1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Ngân hàng thương mại
a. Khái niệm ngân hàng thương mại
NHTM là một trong những ủịnh chế tài chớnh mà ủặc trưng là cung cấp ủa dạng cỏc dịch vụ tài chớnh với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khỏc nhằm thoả món tối ủa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xó hội.[5]
b. Chức năng của ngân hàng thương mại
- Chức năng trung gian tớn dụng: Chức năng trung gian tớn dụng ủược xem là chức năng quan trọng nhất của NHTM. Khi thực hiện chức năng trung gian tớn dụng, NHTM ủúng vai trũ là cầu nối giữa người thừa vốn và người cú nhu cầu về vốn. Với chức năng này, NHTM vừa ủúng vai trũ là người ủi vay, vừa ủúng vai trũ là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chờnh lệch giữa lói suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người ủi vay.
- Chức năng trung gian thanh toỏn: Ở ủõy NHTM ủúng vai trũ là thủ quỹ cho các DN và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trớch tiền từ tài khoản tiền gửi của họ ủể thanh toỏn tiền hàng húa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều
phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mỡnh phương thức thanh toỏn phự hợp. Nhờ ủú mà cỏc chủ thể kinh tế khụng phải giữ tiền trong tỳi, mang theo tiền ủể gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toỏn dự ở gần hay xa mà họ cú thể sử dụng một phương thức nào ủú ủể thực hiện cỏc khoản thanh toỏn. Do vậy cỏc chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm ủược rất nhiều chi phớ, thời gian, lại ủảm bảo thanh toỏn an toàn. Chức năng này vụ hỡnh chung ủó thỳc ủẩy lưu thụng hàng húa, ủẩy nhanh tốc ủộ thanh toỏn, tốc ủộ lưu chuyển vốn, từ ủú gúp phần phỏt triển kinh tế.
- Chức năng tạo tiền: Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tớnh ủặc thự của mỡnh ủó vụ hỡnh chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức năng tạo tiền ủược thực thi trờn cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tớn dụng, ngõn hàng sử dụng số vốn huy ủộng ủược ủể cho vay, số tiền cho vay ra lại ủược khỏch hàng sử dụng ủể mua hàng húa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khỏch hàng vẫn ủược coi là một bộ phận của tiền giao dịch, ủược họ sử dụng ủể mua hàng húa, thanh toỏn dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM ủó làm tăng tổng phương tiện thanh toỏn trong nền kinh tế, ủỏp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.
c. Cỏc hoạt ủộng cơ bản của ngõn hàng thương mại
- Hoạt ủộng huy ủộng vốn: là hoạt ủộng tiền ủề cú ý nghĩa ủối với bản thõn ngõn hàng cũng như ủối với xó hội. Trong nghiệp vụ này, NHTM ủược phộp sử dụng những cụng cụ và biện phỏp cần thiết mà luật phỏp cho phộp ủể huy ủộng cỏc nguồn tiền nhàn rỗi trong xó hội làm nguồn vốn tớn dụng ủể cho vay
ủối với nền kinh tế. Thành phần nguồn vốn của ngõn hàng thương mại gồm:
Vốn ủiều lệ; Cỏc quỹ dự trữ; Vốn huy ủộng; Vốn ủi vay; Vốn tiếp nhận; Vốn khác.
- Hoạt ủộng sử dụng vốn: bao gồm hoạt ủộng tớn dụng và hoạt ủộng dịch vụ và thanh toán ngân quỹ
Hoạt ủộng tớn dụng : NHTM ủược cấp tớn dụng cho tổ chức, cỏ nhõn dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lónh, cho thuờ tài chớnh và cỏc hỡnh thức khỏc theo quy ủịnh của của NHNN. Trong cỏc hoạt ủộng cấp tớn dụng, cho vay là hoạt ủộng quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Hoạt ủộng dịch vụ và thanh toỏn ngõn quỹ: ủể thực hiện ủược cỏc dịch vụ thanh toán giữa các DN thông qua ngân hàng, NHTM mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước. ðể thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua NHNN, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN nơi NHTM ủặt trụ sở chớnh và duy trỡ tại ủú số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy ủịnh. Ngoài ra, chi nhỏnh của NHTM ủược mở tài khoản tiền gửi tại chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố nơi ủặt trụ sở của chi nhỏnh. Hoạt ủộng dịch vụ thanh toỏn và ngõn quỹ của NHTM bao gồm cỏc hoạt ủộng sau: Cung cấp cỏc phương tiện thanh toán; Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng; Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ; Thực hiện các dịch vụ thanh toỏn khỏc theo quy ủịnh của NHNN; Thực hiện cỏc dịch vụ thanh toỏn quốc tế khi ủược NHNN cho phộp; Thực hiện cỏc dịch vụ thu và phỏt tiền mặt cho khách hàng; Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước; Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi ủược NHNN cho phộp.
- Hoạt ủộng khỏc: Ngoài cỏc hoạt ủộng chớnh NHTM cũn cú thể thực hiện một số hoạt ủộng khỏc, bao gồm: Gúp vốn và mua cổ phần; Tham gia thị
trường tiền tệ; Cung ứng dịch vụ bảo hiểm; Tư vấn tài chính; Bảo quản vật quý giá.
1.1.2Hoạt ủộng tớn dụng trong ngõn hàng thương mại a. Khái niệm tín dụng ngân hàng
Là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và cỏc ủịnh chế tài chớnh khỏc) và bờn ủi vay (cỏ nhõn, DN và cỏc chủ thể khỏc). Trong ủú bờn cho vay sẽ chuyển giao tài sản cho bờn ủi vay sử dụng trong một thời hạn nhất ủịnh theo thoả thuận, bờn ủi vay cú trỏch nhiệm hoàn trả vụ ủiều kiện vốn gốc và lăi cho ngõn hàng khi ủến hạn thanh toỏn.[5]
b. Vai trò của tín dụng ngân hàng
- đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, là trung gian ựiều hoà quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế, hoạt ủộng tớn dụng ủó khơi thụng dũng chảy cho vốn từ nơi thừa ủến nơi thiếu.
- Tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quỏ trỡnh sản xuất ủược thực hiện bỡnh thường liờn tục và phỏt triển nhằm gúp phần ủẩy nhanh quỏ trỡnh tỏi sản xuất mở rộng trong nền kinh tế.
- Thỳc ủẩy việc sử dụng vốn cú hiệu quả và củng cố chế ủộ hạch toỏn kinh tế.
- Tạo ủiều kiện mở rộng và phỏt triển quan hệ kinh tế ủối ngoại.
c. Rủi ro trong hoạt ủộng tớn dụng của ngõn hàng
Rủi ro tớn dụng là những nguy cơ dẫn ủến những tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu. Rủi ro tín dụng xảy ra khi người cho vay không trả hoặc khụng hoàn trả ủỳng hạn hoặc khụng trả ủầy ủủ gốc và lói cho ngõn hàng. Như vậy rủi ro tớn dụng liờn quan ủến khả năng trả nợ của khỏch hàng.
Cú hai trường hợp ủú là rủi ro mất vốn và rủi ro sai lệch.
Nguyờn nhõn dẫn ủến rủi ro:
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:
- Ngõn hàng ủưa ra chớnh sỏch tớn dụng khụng phự hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay cũn sơ hở ủể khỏch hàng lợi dụng chiếm ủoạt vốn của Ngõn hàng.
- Do cỏn bộ Ngõn hàng chưa chấp hành ủỳng quy trỡnh cho vay như: khụng ủỏnh giỏ ủầy ủủ chớnh xỏc khỏch hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản ủảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn. ðồng thời cỏn bộ Ngõn hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Do trỡnh ủộ nghiệp vụ của cỏn bộ tớn dụng cũn nờn việc ủỏnh giỏ cỏc dự ỏn, hồ sơ xin vay còn chưa tốt, còn xảy ra tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay.
- Cỏn bộ Ngõn hàng cũn thiếu tinh thần trỏch nhiệm, vi phạm ủạo ủức kinh doanh như: thụng ủồng với khỏch hàng lập hồ sơ giả ủể vay vốn, xõm tiờu khi giải ngõn hay thu nợ, ủụi khi cũn nể nang trong quan hệ khỏch hàng.
- Ngõn hàng ủụi khi quỏ chỳ trọng về lợi nhuận, ủặt những khoản vay cú lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh.
- Do áp lực cạnh tranh với các Ngân hàng khác.
- Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ Ngân hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng:
- Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục ủớch, sử dụng vào cỏc hoạt ủộng cú rủi ro cao dẫn ủến thua lỗ khụng trả ủược nợ cho Ngõn hàng.
- Do trỡnh ủộ kinh doanh yếu kếm, khả năng tổ chức ủiều hành sản xuất kinh doanh của lónh ủạo cũn hạn chế.
- DN vay ngắn hạn ủể ủầu tư vào tài sản lưu ủộng và cố ủịnh.
- DN sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, khụng trang bị mỏy múc hiện ủại, khụng thay ủổi mẫu mă hoặc nghiờn cứu nâng cao chất lượng sản phẩm...dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ ủọng trờn thị trường khiến cho doanh nghiệp khụng cú khả năng thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng.
- Do bản thân DN có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng, dùng một loại tài sản thế chấp ủi vay nhiều nơi, khụng ủủ năng lực phỏp nhõn.
Các nguyên nhân khách quan khác:
- Do sự thay ủổi bất thường của cỏc chớnh sỏch, do thiờn tai bóo lũ, do nền kinh tế khụng ổn ủịnh.... khiến cho cả Ngõn hàng và khỏch hàng khụng thể ứng phó kịp.
- Do mụi trường phỏp lý lỏng lẻo, thiếu ủồng bộ, cũn nhiều sơ hở dẫn tới khụng kiểm soỏt ủược cỏc hiện tượng lừa ủảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng.
- Do sự biến ủộng về chớnh trị - xó hội trong và ngoài nước gõy khú khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng.
- Ngõn hàng khụng theo kịp ủà phỏt triển của xó hội, nhất là sự bất cập trong trỡnh ủộ chuyờn mụn cũng như cụng nghệ Ngõn hàng.
- Do sự biến ủộng của kinh tế như suy thoỏi kinh tế, biến ủộng tỷ giỏ, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng.
- Sự bất bỡnh ủẳng trong ủối sử của Nhà nước dành cho cỏc NHTM khỏc nhau.
- Chớnh sỏch Nhà nước chậm thay ủổi hoặc chưa phự hợp với tỡnh hỡnh phỏt triển ủất nước.