CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. NỘI DUNG CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tiêu dùng
Dƣ nợ CVTD: phản ánh số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm, nên chỉ tiêu này là một con số thời điểm. Căn cứ vào mức dƣ nợ và tỷ lệ dƣ nợ có thể cho ta biết ngân hàng CVTD có hiệu quả hay không.
Tuy nhiên để đánh giá chính xác hiệu quả CVTD của ngân hàng, phải kết hợp
giữa chỉ tiêu dƣ nợ CVTD với chỉ tiêu doanh số CVTD của ngân hàng.
Dƣ nợ CVTD năm t
= Dƣ nợ CVTD năm (t-1) +
Doanh số CVTD năm (t)
-
Doanh số thu nợ CVTD
năm (t) Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối: được tính bằng hiệu số giữa tổng dƣ nợ CVTD năm (t) với tổng dƣ nợ CVTD năm (t-1)
Giá trị tăng trưởng
dƣ nợ CVTD tuyệt đối =
Tổng dƣ nợ CVTD năm
(t-1)
-
Tổng dƣ nợ CVTD năm
(t)
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ CVTD tương đối: được tính bằng % thương số giữa giá trị tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối với tổng dư nợ CVTD năm (t-1)
Giá trị tăng trưởng dư nợ CVTD tương đối
=
Giá trị tăng trưởng dư nợ CVTD tuyệt đối x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD năm (t-1)
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng dư nợ CVTD năm (t) so với năm (t-1).
b. Chỉ tiêu nợ quá hạn CVTD / dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay tiêu dùng, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay tiêu dùng.
Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng CVTD cũng nhƣ rủi ro CVTD tại ngân hàng.
Theo quy định của ngân hàng Nhà nước tỷ lệ nợ quá hạn cho vay trên dƣ nợ cho vay ở mức an toàn là không vƣợt quá 5%.
Tỷ lệ nợ quá hạn
CVTD trên dƣ nợ = Nợ quá hạn CVTD x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD c. Chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay
Hoạt động cho vay của một ngân hàng phát triển không chỉ dựa trên sự phát triển về quy mô mà bên cạnh đó ngân hàng cần phát triển chất lƣợng và hiệu quả hoạt động cho vay qua từng thời kỳ. Đây là một yếu tố quan trọng đối với mọi ngân hàng vì phản ánh mức độ rủi ro mà ngân hàng sẽ phải đối mặt khi tập trung phát triển cho vay. Thông thường vào giai đoạn mới thành lập các ngân hàng đều tập trung phát triển mạnh về mặt quy mô cho vay, tuy nhiên sau một giai đoạn phát triển, khi mà quy mô cho vay, dƣ nợ và số lƣợng khách hàng đã đạt mức độ nhất định thì các ngân hàng sẽ chú trọng phát triển về chất lƣợng và hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
- Nợ quá hạn và nợ xấu:
+ Nợ quá hạn: là khoản nợ có nợ gốc, lãi đến hạn (toàn bộ hoặc một phần) không đƣợc thực hiện một cách đầy đủ, hoặc không đƣợc ngân hàng chấp thuận cơ cấu lại nợ (bao gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ).
+ Nợ xấu bao gồm các khoản nợ có mức độ rủi ro cao, là các khoản cho vay đƣợc đánh giá có khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ. Nợ xấu bao gồm cả nợ quá hạn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong tổng dƣ nợ của một ngân hàng sẽ phản ánh cơ bản chất lƣợng hoạt động cho vay nói chung và cho vay tiêu dùng nói riêng tại ngân hàng và cho biết hiệu quả và rủi ro của việc phát triển quy mô cho vay.
Nợ quá hạn là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn cộng với thời gian đƣợc gia hạn thêm (nếu có) nhƣng khách hàng vẫn chƣa trả đƣợc nợ. Nợ quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đòi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi. Căn cứ để phân chia các loại nợ quá hạn chủ yếu dựa vào các tiêu thức nhƣ : thời gian nợ quá hạn, nguyên nhân gây ra
nợ quá hạn, uy tín của khách hàng vay vốn. Các chỉ tiêu thường dùng để đánh giá nợ quá hạn bao gồm :
Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dư nợ:
= Dƣ nợ cho vay tiêu dùng cá nhân quá hạn Dƣ nợ cho vay tiêu dùng cá nhân Tỷ trọng dư nợ khó đòi trên tổng dư nợ:
= Dƣ nợ quá hạn khó đòi
Dƣ nợ tín dụng tại ngân hàng
Tỷ trọng dư nợ không có khả năng thu hồi trên tổng dư nợ:
= Dƣ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Dƣ nợ tín dụng tại ngân hàng
Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong cho vay tiêu dùng khách hàng cá nhân. Rõ ràng các ngân hàng đều mong muốn hạ thấp tỷ lệ này xuống đến mức thấp nhất bởi lẽ nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro.Chỉ tiêu này chỉ phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng nhƣng để đánh giá chính xác hơn người ta phải dùng thêm hai chỉ tiêu tiếp theo, nợ khó đòi là những khoản nợ ít có khả năng thu hồi nhƣng dù sao cũng còn có cơ hội còn nợ không có khả năng thu hồi cũng đồng nghĩa với mất vốn.
Nếu cả hai chỉ tiêu này đều ở mức thấp thì dù chỉ tiêu thứ nhất có đạt tỷ lệ cao thì điều đó cũng chƣa phải là một cái gì đó quá xấu đối với ngân hàng.
Ngƣợc lại, nếu hai chỉ tiêu này ở mức cao nhất là chỉ tiêu 3 thì rõ ràng là hoạt động của ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro, tuy có thể chƣa đe dọa trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng song rõ ràng chất lƣợng, hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư trong trường hợp này là rất thấp.
d. Chỉ tiêu phản ánh doanh số CVTD
Doanh số CVTD: là tổng số tiền ngân hàng CVTD trong kỳ, nó
phản ánh một cách tổng quát nhất về hoạt động CVTD của ngân hàng theo một thời kỳ nhất định, thường tính theo năm tài chính.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số CVTD tuyệt đối: chỉ tiêu này đƣợc tính bằng hiệu số giữa tổng doanh số CVTD năm (t) và tổng doanh số CVTD năm (t-1)
Giá trị tăng trưởng
doanh số CVTD tuyệt đối = Tổng doanh số
CVTD năm t - Tổng doanh số CVTD năm (t-1) Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết doanh số CVTD năm tăng so với năm (t- 1) về số tuyệt đối là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng lên tức là số tiền mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để tiêu dùng cũng tăng lên, thỏa mãn tốt hơn nhu cầu của khách hàng, từ đó nó cũng thể hiện hoạt động CVTD đã đƣợc mở rộng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số CVTD tương đối: chỉ tiêu này được tính bằng tỷ lệ % của thương số giữa giá trị tăng trưởng doanh số CVTD tuyệt đối với tổng doanh số CVTD năm (t-1).
Ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số của hoạt động CVTD năm (t) so với năm (t-1). Khi chỉ tiêu này tăng lên, thể hiện rằng doanh số CVTD qua các năm của ngân hàng đã tăng lên về số tương đối.
e. Chỉ tiêu phản ánh doanh số thu nợ CVTD
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả CVTD trong việc thu nợ của ngân hàng.
Nó phản ánh trong một thời kì nào đó với doanh số CVTD nhất định, ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao đƣợc đánh giá càng tốt. Công thức tính:
Hệ số thu nợ CVTD= Doanh số thu nợ CVTD
x 100 Doanh số CVTD