1.2. Hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân
Các chỉ tiêu định tính là những nguyên tắc tiên quyết để thực hiện có hiệu quả hoạt động cho vay, và là chỉ tiêu khó xác định chu n mực hơn các chỉ tiêu định lượng nhưng góp phần quan tr ng vào việc đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM.
Những chỉ tiêu định tính bao gồm:
Cơ sở pháp lý:
Hoạt động cho vay của NHTM dựa trên cơ sở là những quy định của Nhà nước và NHNN. Bên cạnh đó, nếu hệ thống văn bản pháp luật đơn giản nhưng vẫn đảm bảo tính chặt chẽ, chính sách tín dụng của ngân hàng linh hoạt và phù hợp với tình hình kinh tế thì sẽ nâng cao hiệu quả của hoạt động cho vay. Ngược lại, khi hoạt động cho vay có hiệu quả thì nền kinh tế sẽ phát triển theo. Điều đó chứng tỏ sự đúng đắn, chính xác của cơ sở pháp lý.
Quy trình tín dụng:
Với một quy trình cho vay chu n, thực hiện một cách nhanh chóng mà vẫn đảm bảo đúng nguyên tắc ch nh là thước đo đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM. Đây là chỉ tiêu quan tr ng có ảnh hưởng tiên quyết đến hiệu quả cho vay. Nói cách khác, đối với khách hàng xin vay vốn thì điều này được biểu hiện ở chỗ thủ tục đơn giản, thuận tiện, vốn được cung cấp nhanh chóng, đầy đủ và kịp thời. Tuy nhiên, vẫn phải đảm bảo những nguyên tắc an toàn cần thiết và theo những quy định nhất định. Nhờ vậy khách hàng sẽ tiết kiệm được các chi phí giao dịch, thời gian của mình.
Uy tín của NHTM:
Đánh giá của khách hàng về NHTM là những đánh giá mang tính khách quan về chất lượng dịch vụ của NHTM đó, qua một số yếu tố như: thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, thời gian vay nhanh chóng, kịp thời… Đây là một trong những chỉ tiêu phản ánh tốt chất lượng cho vay của mỗi NHTM, vì không có một ngân hàng nào có chất lượng kém trong hoạt động cho vay mà lại có thể có được sự tín nhiệm của khách hàng.
Tóm lại, hoạt động cho vay được xem là có hiệu quả khi nó được thực hiện đúng luật pháp, các quy định quy chế liên quan, thu hút nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc ứng dụng.
13 1.3.2.2. Chỉ tiêu định lượng
Thực hiện một cách có hiệu quả hoạt động cho vay đối với KHCN khi khoản vay đó được tài trợ bởi nguồn vốn ổn định, thực hiện được các mục tiêu tín dụng, khách hàng sử dụng đúng mục đ ch, có hiệu quả, hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng đúng thời hạn. Để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay dưới góc độ của ngân hàng có thể xem xét các chỉ tiêu sau:
Doanh số cho vay đối với KHCN:
Doanh số cho vay đối với KHCN là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Chỉ tiêu này phản ánh tất cả các khoản vay mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một thời gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa và phản ánh dung lượng hoạt động cho vay trong kỳ. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong thời gian dài, cho thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm.
Tỷ trọng doanh số cho vay KHCN = Doanh số cho vay KHCN
x 100%
Tổng doanh số cho vay Dƣ nợ cho vay đối với KHCN:
Chỉ tiêu này phản ánh khối lượng tiền cấp cho hoạt động cho vay đối với KHCN tại một thời điểm. Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đồng thời phản ánh uy tín của ngân hàng. Nếu dư nợ cho vay đối với KHCN cao thể hiện việc ngân hàng có uy tín, dịch vụ cho khách hàng đa dạng và phong phú. Và ngược lại, dư nợ cho vay thấp thể hiện ngân hàng không có khả năng mở rộng mạng lưới khách hàng, hoạt động cho vay đối với HCN c n chưa tốt. Tuy vậy, không có nghĩa là dư nợ càng cao thì hiệu quả cho vay càng tốt.
Hiệu quả của hoạt động cho vay đối với HCN cao ch nh là cơ sở để tăng dư nợ cho vay, vì thế chi tiêu tổng dư nợ cho vay đối với KHCN cho biết một phần về hiệu quả của hoạt động này.
Tỷ trọng dư nợ KHCN = Dư nợ cho vay KHCN
x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tập trung hoạt động cho vay của ngân hàng vào nhóm HCN nh m nghiên cứu sự biến động của nhóm khách hàng để điều chỉnh cơ cấu t n dụng theo đối tượng khách hàng cho hợp lý.
Doanh số thu nợ cho vay đối với KHCN:
Doanh số thu nợ là tổng số tiền gốc mà ngân hàng thu hồi từ các khoản giải ngân trong một thời gian nhất định. Hay có thể hiểu, doanh số thu nợ là số tiền thực tế mà khách hàng trả nợ cho ngân hàng trong một thời gian nhất định.
Tỷ trọng thu nợ cho vay KHCN = Doanh số thu nợ cho vay KHCN
x 100%
Tổng doanh số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ nào đó với một doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt, càng cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả. Chỉ tiêu này càng cao cũng phản ánh các khoản vay của ngân hàng đạt hiệu quả tốt, khả năng trả nợ của khách hàng ở mức ổn định, rủi ro của ngân hàng sẽ giảm đi.
Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là các khoản nợ đã đến hạn hoàn trả nhưng khách hàng không có khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Tỷ lệ dư nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan tr ng cho phép đánh giá hiệu quả của hoạt động cho vay.
Tỷ lệ dư nợ quá hạn = Nợ quá hạn đối với KHCN
x 100%
Tổng dư nợ tín dụng đối với KHCN
Chỉ tiêu này cho biết nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ hiệu quả cho vay thấp; ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ hiệu quả cho vay cao.
Chỉ tiêu nợ ấu đối với HCN:
Nợ xấu là thước đo quan tr ng nhất để đánh giá sự lành mạnh của thể chế. Nó tác động tới tất cả các lĩnh vực hoạt động ch nh của ngân hàng. Vì nếu nợ xấu tăng thì khả năng mất vốn cũng gia tăng và khi đó sẽ làm ảnh hưởng đến d ng tiền thu về, từ đó làm tăng thêm chi ph thực tế cho việc thu hồi vốn, chi ph cơ hội, chi ph đi vay bù đắp thanh khoản. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005 của NHNN nợ xấu được định nghĩa như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chu n), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”. Cụ thể nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời tại Điều 7 của Quyết định nói trên cũng quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Tỷ lệ nợ ấu đối với CN Nợ xấu đối với KHCN
x 100%
Tổng dư nợ tín dụng đối với KHCN
Chỉ tiêu này cho biết trong 100 đồng nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà có nguy cơ mất vốn.
Chỉ tiêu nợ xấu trên nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ ấu trên nợ quá hạn = Nợ xấu đối với KHCN
x 100%
Nợ quá hạn đối với KHCN
Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn cho biết hiện nay trong 100 đồng đang là nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Tỷ lệ này cho chúng ta biết được khả năng thu hồi nợ là cao hay thấp.
15 T lệ dự ph ng t n dụng:
Theo điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định: “Dự phòng rủi ro (DPRR) là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết”. Do đó các ngân hàng sử dụng quỹ dự ph ng nh m bù đắp khoản nợ quá hạn của khách hàng khi rủi ro xảy ra để không làm ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận của ngân hàng. Đối với KHCN cũng không ngoại lệ. Hiện nay, để đánh giá vấn đề tr ch lập và sử dụng dự ph ng, các ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ dự phòng tín dụng = Dự phòng rủi ro đã trích lập đối với KHCN
x 100%
Tổng dư nợ tín dụng đối với KHCN
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu trích lập dự phòng trên tổng dư nợ cho vay là bao nhiêu, theo quy định hiện hành thì nhóm nợ xấu chiếm tỷ tr ng càng lớn trong tổng dư nợ cho vay thì các ngân hàng phải trích lập DPRR càng nhiều. Vì theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc “Trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ theo quy định là Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chu n): 0 ; Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5 ; Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chu n): 20 ; Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50 ; Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100 ”. Do đó, chỉ tiêu này càng cao thì chứng tỏ rủi ro tín dụng (RRTD) tiềm tàng mà ngân hàng đang đối mặt càng lớn, chất lượng t n dụng đối với KHCN càng giảm sút.
Khả năng bù đắp rủi ro:
Các NHTM hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu sự chi phối lớn của các quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh,… nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ m i phía. Nếu ngân hàng không nắm vững tình hình tài ch nh, uy t n cũng như khả năng thanh toán của khách hàng thì RRTD là điều khó tránh khỏi.
Hệ số khả năng bù
đắp cho vay KHCN = Dự phòng rủi ro đã trích lập đối với KHCN Nợ đã ử lý
Nếu hệ số này nhỏ hơn 1 cho biết ngân hàng không đủ khả năng bù đắp rủi ro.
Nếu hệ số này b ng 1 chứng tỏ ngân hàng khả năng bù đắp rủi ro trong cho vay KHCN. Còn hệ số này lớn hơn 1 tức là số trích lập DPRR lớn hơn dư nợ cho vay HCN đã được xử lý.
Hiệu quả s dụng vốn đối với HCN:
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả của một đồng huy động vốn. hi ngân hàng huy động được 100 đồng vốn từ HCN thì sẽ cho vay được bao nhiêu đồng. Tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng hoạt động càng hiệu quả.
Hiệu quả sử dụng vốn = Tổng dư nợ cho vay từ KHCN
x 100%
Tổng vốn huy động từ KHCN
Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay đối với KHCN:
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn cho vay đối với KHCN. Thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. hệ số này càng tăng cho thấy tình hình quản lý vốn cho vay tốt, hiệu quả cho vay cao. Bên cạnh đó, cần xét tới một nhân tố quan tr ng là dư nợ bình quân cho vay đối với HCN. hi dư nợ bình quân thấp sẽ làm cho vòng quay vốn lớn nhưng lại không phản ánh chất lượng khoản cho vay là cao bởi nó thể hirnj khả năng cho vay k m của ngân hàng.
Vòng quay vốn cho vay KHCN = Doanh số thu nợ cho vay KHCN Dư nợ bình quân cho vay KHCN