Chương 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Cơ sở lý luận về huy động vốn của ngân hàng thương mại
1.1.3. Nội dung huy động vốn tại các ngân hàng thương mại
Một tổ chức dù lớn hay nhỏ, dù hoạt động trong bất cứ lĩnh vực nào cũng đều có những mục tiêu nhất định đặt ra để làm đích hướng tới. Đối với từng lĩnh vực hoạt động, mục tiêu đặt ra là khác nhau và tuỳ theo tính chất thời gian để đạt tới mục tiêu đó mà người ta coi đó là mục tiêu ngắn hay dài hạn.
* Mục tiêu dài hạn
Mục tiêu dài hạn là định hướng mang tầm chiến lược đối với hoạt động kinh doanh của bất cứ tổ chức nào. Đối với ngân hàng, một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trên phạm vi rộng, liên quan tới toàn bộ nền kinh tế, với mức rủi ro cao hơn nhiều so với các ngành khác, thì việc hoạch định mục tiêu dài hạn là đặc biệt quan trọng trong quá trình tồn tại và phát triển. Mục tiêu dài hạn của các ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận trên cơ sở thoả mãn tối ưu nhu cầu của khách hàng và tối thiểu hoá mọi chi phí. Thoả mãn nhu cầu của khách hàng, không chỉ mang tính chất là cung ứng đủ vốn khi cần thiết mà còn giúp các doanh nghiệp thu lợi nhuận. Nhưng không dừng lại ở đó, với vai trò là một cầu nối trung gian trong lĩnh vực hết sức nhạy cảm với mọi biến động của môi trường, mục tiêu của ngân hàng không vượt ra ngoài mục tiêu chung là phát triển đất nước trên cơ sở một hệ thống tài chính, ngân hàng mạnh, đồng bộ và ổn định. Ngân hàng, như các chuyên gia kinh tế đặt cho, là mạch máu kinh tế của một quốc gia. Do vậy, mỗi ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu lợi nhuận của mình vẫn phải đảm bảo tuân thủ khuôn khổ pháp luật và hoạt động không phải chỉ vì mục tiêu lợi nhuận của bản thân ngân hàng, mà phải đạt được các mục tiêu kinh tế, xã hội. Điều này thể hiện rõ qua các hình thức tín dụng hỗ trợ, tín dụng theo chính sách.
*Mục tiêu ngắn hạn
Trên cơ sở của mục tiêu dài hạn đặt ra, các ngân hàng sẽ xây dựng cho mình các mục tiêu ngắn hạn để đi dần tới mục tiêu dài hạn. Quản lý huy động vốn theo mục tiêu ngắn hạn, các ngân hàng tuỳ theo mục tiêu đặt ra mà có phương thức, biện pháp quản lý phù hợp. Chẳng hạn như, theo đuổi mục tiêu tăng tối đa nguồn vốn để cung ứng cho thiếu hụt vốn tại quỹ, thiếu hụt vốn thanh khoản mà sắp đến hạn phải thanh toán, phải trả cho khách hàng. Người quản lý, hoạch định chính sách có thể tạm thời nâng mức lãi suất huy động lên, tiến hành bán các chứng chỉ tiền gửi hiện có hoặc đi vay các tổ chức tín dụng khác, để nhanh chóng thu hút vốn đáp ứng nhu cầu trước mắt. Hoặc khi vốn tại quỹ quá dư thừa, người quản lý có thể hạn chế huy động bằng cách giảm lãi suất huy động, tiến hành điều chuyển vốn về trung ương để phân bổ đi các chi nhánh đang thiếu vốn, đầu tư vào các chứng khoán, chứng chỉ đầu tư của các doanh nghiệp, hoặc gửi vào các ngân hàng, tổ chức tín dụng khác. Mục tiêu ngắn hạn thì rất nhiều và luôn thay đổi theo tình hình thực tế tại ngân hàng cũng như theo biến động của thị trường. Các nhà quản lý và huy động vốn, tuỳ theo từng trường hợp cụ thể mà quản lý theo các mục tiêu đặt ra sao cho nhanh chóng tạo được sự cân bằng, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh nhằm hướng tới mục tiêu dài hạn.
1.1.3.2. Quy mô và cơ cấu vốn huy động
Quy mô nguồn vốn cần được xây dựng cho từng giai đoạn cụ thể, bao gồm: kế hoạch gia tăng nguồn, khả năng thay đổi cơ cấu nguồn, và khả năng tìm kiếm nguồn vỗn mới. Kế hoạch huy động vốn phải được đặt trong mối liên hệ với kế hoạch sử dụng vốn và lợi nhuận kỳ vọng.
Cơ cấu nguồn vốn huy động có vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Khi xem xét cơ cấu nguồn vốn, người ta thường xét tỷ lệ vốn huy động từ các nguồn trên tổng vốn huy động. Đây là việc làm cần thiết khi ngân hàng xem xét hiệu quả huy động vốn, bởi vì, kỳ hạn, lãi suất, sự ổn định của từng
nguồn vốn cụ thể sẽ ảnh hưởng đến kỳ hạn, lãi suất, sự ổn định của tổng nguồn vốn huy động.
Bảng cân đối vốn kế hoạch cân đối vốn theo cơ cấu từng loại vốn huy động cũng như vốn sử dụng theo các mục đích khác nhau vào cuối mỗi giai đoạn hoạt động, thường là tháng, quý, năm.
Qua bảng cân đối vốn có thể thấy được quy mô, cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu theo đối tượng khách hàng cũng như thấy được tình hình sử dụng vốn trong từng thời kỳ, xác định được khả năng sử dụng lượng vốn, mức độ thiếu hay thừa vốn, kỳ hạn và cơ cấu vốn mà từng loại đối tượng khách hàng sử dụng. Từ đó, có được cái nhìn tổng quan về hoạt động chung của ngân hàng, rút ra được những mặt tích cực và hạn chế mà công tác quản lý và điều hành trước đó chưa nhìn nhận, đánh giá chính xác để có biện pháp, giải pháp khắc phục.
Bảng cân đối vốn nếu là kế hoạch trong thời gian tới, là mục tiêu trung gian mà các nhà quản lý ngân hàng đặt ra trên cơ sở rút kinh nghiệm của giai đoạn trước. Qua bảng kế hoạch cân đối vốn này, có thể thấy được toàn bộ các nội dung như trong bảng cân đối vốn cuối kỳ, nhưng thực chất, nó không mang tính tổng quát thực tiễn mà mang tính kế hoạch. Trong giai đoạn tới, căn cứ vào cơ cấu trong bảng cân đối vốn, người quản lý phải biết được cơ cấu, kỳ hạn và đối tượng khách hàng như thế nào, từ đó có các biện pháp trong việc phân bổ nguồn lực, đặc biệt là nguồn nhân lực ở các bộ phận liên quan như bộ phận nguồn vốn, bộ phận kế toán, bộ phận tín dụng… trong từng khâu, từng bước thực hiện hoạt động kinh doanh, sao cho sát với cơ cấu vốn đã cân đối dự kiến.
Tuy vậy, tuỳ theo tình hình thực tế mà bảng cân đối vốn dự kiến có thể phù hợp hoặc không, vì vậy người quản lý và điều hành cần sáng suốt, nhanh chóng nắm bắt, phân tích và đánh giá tình hình thực tế để có kế hoạch điều chỉnh kịp thời để tránh rủi ro trong hoạt động kinh doanh, cũng như để đạt được các mục tiêu trong ngắn hạn cũng như dài hạn.
1.1.3.3. Chi phí huy động vốn
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thường không thể đáp ứng được nhu cầu sử dụng, do vậy ngân hàng phải huy động vốn để sử dụng với một chi phí nhất định. Do chi phí huy động vốn tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng nên khi xét hiệu quả huy động vốn, ta phải xét đến chi phí huy động vốn.
Chi phí huy động khác trong huy động vốn rất đa dạng, và không ngừng gia tăng trong điều kiện các ngân hàng gia tăng cạnh tranh phi lãi suất. Nó bao gồm chi phí trả trực tiếp cho người gửi tiền (quà tặng, quay số trúng thưởng, kèm bảo hiểm…), chi phí tăng tính tiện ích cho người gửi tiền (mở chi nhánh, quầy phòng, điểm huy động, trang bị máy đếm, soi tiền cho khách kiểm tra, huy động tại nhà, tại cơ quan…), chi phí lương cán bộ phòng nguồn vốn, chi phí bảo hiểm tiền gửi…Một số chi phí khác được tính chung vào chi phí quản lý và rất khó phân bổ cho hoạt động huy động vốn.
Việc xác định chi phí huy động vốn là công việc phức tạp và khó khăn, quyết định tới hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại. Vì vậy, huy động vốn được coi là hiệu quả xét trên phương diện chi phí khi:
Ngân hàng huy động được vốn với chi phí thấp để sử dụng, trong khi vẫn đạt được yêu cầu về sự phù hợp giữa huy động và sử dụng vốn.
Ngân hàng quản lý chi phí thường xuyên, coi đây là công việc quan trọng, vì khi có thay đổi cơ cấu nguồn hay lãi suất đều làm thay đổi chi phí trả lãi.
Thông thường các ngân hàng chịu chi phí thấp với nguồn có thời hạn ngắn do tính ổn định không cao, và ngược lại chịu chi phí cao với nguồn có thời hạn dài do tính ổn định của nó.
Việc chi phí vốn huy động sẽ tác động đến thu nhập của việc sử dụng nguồn vốn huy động, vì thế các ngân hàng luôn tìm cách giảm tối đa chi phí để tăng lợi nhuận. Thu nhập sẽ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả huy động vốn.
1.1.3.4. Mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Huy động và sử dụng vốn là hai hoạt động cơ bản nhất của NHTM. Do tính chất và tầm quan trọng của chúng nên trong mỗi giai đoạn, mỗi thời kỳ khác nhau, thường là quý hoặc năm, lãnh đạo ngân hàng sẽ tiến hành xây dựng các chính sách về huy động cũng như chính sách về sử dụng vốn.
* Chính sách huy động vốn
Chính sách huy động vốn là một hệ thống bao gồm các công cụ, các quy định, cũng như các hình thức nhằm đạt được mục tiêu đề ra. Chính sách huy động vốn chỉ rõ quy mô, kết cấu vốn cần huy động, mức lãi suất có thể áp dụng… Trên cơ sở đó, hoạt động huy động vốn sẽ bao gồm những nội dung mà theo đó, từng bộ phận liên quan sẽ sử dụng các công cụ, các mức lãi suất quy định, xác định đối tượng huy động sao cho phù hợp với cơ cấu, qui mô vốn cần thiết để thực thi chính sách đặt ra.
Để thực thi tốt chính sách đưa ra, trong hoạt động huy động vốn cần chú ý đến cơ cấu các nguồn vốn huy động, cơ cấu vốn theo đối tượng khách hàng. Do vậy, cần xác định khách hàng hiện tại của ngân hàng là ai? Họ mong muốn gì ở ngân hàng chúng ta? Qui mô hoạt động và triển vọng phát triển của khách hàng. Khách hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu dẫn đến sự thành công hay thất bại trong hoạt động của ngân hàng, vì trước hết, với khách hàng là đối tượng huy động vốn của ngân hàng thì tiền gửi của họ, dù dưới mục đích nào, an toàn, hưởng lãi hay phục vụ giao dịch kinh tế, là nguyên liệu đầu vào quan trọng của hoạt động kinh doanh ngân hàng. Trên cơ sở chính sách đưa ra (bao gồm mức lãi suất, quy mô, kỳ hạn và phương thức huy động vốn) mà nhân viên ngân hàng dưới sự điều hành của người quản lý, để thực hiện các mục tiêu đặt ra.
* Chính sách sử dụng vốn
Xây dựng một chính sách sử dụng vốn là việc cụ thể hoá các quy định về cho vay của ngân hàng Trung ương, cụ thể hoá mục tiêu kinh doanh của ngân hàng, đồng thời hình thành cơ chế để đảm bảo nâng cao lợi nhuận và hạn
chế rủi ro. Chính sách cho vay cần phải có những quy định rõ ràng và phải được truyền đạt đến tất cả các bộ phận có liên quan dưới hình thức văn bản cụ thể, bao gồm mục tiêu, chiến lược hoạt động, chính sách cho vay, cơ cấu vốn cho vay, hạn mức, lãi suất cho vay... sao cho hoạt động sử dụng vốn đạt được sự tối ưu hoá vốn khả dụng, lãi cho vay nhiều và lớn hơn chi phí vốn huy động, đồng thời phải đảm bảo thu hồi được gốc và lãi vay đủ và đúng thời hạn. Ngoài ra, sử dụng vốn của ngân hàng không chỉ thông qua hình thức tín dụng, mà còn qua hình thức đầu tư, qua công tác điều chuyển vốn giữa các chi nhánh trong hệ thống, qua chính nội bộ ngân hàng. Tuỳ theo từng đối tượng khách hàng, tuỳ theo mục đích sử dụng vốn mà ngân hàng sẽ áp dụng các quy trình, thủ tục thích hợp đồng thời theo dõi sát sao hoạt động của khách hàng để đôn đốc và thu hồi vốn cũng như lãi đúng hạn.
Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn luôn song hành với nhau. Do vậy, quản lý và huy động vốn trên cơ sở xây dựng chính sách huy động và sử dụng vốn là hết sức thiết thực, vì các chính sách được xây dựng trên cơ sở quan hệ cung cầu vốn của ngân hàng, của nền kinh tế. Nội dung quản lý và huy động vốn trên cơ sở chính sách bao gồm việc phân công nhiệm vụ, chỉ đạo các bộ phận liên quan thực hiện tốt các nội dung trong chính sách huy động vốn và sử dụng vốn. Công tác quản trị là thường xuyên theo sát tình hình, đánh giá kết quả và so sánh với chính sách đã xây dựng để rút ra những điểm đã hoặc chưa phù hợp giữa chính sách với thực tế hoạt động, từ đó hoặc điều chỉnh tiến trình ở từng bộ phận hoặc điều chỉnh các nội dung trong chính sách đã xây dựng cho phù hợp với tình hình, đảm bảo đạt được hiệu quả cao trong công tác điều hành huy động và sử dụng vốn tại ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nếu quá lớn sẽ dẫn tới phá sản và sự phá sản của bất cứ ngân hàng nào, dù lớn hay nhỏ cũng đều gây ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng, bất lợi đối với nền kinh tế. Do vậy, an toàn trong hoạt động kinh doanh luôn là mối quan tâm chung của các nhà quản lý trong
ngân hàng và các cơ quan điều hành cũng như trong các tổ chức, các doanh nghiệp và mọi tầng lớp dân cư.
Hiện nay, các ngân hàng đang áp dụng hàng loạt các chỉ tiêu giám sát từ xa và thực hiện các cuộc thanh tra và kiểm tra bên cạnh hình thức bảo hiểm tiền gửi, nhằm vào tất cả các hoạt động quản lý tài sản của ngân hàng. Tuy nhiên, suy cho cùng chất lượng hoạt động của các ngân hàng vẫn lệ thuộc trước hết vào hoạt động quản lý ở bản thân mỗi ngân hàng. Do vậy, quản lý và huy động vốn, đặc biệt là khâu sử dụng vốn trong giới hạn an toàn hoạt động kinh doanh là thực sự cần thiết trong việc hạn chế rủi ro cho các ngân hàng nói riêng cũng như cho toàn hệ thống ngân hàng, toàn bộ nền kinh tế nói chung. Xét về khía cạnh an toàn vốn, các ngân hàng thường quan tâm đến dự trữ, khả năng thanh khoản và các giới hạn về hạn mức, về thời gian, về đảm bảo trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Trong điều hành vốn mỗi nội dung khi đưa ra sẽ tạo ra một cơ chế tác động. Các nội dung đó, bên cạnh những yếu tố tích cực, phù hợp với mục tiêu của ngân hàng, cũng có thể xuất hiện những yếu tố cản trở thực hiện các mục tiêu. Do vậy, ngân hàng phải dựa vào mục tiêu kinh doanh mà lựa chọn nội dung, phương pháp quản lý điều hành cho phù hợp, mặt khác phải luôn tìm cách điều chỉnh cho thích ứng với tình hình thực tiễn để đạt được mục tiêu của ngân hàng.