PHẦN I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐỀ TÀI
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) - CHI NHÁNH VŨNG TÀU
2.2. Thực trang rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu
Agribank chi nhánh Vũng Tàu năm 2017 có nợ quá hạn là 88 tỷ đồng, chiếm 4,2% tổng dư nợ của toàn chi nhánh. Đến năm 2019, cùng với sự tăng lên về tổng dư nợ, nợ quá hạn tại chi nhánh cũng tăng lên con số xấp xỉ 115 tỷ đồng.
Tuy nhiên, cơ cấu nợ quá hạn lại duy trì ở mức ổn định là 4,0%.
Bảng 2.2. Tỷ lệ nợ quá hạn cơ cấu theo thời hạn vay vốn tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu 2017-2019
Đơn vị tính: tỷ đồng
CHỈ TIÊU Năm
2017
Năm 2018
Năm 2019
1.Tổng dư nợ 2.090 2.450 2.851
2. Nợ quá hạn 88 90 115
3. Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 4,2% 3,6% 4,0%
Theo cơ cấu thời hạn vay vốn:
Ngắn hạn 58 66 78
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 66,4% 73,1% 68,5%
Trung dài hạn 30 24 37
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 33,6% 26,9% 31,5%
Theo cơ cấu đối tượng khách hàng:
Cá nhân và doanh nghiệp tư nhân 67 47 97
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 76,7% 52,8% 84,3%
Doanh nghiệp 21 43 18
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 23,3% 47,2% 15,7%
Theo cơ cấu mục đích vay vốn:
Vay vốn tiêu dùng 29 19 35
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 32,9% 21,7% 30,4%
Vay vốn SXKD 59 71 80
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 67,1% 78,3% 69,6%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Agribank chi nhánh Vũng Tàu 2017-2019) Theo cơ cấu thời hạn vay vốn, nợ quá hạn tập trung nhiều vào dư nợ ngắn hạn giai đoạn 2017-2019. Năm 2017, trong 88 tỷ đồng nợ quá hạn thì dư nợ ngắn hạn đã chiếm 66,4%, tức là 58 tỷ đồng dư nợ cho vay ngắn hạn đã quá hạn. Đến năm 2019, con số này là 78 tỷ đồng. Ngược lại, dư nợ trung dài hạn cho thấy sự ổn định và tuân thủ hơn trong việc cam kết trả nợ. Dư nợ trung dài hạn quá hạn tại chi nhánh chỉ dao động từ 30-37 tỷ, chiếm tỷ lệ dưới 35% cơ cấu nợ quá hạn tại chi nhánh.
Xét theo đối tượng khách hàng, nợ quá hạn thường xuất hiện ở nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tư nhân, với tỉ lệ dao động từ 53% đến 84% trong giai đoạn 2017-2019. Năm 2018 ghi nhận sự tăng mạnh của nhóm khách hàng doanh nghiệp trong cơ cấu nợ quá hạn với tỷ lệ là 47,2%. Tuy nhiên, con số này đã được cải thiện rõ rệt khi năm 2019, tỷ lệ doanh nghiệp quá hạn chỉ chiếm 15,7% tổng dư nợ quá hạn tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu.
Phân tích dư nợ quá hạn theo cơ cấu mục đích vay vốn, dễ dàng nhận thấy rằng nhóm khách hàng với những mục đích kinh doanh, sản xuất thường có tỷ lệ nợ quá hạn cao hơn. Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm sản xuất kinh doanh chiếm đến 67,1% vào năm 2017, tăng đến 78,3% trong năm 2018, và sau đó giảm nhẹ còn 69,6% trong năm 2019. Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm khách hàng vay vốn tiêu dùng được duy trí ở mức thấp. Tỷ lệ này chỉ dao động từ 20% đến 30% trong giai đoạn 2017-2019.
2.2.2. Trích lập dự phòng rủi ro và các hệ số rủi ro tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu
Dự phòng rủi ro tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu giai đoạn 2017-2019 được trích lập cụ thể như sau: Năm 2017 thì mức trích lập dự phòng tại chi nhánh là 16,5 tỷ đồng; năm 2018, con số này là 15,1 tỷ đồng và năm 2019, Agribank chi nhánh Vũng Tàu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng số tiền xấp xỉ 19,1 tỷ đồng.
Số tiền dự phòng chung tại chi nhánh được xác định bằng 0,75% tổng số dư nợ của chi nhánh trừ đi các khoản tiền gửi tại TCTD khác và các khoản mua, cho có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với các TCTD. Năm 2018, mức dự phòng chung là 12 tỷ đồng. Con số này tăng lên 13,8 tỷ đồng năm 2018 và 16,6 tỷ đồng vào năm 2019.
Dự phòng cụ thể cho từng khoản nợ của chi nhánh được ghi nhận 4,5 tỷ đồng vào năm 2017, đến năm 2019, con số này là 2,5 tỷ đồng.
Bảng 2.3. Trích lập dự phòng rủi ro tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu giai đoạn 2017-2019
Đơn vị tính: tỷ đồng
CHỈ TIÊU Năm Tỷ lệ trăng giảm (%)
2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018
Dự phòng chung 12,0 13,8 16,6 15,0% 20,3%
Dự phòng cụ thể 4,5 1,3 2,5 -71,1% 92,3%
Tổng trích lập dự
phòng 16,5 15,1 19,1 -8.5% 26,5%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Agribank chi nhánh Vũng Tàu 2017-2019) Tỉ lệ nợ quá hạn cũng Agribank chi nhánh Vũng Tàu duy trì ở mức ổn định ở mức xấp xỉ 4% trong giai đoan 2017-2019.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro được lập tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu vào năm 2017 là 0,66%, năm 2018 là 0,74% và đến năm 2019 là 0,29%.
Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (dự phòng rủi ro tín dụng/ nợ quá hạn) có những sự biến động trong giai đoạn này. Giai đoạn 2017-2018 chứng kiện sự tăng trong tỷ lệ này, từ 15,71% năm 2017 đến 20,3% năm 2018. Tuy nhiên, đến 2019, chĩ số này chỉ đạt 7,27%.
Bảng 2.4. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Vũng Tàu giai đoạn 2017-2019
CHỈ TIÊU 2017 2018 2019
Tỷ lệ nợ quá
hạn/tổng dư nơ 4,22% 3,66% 4,03%
Dự phòng rủi ro tín dụng được lập/tổng dư nợ
0,66% 0.74% 0.29%
Dự phòng rủi ro tín dụng được lập/nợ quá hạn
15,71% 20,30% 7,27%
(Nguồn: Tính toán của tác giả dự trên báo cáo kết quả kinh doanh Agribank chi nhánh Vũng Tàu 2017-2019)