Bảng 4.1: Kết quả thu NSNN giai đoạn 2012-2013
Đơn vị: triệu đồng TT Nội dung Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2013/2012 Dự toán Quyết toán QT/ DT (%) Dự toán Quyết toán QT/ DT (%)
Dự toán Quyết toán Số tiền (+/-) % (+/-) Số tiền (+/-) % (+/ _) Tổng thu NSNN 159.307 305.761 192 192.657 397.919 207 33.350 20.9 92.158 30 A Thu NSNN tại địa
bàn 31.494 90.706 288 43.314 97.759 226 11.820 37.5 7.053 8 I
Thu NSNN tại địa bàn theo phân cấp quản lý 31.494 89.474 284 43.314 94.708 219 11.820 37.5 5.234 6 1 Thu NSNN theo chỉ tiêu giao dự toán 30.837 55.725 180 43.314 62.994 76 12.477 40.4 7.269 13 1.1 Huyện thu 29.780 54.396 183 42.070 61.383 145 12.290 41 6.987 13 1.2 Cục thuế thu 1.057 1.328 126 1.244 1.611 129 187 18 0.283 21 2 Các khoản không giao dự toán 23.136 25.124 1.988 9
3 Thu kết dư ngân
sách 2.516 1.372 -1.144
- 45 4 Thu chuyển nguồn
ngân sách 7.410 4.606 -2.804 - 38 5 Thu học phí 657 687 105 620 612 98 - 37 -6 - 75 - 11 II
Các khoản thu điều tiết NSTW và NS tỉnh 1.232 3.051 1.819 14 8 B Thu bổ sung từ NS cấp trên 127.813 215.055 168 148.723 300.160 202 20.910 16 85.105 40
(Nguồn : Báo cáo quyết toán thu NS giai đoạn 2012-2013)
Tổng thu ngân sách năm 2012 là 305.761 triệu đồng, đạt 192% dự toán địa phương giao.Tổng thu ngân sách năm 2013 là 397.919 triệu đồng, đạt 207% dự toán địa phương giao.
Xét về mặt tổng thu ngân sách trong năm thì thu ngân sách địa phương năm 2013 cao hơn 92.158 triệu đồng, tăng 30% so với năm 2012
Xét về mức độ chấp hành dự toán thì thu ngân sách địa phương cả 2 năm đều vượt dự toán, điều này chứng tỏ trong năm tài chính, phòng tài chính đã cố gắng tranh thủ thực hiện những khoản thu theo dự toán địa phương giao.
Các khoản thu cân đối NSNN trên địa bàn huyện Hà Trung trong thời gian qua luôn thực hiện đạt và vượt dự toán được giao. Qua các năm những khoản thu này không ngừng tăng lên và luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu ngân sách địa phương.
Năm 2012, cục thuế thu được 1.328 triệu đồng, đạt 126% dự toán. Có thể thấy mặc dù bệnh cúm gia cầm phát sinh trên diện rộng và kéo dài, kết hợp với thiên tai và sự bất ổn của nền kinh tế đã ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình sản xuất, chăn nuôi và kinh doanh trong khu vực, tuy nhiên dưới sụ lãnh đạo và giúp đỡ của các cơ quan chức năng huyện Hà Trung đã vượt qua khó khăn và hoàn thành tốt các chỉ tiêu đã đề ra.
Thu kết dư ngân sách năm trước và thu chuyển nguồn : Đây là khoản thu chỉ phản ánh trong báo cáo quyết toán nhưng không có trong dự toán được giao. Nguồn thu ngân sách từ các khoản này trong giai đoạn 2012-2013 đã đóng góp đáng kể vào tổng thu ngân sách trong năm ngân sách. Số thu từ các khoản này năm 2012 là 2.516 triệu đồng và 1.372 triệu đồng, năm 2013 là 7.410 triệu đồng và 4.606 triệu đồng.
Các nguồn thu điều tiết ngân sách trung ương và ngân sách tỉnh : Những năm gần đây, không chỉ riêng huyện Hà Trung mà còn nhiều huyện khác trong địa bàn cả nước nói chung và tỉnh Thanh Hoá nói riêng, phải đối mặt với những khó khăn, dịch bệnh như hạn hán kéo dài, dịch cúm gia cầm, bất ổn tài chính làm ảnh hưởng đến nền kinh tế của huyện nhà. Vì thế trung ương đã có nhiều hỗ trợ cho địa phương nhằm khắc phục các khó khăn do thiên tai dịch bệnh mang lại. Đồng thời đẩy mạnh
việc đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng góp phần cải thiện đời sống nhân dân, phát triển kinh tế. Khoản thu này trong năm 2013 tăng 1.819 triệu đồng, tương ứng với tăng 148% so với năm 2012
Bảng4. 2: Kết quả thu NSNN theo chỉ tiêu giao dự toán giai đoạn 2012-2013
Đơn vị: triệu đồng TT Nội dung Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2013/2012 Dự toán Quyết toán QT/ DT (%) Dự toán Quyết toán QT/ DT (%)
Dự toán Quyết toán Số tiền
(+/-) %(+/-) Số tiền(+/-) %(+/_) Thu NSNN theo chỉ
tiêu giao dự toán 30.837 55.725 180 43.314 62.994 145 12.477 40 7.269 13 I Huyện thu 29.780 54.396 183 42.070 61.383 146 12.290 41 6.987 13 1 Thuế CTN ngoàiquốc doanh 5.750 5.904 103 8.050 9.848 122 2.300 40 3.944 67 2 Lệ phí trước bạ 2.700 3.448 128 3.900 3.969 101 1.200 44 521 15 3 Thuế nhà đất 1.000 1.099 110 1.300 1.254 96 300 30 155 14 4 Thuế TNCN 330 532 161 670 1.056 158 340 103 524 98 5 Tiền cấp quyềnSDĐ 15.000 35.482 236 22.000 36.330 165 7.000 47 848 2 6 Tiền thuê đất 140 175 125 200 168 84 60 43 - 7 -4 7 Thu phí và lệ phí 1.580 1.771 112 1.500 1.830 122 - 80 -5 59 3 8 + Huyện thu 60 213 355 70 230 329 10 17 17 8 9 + Xã thu 120 342 285 180 368 204 60 50 26 8
10 + Phí BVMT đốivới khai thác
khoáng sản 1.400 1.216 87 1.250 1.232 99 - 150 -11 16 1
11 Thu tại xã 3.000 5.195 173 3.600 5.332 148 600 20 137 3
12 Thu khác ngân sách 80 182 228 150 989 659 70 88 807 443
13 Thu thuế của DNNN 200 608 304 700 607 87 500 250 - 1 0
II Cục thuế thu 1.507 1.328 88 1.244 1.611 130 - 263 -17 283 21
1 Thuế tài nguyên 102 362 355 258 461 179 156 153 99 27 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2 Thuế môn bài 35 53 151 37 48 130 2 6 - 5 -9
3 Tiền thuê đất 384 438 114 475 612 129 91 24 174 40
4 Phí BVMT đối vớikhai thác khoáng
sản 536 475 89 474 490 103 -62 -12 15 3
(Nguồn : Báo cáo quyết toán thu NS giai đoạn 2012-2013)
Thuế thu nhập cá nhân : Năm 2012 thực hiện được 532 triệu đồng đạt 161% dự toán được giao. Đến năm 2013, con số này đã tăng lên đáng kể đạt 1.056 triệu đồng, đạt 158% dự toán.
Thuế nhà đất : Năm 2012 nguồn thu này là 1.099 triệu đồng, đạt 110% dự toán. Trong năm 2013, con số mặc dù tăng lên đến 1.254 triệu đồng, cao hơn 155 triệu đồng so với năm 2012, nhưng chỉ đạt 96% dự toán.
Lệ phí trước bạ : Trong năm 2012 là 3.448 triệu đồng, đạt 128% dự toán. Con số này trong năm 2013 là 3.969 triệu đồng, tăng 521 triệu đồng so với năm 2012 và đạt 101%.
Thu phí, lệ phí :. Năm 2012, thực hiện được 1.771 triệu đồng, đạt 112% dự toán, và trong năm 2013 con số này là 1.830 triệu đồng, đạt 122% dự toán. Tiền cấp quyền sử dụng đất : Trong năm 2012, con số này là 35.482 triệu đồng, đạt 236% dự toán và tăng lên đến 848 triệu đồng trong năm 2013, đạt 165% dự toán.
Tiền thuê đất : Năm 2012 thực hiện 175 triệu đồng, đạt 125% dự toán. Tuy nhiên đến năm 2013, huyện chỉ thu được 168 đồng, chỉ đạt 84% dự toán. Thu tại xã : Năm 2012 con số này là 5.195 triệu đồng, đạt 173% dự toán và trong năm 2013, đạt 5.332 triệu đồng, vượt 48 % dự toán. Sở dĩ có được nguồn thu lớn như vậy chủ yếu là do sự đóng góp tự nguyện vào ngân sách xã của nhân dân các xã huyện Hà Trung.
Cục thuế thu : năm 2012 thu được 1.328 triệu đồng, đạt 88 % dự toán. Trong khi đó năm 2013, con số này là 1.611triệu đồng, đạt 130% dự toán. Bên cạnh các khoản tiền thu từ các sắc thuế chủ yếu như thuế tài nguyên, thuế môn bài đều tăng lên thì tiền thuế tiêu thụ đặc biệt thu của nhà máy thuốc lá Thanh hoá nằm trên địa bàn huyện cũng là một nhân tố giúp cho nguồn thu từ thuế tăng lên đáng kể trong 3 năm vừa qua.
Bên cạnh các khoản thu đạt và vượt dự toán, trong thời gian qua vẫn còn có nhiều khoản thu không đạt so với dự toán ban đầu. Nhìn chung, các khoản thu này không đạt dự toán là do trong năm ngân sách đã phát sinh không ít khó khăn như thiên tai hạn hán, chỉ số giá tiêu dùng và giá nguyên liệu đầu vào tăng
cao đã tác động đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các ngành nghề kinh tế, các doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình trên địa bàn huyện.