2.4 Phân tích nội bộ doanh nghiệp
2.4.1. Phân tích hoạt động Marketing
Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động Marketing ngày càng đóng vai trò quan trọng và có ý nghĩa lớn lao trong sự tồn tại và phát triển của mỗi doanh nghiệp. Nếu có một chính sách Marketing đúng đắn và phù hợp có thể giúp cho doanh nghiệp ngăn chặn đợc nguy cơ phá sản hoặc có thể đem lại cho doanh nghiệp những lợi nhuận lớn hay sức cạnh tranh mới cho doanh nghiệp.
Hoạt động marketing đã đợc Công ty thực hiện trên cả 4P (P1 Sản phẩm, - P2-Giá cả, P3 Phân phối, P4 Xúc tiến), cụ thể- - :
- Về sản phẩm : sản phẩm chính của Công ty là dịch vụ phân phối hàng hóa
đảm bảo tiêu chuẩn chất lợng của ngành đến ngời mua hàng. Công ty đã đầu t
xây dựng đờng ống công nghệ nhập, xuất, tồn chứa (2 kho Phủ Đức, Bến Gót, 38 cửa hàng bán lẻ), các công trình đều đợc kiểm định và cấp chứng chỉ an toàn vệ sinh lao động, an toàn phòng cháy chữa cháy. Công ty có hệ thống quản lý, kiểm soát chất lợng để đảm bảo dự trữ hàng hoá và cung cấp hàng hoá cho thị trờng
bình ổn. Tất cả những điều kiện này nhằm đảm bảo công tác kinh doanh xăng dầu
đợc ổn định và phát triển.
- Về giá cả : Chính sách giá cả sản phẩm của Công ty áp dụng theo cơ chế giá của Tổng công ty xăng dầu Việt nam giao xuống. Mặc dù giá xăng dầu mấy năm nay biến động liên tục nhng Công ty cũng tơng đối linh hoạt trong việc áp giá tuỳ theo đối tợng khách hàng và giá thị trờng. Cụ thể :
+ Giá bán lẻ : theo quy định hiện hành của Nhà nớc.
+ Giá bán buôn : áp dụng cho từng đối tợng khách hàng, tuỳ thuộc vào sự thoả thuận của đôi bên phù hợp với chính sách giá của Tổng công ty giao động trong khoảng dới 500đồng/lít.
+ Giá bán tổng đại lý, đại lý : áp dụng cho từng đối tợng khách hàng, tuỳ thuộc vào sự thoả thuận của đôi bên phù hợp với chính sách giá của Tổng công ty giao động trong khoảng dới 300đồng/lít.
-Về phân phối : Các cửa hàng bán lẻ xăng dầu là khâu phân phối cuối cùng tời ngời tiêu dùng. Các cửa hàng luôn cân đối hàng hoá tại đơn vị và báo đơn hàng về Phòng kinh doanh để luôn đảm bảo tính ổn định cho thị trờng. Căn cứ vào đơn hàng Phòng kinh doanh điều động xe chở hàng đến các đơn vị. Đối với những khách hàng mua buôn, đại lý, tổng đại lý Công ty vận chuyển đến tận kho cho khách hàng khi có nhu cầu và đơn đặt hàng. Phòng kinh doanh chủ động trong việc điều động xe chở hàng cho các đơn vị một cách hợp lý và hiệu quả.
-Về xúc tiến : Công ty cũng có nhiều chơng trình khuyến mại theo đợt của Ngành nh bốc thăm trúng thởng, mua xăng 95 đợc thởng nhiều phần quà hấp dẫn trong đợt quảng bá xăng 95,… và thực hiện quảng cáo qua các phơng tiện thông tin đại chúng nh truyền hình, báo chí địa phơng…
Tóm lại, trong thời gian vừa qua hoạt động Marketing của Công ty đã đặt ra song cha thật bài bản. Tuy nhiên, với lợi thế là một doanh nghiệp có uy tín và thơng hiệu lớn, chắc chắn Công ty có đủ điền kiện thuận lợi để đẩy mạnh hơn nữa hoạt động này, phù hợp với tình hình, bối cảnh hoạt động của doanh nghiệp hiện nay.
2.4.2. Phân tích việc áp dụng thiết bị, công nghệ và hệ thống thông tin vào quản lý, kinh doanh
a. áp dụng công nghệ, thiết bị
Qua hơn 50 năm phát triển Công ty đã xây dựng đợc một hệ thống hạ tầng kỹ thuật đáng kể :
- Hệ thống đờng ống công nghệ kho Phủ Đức :
Kho Phủ Đức có sức chứa 8 300m3 với 6 bể trụ 1000m3, 2 bể 400m3, 20 bể 25m3. Mặt hàng tồn chứa là xăng 92, xăng 95, dầu diesel 0.05S, dầu diesel 0.25S.
Công nghệ sử dụng lu trình đờng ống đôi và lu trình đờng ống đơn.
+ Hệ thống đờng ống nhập wagon từ ga Phủ Đức vào kho xăng dầu Phủ
Đức dài 1.2km sử dụng đờng ống 108x8.
+ Hệ thống đờng ống xuất từ bể trụ đứng đến nhà bơm 159x9.
+ Bơm sử dụng : 05 bơm điện động cơ 3 pha ABB (Mỹ), buồng bơm ITUR của Tây Ban Nha, lu lợng 80m3/h.
+ Giàn xuất : Cần xuất OPW (Mỹ), lu lợng kế OVAL (Nhật), hệ thống thu nhận tín hiệu tự động từ giàn xuất PLC.
- Hệ thống đờng ống công nghệ kho Bến Gót :
Kho có sức chứa 2 650m3 với 2 bể 1000m3, 1 bể 150m3, 20 bể 25m3. Mặt hàng tồn chứa là dầu diesel 0.05S và dầu mazut. Công nghệ lu trình đờng ống đơn.
+ Hệ thống đờng ống nhập cầu tàu sử dụng đờng ống 159x9.
+ Hệ thống đờng ống xuất từ bể trụ đứng đến nhà bom 159x9.
+ Hệ thống đờng ống từ nhà bơm ra giàn xuất 108x8.
+ Bơm sử dụng : 03 bơm điện động cơ 3 pha ABB (Mỹ), buồng bơm Liên Xô, lu lợng 60m3/h.
+ Giàn xuất : cần xuất Việt Nam, đóng hàng qua tấm mức.
b. Hệ thống thông tin
Công ty triển khai và đa vào sử dụng hệ thống mạng nội bộ trong công ty và kết nối mạng internet, giúp tăng cờng việc trao đổi thông tin giữa các phòng ban với khối cửa hàng, giữa các bộ phận trong Công ty ; tiết kiệm đợc thời gian và báo cáo kịp thời về tình hình kinh doanh cho lãnh đạo Công ty. Từ đó, giúp
lãnh đạo Công ty ra những quyết định nhanh, chuẩn xác cho hoạt động kinh doanh.
Các đơn vị, bộ phận trong Công ty thờng xuyên báo cáo, cung cấp thông tin lên cấp trên bằng các báo cáo định kỳ (theo tuần, tháng, báo cáo đột xuất).
2.4.3. Công tác quản lý và phát triển nhân lực
Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty xăng dầu Phú thọ hiện nay là 340 ngời. Trong đó :
+ Ban giám đốc : 01 Giám đốc và 02 Phó giám đốc.
+ Phòng kinh doanh : 08 ngời.
+ Phòng tài chính kế toán : 08 ngời.
+ Phòng tổ chức hành chính : 19 ngời.
+ Phòng quản lý kỹ thuật : 9 ngời.
+ Kho xăng dầu Phủ Đức : 29 ngời.
+ Kho x¨ng dÇu BÕn Gãt : 15 ngêi.
+ Trạm kinh doanh sản phẩm hoá dầu và vật t tổng hợp : 22 ngời.
+ Trạm vận tải : 11 ngời.
+ Hệ thống cửa hàng xăng dầu : 216 ngời
Bảng 2.7: Cơ cấu lao động của Công ty xăng dầu Phú thọ
Phân loại Số lợng (ngời ) Tỷ lệ (%) Phân chia theo trình độ chuyên môn
Trên đại học 1 0.29
Đại học, cao đẳng 67 19.7
Trung cÊp 109 32
Công nhân 163 48
Ph©n chia theo giíi tÝnh
Nam 202 59
N÷ 138 41
(Nguồn: Công ty xăng dầu Phú thọ)
Hầu hết các cán bộ có trình độ Cao học, Đại học, Cao đẳng tập trung tại các
các hoạt động của các đơn vị trực thuộc. Tuy nhiên, khối cửa hàng chiếm 64%
tổng số lao động mà chỉ có 6 % lao động có trình độ đại học, cao đẳng. Hơn nữa,
đội ngũ cửa hàng trởng là ngời quản lý trực tiếp khâu bán lẻ trong toàn hệ thống chỉ có 15 ngời có trình độ Đại học, cao đẳng.
Tỷ lệ lao động nữ cao, mà hầu hết là những đối tợng lao động trẻ làm việc trong môi trờng nặng nhọc, độc hại tại các cửa hàng xăng dầu. Do đó, khi họ nghỉ chế độ Bảo hiểm xã hội đối với lao động nữ sẽ khó khăn cho việc bố trí lao
động làm thay và ảnh hởng đến tính ổn định lao động của Công ty.
*Số liệu về thu nhập :
Bảng 2.8 : Thu nhập bình quân trong ba năm trở lại đây
Néi dung N¨m 2006 N¨m 2007 N¨m 2008
Thu nhËp b×nh qu©n (1000đ/ngời/tháng)
2 800 3 100 3 500
*Thực hiện chế độ cho ngời lao động
- Công ty là một trong những doanh nghiệp đợc Sở Lao động và TBXH, cơ
quan Bảo hiểm xã hội đánh giá thực hiện chế độ chính sách về BHXH, BHYT, BHL§ rÊt tèt.
- Về thực hiện chế độ BHXH, BHYT : Công ty thực hiện trích nộp BHXH, BHYT cho CBCNV ký hợp đồng lao động từ đủ 3 tháng trở lên, tỷ lệ trích nộp 23% tiền lơng cơ bản, trong đó Công ty nộp 17%, ngời lao động nộp 6%, việc trích nộp đợc thực hiện hàng tháng.
- Về công tác bảo hộ lao động Công ty xăng dầu Phú thọ kinh doanh xăng : dầu, là ngành độc hại, nguy hiểm đòi hỏi cao về công tác an toàn vệ sinh môi trờng, an toàn phòng cháy chữa cháy. Các công nhân đợc trang bị quần áo bảo hộ và các phơng tiện lao động đạt tiêu chuẩn của ngành. Do thực hiện tốt công tác về bảo hộ lao động, những năm qua Công ty không xảy ra tai nạn lao động nghiêm trọng, không xảy ra hiện tợng cháy nổ, ngời lao động đợc chăm sóc cả
về sức khỏe và tinh thần, đảm bảo hoàn thành công việc đợc giao, gắn bó với doanh nghiệp.
Trong những năm qua, công ty đã đề bạt bổ sung các chức danh quản lý cho các phòng ban còn thiếu, hoàn chỉnh cơ cấu tổ chức một số phòng ban, các
đơn vị cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh. Bên cạnh đó, ban lãnh đạo Công ty đã
phối hợp chặt chẽ với Công đoàn, Đoàn thanh niên tổ chức và duy trì hiệu quả
nhiều chơng trình thi đua để động viên khen thởng kịp thời các cá nhân, tập thể có thành tích tốt trong lao động. Công ty từng bớc xây dựng và cải tiến môi trờng làm việc theo hớng chuyên nghiệp, khoa học và hiệu quả hơn để mọi CBCNV đều có khả năng cống hiến và phát triển ở mức tốt nhất, đồng thời phát
động phong trào xây dựng văn hóa doanh nghiệp trong toàn Công ty.
Tóm lại, Công tác quản lý và sử dụng của Công ty vẫn còn một số bất cập.
Hiện tợng cán bộ đã đợc Công ty đào tạo, đã qua quá trình tôi luyện và bồi đắp kinh nghiệm tại đơn vị, có chuyên môn khá, có tay nghề vững xin chuyển công tác vẫn phổ biến.
2.4.4. Phân tích năng lực tài chính a. Cơ chế tài chính
Theo quy chế tài chính đợc Tổng công ty xăng dầu Việt Nam phê duyệt thì Công ty xăng dầu Phú thọ có các quyền và nghĩa vụ sau đây :
- Quản lý, sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn và tài sản do Tổng công ty xăng dầu Việt Nam giao.
- Tự quyết định và chịu trách nhiệm trớc Tổng công ty xăng dầu Việt Nam và pháp luật về các khoản chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình.
- Tự quyết định các dự án đầu t, mua sắm tài sản có giá trị dới hai tỷ
đồng việt nam. Trên hai tỷ đồng phải xin ý kiến của Tổng công ty xăn dầu Việt nam.
- Nộp thuế và các nghĩa vụ với Nhà nớc và Tổng công ty xăng dầu Việt Nam.
- Đợc huy động vốn dới mọi hình thức để đầu t xây dựng và phát triển sản xuất kinh doanh theo quy định của Pháp luật.
b. Khả năng huy động vốn
- Công ty xăng dầu Phú thọ có khả năng huy động vốn dài hạn của các tổ chức tín dụng để đầu t các dự án lớn.
- Đối với các dự án trọng điểm có giá trị đầu t lớn Công ty xăng dầu Phú thọ đợc Tổng công ty xăng dầu đứng ra bảo lãnh để vay tín dụng.
c. Năng lực tài chính
Chúng ta xem xét năng lực tài chính của Công ty thông qua Bảng tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh từ năm 2004 đến năm 2008
Bảng 2.9 : Kết quả sản xuất kinh doanh trong mấy năm gần đây
TT
Các chỉ tiêu ĐVT
N¨m
2004 2005 2006 2007 2008
I Sản lợng 174 834 180 604 177 892 161 820 150 061 X¨ng dÇu chÝnh M3 172 774 178 704 176 112 160 021 148 303
DÇu mì nhên M3 217 266 322 479 910
KhÝ gas M3 1 843 1 634 1458 1 320 848
II Doanh thu Tr.đồng 776 959 1 046 937 1 315 674 1 373 040 1 820 259 Xăng dầu chính Tr.đồng 757 080 1 024 327 1 289 940 1 342 327 1 782 891 Dầu mỡ nhờn Tr.đồng 3 615 5 294 8 064 12 706 22 801
Khí gas Tr.đồng 16 264 17 316 17 670 18 007 14 567
III Lợi nhuận sau thuế Tr.đồng 953 4 188 4 226 2 930 2 300 IV Vốn chủ sở hữu Tr.đồng 30 512 34 140 24 115 28 040 27 269 V Tû suÊt LN/Vèn CSH % 3,12 12,27 17,52 10,45 8,43 VI Nộp ngân sách NN Tr.đồng 25 148 36 705 36 308 39 963 45 342
(Nguồn:Phòng tài chính kế toán Công ty xăn- g dầu Phú thọ)
Bảng 2.10 : Bảng cân đối kế toán (tại thời điểm 31/12 của năm báo cáo)
ĐVT: đồng STT Néi dung 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008
I Tài sản ngắn hạn 61 074 236 380 70 264 176 962 36 943 766 732 1 Tiền và các khoản
tơng đơng tiền 10 185 974 028 3 710 694 969 3 082 966 845 2 Các khoản đầu t tài
chính ngắn hạn 3 Các khoản phải thu
ngắn hạn
20 501 083 818 21 130 169 949 29 606 870 323
4 Hàng tồn kho 29 847 943 616 44 053 872 315 3 968 360 452 5 Tài sản ngắn hạn khác 539 234 918 1 369 439 729 285 569 112 II Tài sản dài hạn 16 189 634 446 21 386 563 028 25 754 497 926
1 Các khoản phải thu dài
hạn 174 980 000 174 980 000
2 Tài sản cố định 10 532 924 446 13 760 105 528 17 915 060 426
-TSC§ h÷u h×nh 9 541 183 832 11 433 071 016 13 321 461 151
+Nguyên giá 36 128 743 474 40 761 497 016 45 378 160 226 +Giá trị hao mòn lũy kế (28 587 559 642) (29 328 426 302) (32 056 699 075) -TSCĐ thuê tài chính
-TSCĐ vô hình 716 321 969 2 203 156 603 2 085 856 111 +Nguyên giá 2 306 906 163 3 791 356 646 3 791 356 646 +Giá trị hao mòn lũy kế (1 590 584 194) (1 588 200 043) (1 705 500 535) -Chi phí XDCB dở dang 275 418 645 123 877 909 2 507 743 164 3 Bất động sản đầu t
4 Các khoản đầu t tài chính dài hạn
2 877 110 000 4 431 677 500 4 431 677 500 5 Tài sản dài hạn khác 2 779 600 000 3 019 800 000 3 232 780 000 III Tổng cộng tài sản 77 263 870 826 91 650 739 990 62 698 264 658 IV Nợ phải trả 53 148 945 880 63 611 074 623 35 428 812 129 1 Nợ ngắn hạn 50 843 765 880 60 604 746 055 32 210 090 270 2 Nợ dài hạn 2 305 180 000 3 006 328 568 3 218 721 859 V Vốn chủ hữu 24 114 924 946 28 039 665 367 27 269 452 529 1 Vốn chủ sở hũ 24 109 610 656 24 918 762 730 26 032 647 892 2 Nguồn kinh phí và các
quỹ khác 5 314 290 3 120 902 637 1 236 804 637
VI Tổng cộng nguồn vốn 77 263 870 826 91 650 739 990 62 698 264 658 (Nguồn:Phòng tài chính kế toán - Công ty xăng dầu Phú thọ)
Căn cứ vào số liệu trên, ta sẽ phân tích một số chỉ tiêu tài chính để đánh giá
sơ bộ về tình hình tài chính của Công ty.
Chỉ tiêu 1 : Xác định chỉ tiêu sinh lợi của tổng tài sản (ROA) : ROA = Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân
ROA (2007) = Lợi nhuận sau thuế 2007/(Tổng tài sản 2006+2007)/2 = 2 930 000 000/(77 263 870 826 + 91 650 739 990)/2 = 0,035 ; tức 35%
Cứ ỗi đồng tài sản của Công ty thì tạo ra đợc 0,035 đồng lợi nhuận trong m mét n¨m (2007).
ROA(2008) = Lợi nhuận sau thuế 2008/(Tổng tài sản 2007+2008)/2 = 2 300 000 000 /(91 650 739 990 + 62 698 264 658)/2 = 0,03 ; tức 30%
Cứ mỗi đồng tài sản của Công ty thì tạo ra đợc 0,030 đồng lợi nhuận một n¨m (2008).
Nhận xét : sinh lời năm 2008 giảm so với năm 2007 là 14%.
Chỉ tiêu 2 : Xác định sức sinh lợi của nguồn vốn chủ sở hữu (ROE) : ROE = Lợi nhuận sau thuế / Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân
ROE (2007) = Lợi nhuận sau thuế năm 2007/(Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2006 + 2007)/2 = 2 930 000 000/(24 109 610 656+ 24 918 762 730)/2 = 0,12; tức 12%
Tơng đơng cứ mỗi đồng vốn chủ sở hữu của Công ty tạo ra 0,12 đồng lợi nhuËn trong mét n¨m (2007)
ROE (2008) = Lợi nhuận sau thuế năm 2008/(Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2007 + 2008)/2 = 2 300 000 000/(24 918 762 730 + 26 032 647 892)/2 = 0,09 ; tức 9%.
Tơng đơng cứ mỗi một đồng vốn chủ sở hữu của Công ty tạo ra 0,09
đồng lợi nhuận trong một năm (2008).
Nhận xét : sinh lợi của nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 giảm so với năm 2007 là 25 . Nguyên nhân đợc xác định là do Công ty đã tăng vốn chủ sở hữu từ % 24 tỷ đồng năm 2007 lên 26 tỷ đồng năm 2008.
Chỉ tiêu 3 : Xác định tỷ lệ nợ = Tổng số nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh cứ một đồng nguồn vốn của Công ty thì có bao nhiêu
đồng nợ phải trả. Đây là chỉ tiêu phản ánh tổng quát nhất tình hình công nợ của Công ty. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ công nợ của Công ty càng lớn.
Tỷ lệ nợ (2006) = 53 148 945 880/77 263 870 826 = 0,68 Tỷ lệ nợ (2007) = 63 611 074 623/91 650 739 990 = 0,69 Tỷ lệ nợ (2008) = 35 428 812 129 62 698 264 658/ = 0,56
Qua phân tích một số chỉ tiêu tài chính trên đây cho ta biết giai đoạn hiện nay tình hình tài chính của Công ty xăng dầu có những điểm mạnh, điểm yếu sau:
Điểm mạnh:
- Nguồn vốn chủ sở hữu (2008)/ Tổng tài sản(2008) = 27 269 452 529/62 698 264 658 = 44%, so với các công ty khác trong ngành là khá lớn. Nguồn vốn chủ sở hữu nói lên mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn vay giảm.
- Tỷ lệ nợ phải trả giảm dần qua các năm chứng tỏ tình hình tài chính, quan hệ với khách hàng ngày một tốt hơn.
- Nguyên giá tài sản cố định tăng song giá trị tài sản trên sổ sách thấp (khấu hao gần hết); giá trị sử dụng trớc mắt vẫn đáp ứng đợc cho kinh doanh.
§iÓm yÕu:
- Giá trị tài sản cố định thấp, Công ty cần tăng tài sản cố định bằng cách mua sắm thêm các xe ô tô xitex, các thiết bị công nghệ để phục vụ quản lý, hoạt động kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh.
- Số nợ phải thu của khách hàng khá lớn, cha lành mạnh. Công ty cần có cơ
chế quản lý tài chính phù hợp, linh hoạt song hết sức chặt chẽ.
- Đẩy mạnh công tác thu hồi công nợ tại các khách hàng.
2.4.5. Phân tích hoạt động quản trị a. Công tác kế hoạch kinh doanh
Kế hoạch sản xuất hàng năm đợc Phòng kinh doanh và Phòng tài chính kế toán trên cơ sở kết quả đạt đợc ở những năm trớc và những giao khoán của Tổng công ty xăng dầu Việt nam cho năm sau để lập. Trớc đây kế hoạch này thờng thiếu những giải pháp hỗ trợ thực hiện, chịu ảnh hởng nhiều của yếu tố khách quan và chủ quan, nên nhiều khi phải điều chỉnh kế hoạch.
Những năm gần đây, phơng pháp lập kế hoạch kinh doanh đã có đổi mới.
Kế hoạch đợc lập trên cơ sở các nguồn lực và khả năng thực hiện của Công ty, tiên liệu trớc những khó khăn thuận lợi, đợc thông qua tất cả các phòng ban, các
đơn vị trực thuộc góp ý kiến. Đến nay, việc thực hiện kế hoạch tơng đối sát với thực tế và các chỉ tiêu kế hoạch đề ra đều đạt đợc.
b. Công tác quản lý chất lợng
a
Chất lợng hàng hóa là thơng hiệu, là dấu ấn củ doanh nghiệp trên thơng trờng. Xác định đợc tầm quan trọng của chất lợng hàng hóa, Công ty yêu cầu các phòng ban, đơn vị thực hiện nghiêm túc các quy định về đảm bảo chất lợng của hàng hóa, tránh tình trạng xuất, nhập hàng hóa nọ sang hàng hóa kia.
Để kiểm soát công việc này, nhân viên xuất, nhập hàng luôn phải tiến hành thử mẫu hàng trớc khi nhập, xuất.
c. Công tác cung ứng hàng hóa