước như Công an, Tòa án, Thi hành án, viện kiểm sát, UBND các cấp, Tư pháp đối với trường hợp người vay chây ỳ không trả nợ và các trường hợp đang chờ cơ quan thi hành án thực hiện theo pháp quyết của tòa. Những tài sản bảo đảm nợ vay bằng bất động sản thường về mặt pháp lý hồ sơ chứng nhận quyền sử dụng đất chưa đầy đủ. Đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhà nước bảo đảm nợ vay là quyết định giao đất thường rất khó khăn trong quá trình hoàn thiện hồ sơ đề xử lý. Ngoài ra, tài sản thế chấp là đất đai, nhà xưởng mặc dù có điều kiện phát mại nhưng rất khó tìm được người mua.
- Đối với khách hàng vay: Một số khách hàng chây ỳ, thiếu hợp tác trong trả nợ nhưng ngân hàng không xử lý được do cơ quan tòa án , thi hành án và chính quyền địa phương chưa thực sự phối hợp hỗ trợ ngân hàng thực hiện các biệm pháp
xử lý theo luật. Riêng đối với những doanh nghiệp nhà nước đang chuyển đồi, hồ sơ đề nghị xử lý nợ tồn đọng đều chưa giải trình phương án trả nợ từ nguồn nào, điều này làm cho ngân hàng không biết được mình có thể thu được nguồn trả nợ hay không. Hiện nay, nhiều doanh nghiệp đã ngừng h ạt động nhưng chưa được cơ o quan thẩm quyền tuyên bố giải thể, phá sản đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nước.
==> Tóm lại, công tác xử lý rủi ro là phương án cuối cùng của ngân hàng để thu hồi nợ, điều này phụ thuộc vào thiện chi trả nợ của khách hàng và sự hợp tác của cơ quan chức năng có liên quan. Do đó, nhiệm vụ quan trọng của BIDV Ninh Bình là phải nhận biết được các rủi ro sớm để có biệm pháp khắc phục kịp thời.
d. Những kết quả đ đạt được trong công tác quản trị rủi ro tại Ngân hã àng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình.
Do đặc điểm của rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro ẩn khó có thể xác định được hoặc dự đoán trước, nên công tác quản lý rủi ro tác nghiệp là một trong những công tác khó khăn nhất của NHTM. Với các NHTM Việt Nam, công tác này lại còn khó khắn hơn. Do đây là khái niệm khá mới mẻ. Ban lãnh đạo BIDV Ninh Bình ã sđ ớm nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản lý rủi ro tại chi nhánh, và là yếu tố quan trọng góp phần quyết định đến hiệu quả của công tác quản lỷ rủi ro tại BIDV Ninh Bình. Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, BIDV Ninh Bình ã đ đạt được một số kết quả đáng ghi nhận, đó là:
Thứ nhất, có thể khẳng định rằng cách thức tiếp cận cũng như những phương pháp BIDV Ninh Bình đang sử dụng để quản lý rủi ro tác nghiệp là đúng hướng theo thông lệ tốt nhất về quản lý rủi ro.
Thứ hai, BIDV Ninh Bình ã bđ ước đầu xây dựng được khung quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với thực tiễn hoạt động, đó chính là việc ban hành Chính sách quản lý rủi ro tác nghiệp; Các quy định và quy trình cụ thể về nhận ện, đo lường, di kiểm soát, phòng ngừa và giảm nhẹ rủi ro.
Thứ ba, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp đ ạo bước đột phá về nhận thức ã t của cán bộ, người lao động trong BIDV Ninh Bình về rủi ro tác nghiệp; qua đó góp
phần nâng cao ý thức, trách nhiệm của cán bộ trong quá trình thao tác nghiệp vụ, hạn chế tối đa rủi ro.
Thứ tư, thông qua công tác quản lý rủi ro tác nghiệp mà hệ thống các văn bản, quy định, quy trình nghiệp vụ của BIDV Ninh Bình được rà soát, chỉnh sửa hoặc ban hành mới đồng bộ, kịp thời, rõ ràng, chi tiết cho từng loại nghiệp vụ.
Thứ năm, BIDV Ninh Bình ã xây dđ ựng được thư viện các dấu hiệu rủi ro chủ yếu, qua đó góp phần nhận diện được chính xác hơn các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Thứ sau, các sai sót của cán bộ trong quá trình tác nghiệp từng bước đ được ã hạn chế. Mặc dù BIDV Ninh Bình hàng năm đều tăng quy mô hoạt động, nhưng những sai sót tác nghiệp của cán bộ đã được giảm qua các năm, các sự cố rủi ro xảy ra không nhiều v ổn thất về rủi ro tác nghiệp mà t à BIDV Ninh Bình phải gánh chịu không lớn, chủ yếu là các tổn thất liên quan đến đạo đức của các bộ- một trong những loại rủi ro khó dự đoán và kiểm soát nhất.
Thứ bảy, trên cơ sở các báo cáo tổn thất, cho phép BIDV Ninh Bình áp dụng phương pháp đo lường về vốn dành cho rủi ro tác nghiệp tiên tiến hơn, chuẩn xác hơn
e. Hạn chế .
Bên cạnh những kết quả đạt được rất đáng khích lệ, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp của BIDV Ninh Bình cũng còn có những điểm hạn chế, đó là
+ Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp của BIDV Ninh Bình mới hướng đến được yêu cầu tuân thủ nhiều hơn là việc đào tạo ra giá trị cho doanh nghiệp.
+ BIDV Ninh Bình chưa xác định được giới hạn rủi ro có thể chấp nhạn được cho từng mảng nghiệp vụ vì nhiều lý do khác nhau. Do đó rất khó đánh giá chính xác hiệu quả của công tác quản lỷ rủi ro.
+ Hiện tại phòng quản lý rủi ro thực hiện đồng thời cả 2 chức năng: Quản lý rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tác nghiệp, chưa thành lập được bộ phận làm công tác quản lý rủi ro tác nghiệp chuyên trách. Việc bố trí cán bộ kiêm nhiệm làm mất đi tính chất chuyên môn hóa, và do vậy rất khó mang lại hiệu quả cao.