PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1 CƠ SỞ KHOA HỌC
1.1.5 Hệ thống chỉ tiêu đánh giá kết quả và hiệu quả của hoạt động tín dụng chính sách
1.1.5.1.Hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách
Hiệu quả hoạt động bao gồm hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội.
Hiệu quả kinh tế được tính bằng thương số giữa kết quả kinh tế thu được và chi phí bỏ ra để có được kết quả đó. Hiệu quả xã hội được tính bằng thương số giữa kết quả xã hội thu được và chi phí bỏ ra để có được kết quả xã hội đó.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Đối với ngân hàng chính sách xã hội, thu nhập của ngân hàng chủ yếu là từ thu lãi từ hoạt động tín dụng. Còn chi phí mà ngân hàng bỏ ra chủ yếu là chi phí tiền lương cho cán bộ, nhân viên, phí ủy thác cho các tổ chức hội, chi phí huy động vốn.
Ngân hàng chính sách xã hội là tổ chức tín dụng nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm góp phần thắng lợi các mục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo, vì mục tiêu công bằng xã hội, nêu cao tinh thần tương thân tương ái, truyền thống nhân nghĩa của dân tộc Việt Nam. Do đó ngân hàng chính sách xã hội luôn cho vay lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường trong khi vẫn phải huy động vốn với lãi suất bằng với lãi suất thị trường. Điều này dẫn đến tình trạng chi phí bỏ ra luôn lớn hơn thu nhập từ hoạt động cho vay của ngân hàng chính sách xã hội. Để bù đắp phần chênh lệch, nhà nước có chính sách cấp bù lãi suất cho ngân hàng chính sách xã hội trong phạm vi kế hoạch mà bộ tài chính cho phép.
Như vậy, xét về kía cạnh kinh tế, hiệu quả kinh tế của ngân hàng chính sách xã hội là không cao. Tuy nhiên đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội chủ yếu được xem xét trên khía cạnh xã hội mang lại từ đồng vốn chính sách nhà nước cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác vay vốn để xóa đói giảm nghèo, tạo việc làm.
Hiệu quả xã hội của ngân hàng chính sách xã hội là việc thực hiện tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác là việc sử dụng nguồn lực tài chính do nhà nước huy động để cho người nghèo và các đối tựng chính sách khác vay ưu đãi để sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm, cải thiện đời sống, góp phần thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia xóa đói giảm nghèo, ổn định xã hội.
1.1.5.2. Hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách ủy thác thông qua các tổ chức chính trị xã hội.
Uỷ thác cho vay hộ nghèo và các đối tựng chính sách khác của NHCSXH: Là việc NHCSXH ủy thác cho các tổ chức tín dụng hay tổ chức chính trị xã hội thực hiện toàn bộ hay một phần công việc trong quy trình nghiệp vụ cho vay ưu đãi hộ nghèo của ngân hàng chính sách xã hội với một mức phí nhất định được thỏa thuận giữa ngân hàng chính sách xã hội và các tổ chức tín dụng hay tổ chức chính trị xã hội.
Trường Đại học Kinh tế Huế
- Uỷ thác cho vay hộ nghèo qua các tổ chức tín dụng là việc NHCSXH ký kết các văn bản thỏa thuận, hợp đồng ủy thác cho vay hộ nghèo với các tổ chức tín dụng. Theo phương thức này NHCSXH giao vốn cho các tổ chức tín dụng để họ thực hiện giải ngân cho các hộ nghèo vay vốn theo các quy định của NHCSXH và tổ chức tín dụng được hưởng phí ủy thác do NHCSXH trả cho họ. Loại hình ủy thác cho vay này gọi là ủy thác toàn phần. Trong thực tế trước đây khi NHCSXH chưa ra đời thì ngân hàng phục vụ người nghèo Việt Nam do bộ máy còn quá nhỏ bé không thể trực tiếp quản lý được nên đã thực hiện phương thức ủy thác cho vay hộ nghèo toàn phần cho NHNN &
PTNT . Phương thức này có ưu điểm khắc phục được tình trạng quá tải của ngân hàng phục vụ người nghèo, nhưng nó cũng bộc lộ nhiều tồn tại và hạn chế đó là: ngân hàng ủy thác không quản lý được vốn, nên vốn đến tay người nghèo khó khăn, nhiều khi vốn tồn động lớn, hay được sử dụng vào việc làm lành mạnh dư nợ của ngân hàng thương mại, một tồn tại nữa là chất lượng hiệu quả tín dụng thấp , nợ quá hạn, nợ xấu chiếm tỷ lệ cao và phí ủy thác lớn, gây tốn kém cho ngân sách nhà nước.
- Cho vay ủy thác một phần qua các tổ chức chính tri xã hội là việc NHCSXH ủy quyền cho các tổ chức chính trị xã hội thực hiện một số công đoạn trong quy trình nghiệp vụ cho vay hộ nghèo của NHCSXH và các tổ chức chính trị xã hội được NHCSXH trả một khoản phí ủy thác theo các văn bản thỏa thuận và hợp đồng ủy thác đã được hai bên ký kết. Có những ưu điểm rõ rệt, nó khắc phục được những tồn tại hạn chế của phương thức cho vay ủy thác toàn phần qua các tổ chức tín dụng đó là:NHCSXH trực tiếp quản lý nguồn vốn , quản lý dư nợ nên chủ động trong quá trình cho vay, không để tồn động lãng phí vốn, với phương thức cho vay này hiệu quả tín dụng hộ nghèo được nâng cao rõ rệt, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ sấu thấp hơn nhiều. Đồng thời phương thức cho vay này tiết kiệm được chi phí cho ngân sách nhà nước, thực hiện tốt công tác xã hội hóa chính sách tín dụng đối với hộ nghèo, huy động được sức mạnh tổng hợp của toàn xã hội vào công cuộc xóa đói giảm nghèo.
1.1.5.3 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả, hiệu quả cho vay hộ nghèo của NHCSXH Hoạt động của NHCSXH mang tính đặc thù, là công cụ của nhà nước để thực hiện tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách mà không vì mục tiêu lợi nhuận, cho nên việc xem xét kết quả và hiệu quả của tình hình cho vay của NHCSXH cũng có những đặc thù riêng với những chỉ tiêu cơ bản sau đây:
Trường Đại học Kinh tế Huế
a) Nhóm chỉ tiêu định tính Bao gồm các chỉ tiêu sau đây:
- Quy trình nghiệp vụ hoàn chỉnh, thủ tục giản đơn, khả năng đáp ứng vốn cho người nghèo nhanh chóng, tiện lợi, kịp thời, an toàn, hiệu quả. Vì trình độ của các đối tượng vay là hộ nghèo có hạn, hơn nữa món vay nhỏ lẽ nên cần nghiên cứu để đơn giản hóa thủ tục, hồ sơ sao cho hộ nghèo dễ hiểu, dễ thực hiện nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng và an toàn vốn. Việc giải ngân phải nhanh gọn chính xác, kịp thời và thuận tiện cho người nghèo, tạo dựng được lòng tin với họ, nâng cao uy tín với khách hàng nhất là hộ nghèo.
- Hiệu quả về mặt kinh tế xã hội: Thể hiện vai trò mức độ đóng góp của NHCSXH thông qua việc cho vay ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách đóng góp vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của địa phương như thế nào.
NHCSXH hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, không như các ngân hàng thương mại lấy lợi nhuận ra làm thước đo chủ yếu của hiệu quả tín dụng, mà hiệu quả tín dụng chính sách được thể hiện qua việc đầu tư vốn của NHCSXH đã giúp cho bao nhiêu hộ nghèo làm ăn có hiêu quả vươn lên thoát nghèo, hòa nhập cộng đồng, góp phần mục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo của địa phương của quốc gia. Ngày nay trong nền kinh tế thị trường thì sự phân hóa giàu nghèo ngày càng sâu sắc, khoảng cách giàu nghèo ngày càng rộng ra và tăng lên với tốc độ chóng mặt. Hậu quả của nó làm cho một bộ phận người dân không có công ăn việc làm dẫn đến thất nghiệp nghèo đói, tệ nạn xã hội gia tăng.Thực hiện tốt cho vay ưu đãi góp phần tích cực vào phát triển kinh tế và ổn định xã hội.
- Đối với bản thân các tổ chức chính trị xã hội: việc ủy thác qua các tổ chức chính trị xã hội đã góp phần tích cực xây dựng và cũng cố các tổ chức chính trị xã hội không ngừng phát triển lớn mạnh, nâng cao vị thế của các tổ chức chính trị xã hội, cũng cố lòng tin các hội viên vào tổ chức hội, thu hút đông đảo hội viên tham gia, tạo ra nguồn kinh phí lớn cho các tổ chức chính trị xã hội hoạt động và làm cho hoạt động của các tổ chức này ngày càng phong phú và hiệu quả hơn.
Trường Đại học Kinh tế Huế
- Đối với NHCSXH: Phương thức cho vay ủy thác từng phần thông qua các tổ chức chính trị xã hội giúp cho NHCSXH khắc phục được tình trạng quá tải trong khi biên chế có tăng nhưng không nhiều, đồng thời giúp cho NHCSXH truyền tải vốn kịp thời đến đúng đối tượng không để tồn động, lãng phí vốn, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả của đồng vốn .
-Đối với hộ nghèo và các đối tựng chính sách: Là các đối tựơng thụ hưởng chính sách tín dụng ưu đãi của nhà nước để vươn lên xóa đói giảm nghèo làm đến tay người nghèo được nhanh hơn, kịp thời hơn, đi lại gần hơn tiết kiệm được thời gian và chi phí đi lại của người vay. Mặt khác qua phương thức này các đối tượng chính sách còn học tập được kinh nghiệm làm ăn, được tập huấn khuyến nông…từ đó sử dụng đồng vốn hiệu quả hơn, nhanh thoát nghèo vươn lên hòa nhập với cộng đồng.
b) Nhóm chỉ tiêu định lượng
Ta có thể căn cứ dựa trên các chỉ tiêu cụ thể sau:
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn được ngân hàng giải ngân trong một thời gian cụ thể.
Doanh số cho vay trong kỳ= Dư nợ cuối kỳ- Dư nợ đầu kỳ+ Doanh số thu nợ trong kỳ
- Doanh số thu nợ: Là lượng tiền mà ngân hàng thu được sau một chu kỳ cho vay.
Nó đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì kết quả hoạt động tín dụng càng tốt và ngược lại.
Doanh số thu nợ trong kỳ = Dư nợ đầu kỳ - Dư nợ cuối kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ
- Dư nợ: Là chỉ tiêu thể hiện số tiền khách hàng còn nợ lại ngân hàng đến một thời điểm nhất định.
- Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu cho biết số tiền khách hàng vay ở ngân hàng đã đến hạn trả nhưng ngân hàng chưa thu được. Chỉ tiêu này càng lớn cho thấy ngân hàng cho vay ít có hiệu quả, gặp nhiều khó khăn trong công tác thu nợ.
- Ngoài ra khi phân tích kết quả và hiệu quả xã hội của NHCSXH cần được căn cứ trên các chỉ tiêu sau:Thu nhập bình quân hộ vay vốn, hiệu quả kinh tế từ một đồng
Trường Đại học Kinh tế Huế
vốn tạo ra cho hộ vay vốn, tỷ lệ hộ có thu nhập tăng lên, tỷ lệ hộ thoát nghèo, tỷ lệ hộ nghèo được tiếp cận tín dụng, thu nhập bình quân một lao động vay vốn.
- Để đánh giá chất lượng, hiệu quả , tình hình cho vay hộ nghèo, bên cạnh việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng như: tổng nguồn vốn , tổng dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn…..cần bổ sung thêm các chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ hộ vay vốn thoát nghèo
Là chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng chính sách dưới góc độ xóa đói giảm nghèo. Tỷ lệ hộ vay vốn thoát nghèo được tính bằng tỷ lệ % giữa số hộ vay vốn thoát nghèo và tổng số hộ nghèo trên địa bàn. Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả mang lại từ đồng vốn cho vay xóa đói giảm nghèo đã giảm được bao nhiêu tỷ lệ hộ nghèo trên địa bàn.
Tỷ lệ này càng cao, hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội càng hiệu quả.
Tổng số hộ vay vốn thoát nghèo
Tỷ lệ hộ vay vốn thoát nghèo= ---* 100%
Tổng số hộ nghèo còn dư nợ
Mức vốn cho vay BQ/ 1 hộ nghèo
Để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội dưới gốc độ xóa đói giảm nghèo người ta sử dụng chỉ tiêu mức vốn cho vay bình quân một hộ nghèo. Mức vốn cho vay bình quân một hộ nghèo được tính bằng thương số giữa tổng dư nợ cho vay hộ nghèo tại thời điểm phân tích và tổng số hộ nghèo còn dư nợ. Chỉ tiêu này phản ánh mức bình quân một hộ nghèo được vay hay phản ánh mức độ đáp ứng nhu cầu vay vốn của hộ nghèo của ngân hàng chính sách xã hội, từ đó xác định được mức vốn cần thiết để nâng cao mức vốn cho hộ nghèo vay.
Tổng dư nợ CV hộ nghèo Mức vốn CV bình quân 1 hộ nghèo = ---
Tổng số hộ nghèo còn dư nợ
Trường Đại học Kinh tế Huế
Số lao động có việc làm bình quân
Hiệu quả xã hội dưới góc độ việc làm, người ta sử dụng chỉ tiêu định lượng dưới dạng trực tiếp như:
Số lao động có việc làm bình quân: là thương số giữa tổng số lao động có việc làm và tổng số lao động vay vốn. Chỉ tiêu này cho biết, trong 100 lao động vay vốn thì bình quân tạo ra được bao nhiêu chỗ làm cho người lao động.
Tổng số lao động có việc làm
Số lao động có việc làm BQ = ---* 100 Tổng số lao động vay vốn
Hệ số quay vòng vốn: Phản ánh doanh số thu hồi nợ so với tổng dư nợ trong kỳ.
Tổng doanh số thu nợ trong kỳ
Hệ số quay vòng vốn = ---* 100 Tổng dư nợ