2.2.1. Phân tích doanh thu Công ty cổ phần đầu tư xây dựng Tây Hồ
Là Công ty có ngành nghề kinh doanh đa dạng nhưng lại hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xây dựng công trình, trong năm 2015, tổng doanh thu của Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Tây Hồ được phân chia trong Bảng 2-2:
Phân tích doanh thu của Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Tây Hồ
ĐVT: Đồng Bảng 2-2
STT Nội dung công việc Năm 2014 Kế hoạch năm 2015
Thực hiện năm 2015
So sánh năm
2015/2014 So sánh TH/KH 2015
+/- % +/- %
1
Doanh thu 11.864.185.57 6
12.863.456.36
4 9.934.878.081 -
1.929.307.495
- 16,26
-
2.928.578.283 -22,77 Doanh thu xây dựng
hạ tầng 7.747.952.916 8.456.452.436 5.866.676.402 -
1.881.276.514
- 24,28
-
2.589.776.034 -30,62 Kinh doanh nhà 3.398.847.455 4.123.456.987 3.943.656.226 544.808.771 16,03 -179.800.761 -4,36 Kinh doanh khác 131.385.205 150.123.648 124.545.453 -6.839.752 -5,21 -25.578.195 -17,04 3 Các khoản giảm trừ
doanh thu 0 0,00
4 Doanh thu từ hoạt
động tài chính 3.761.252 4.325.456 4.612.897 851.645 22,64 287.441 6,65
Tổng doanh thu 11.867.946.82 8
12.867.781.82
0 9.939.490.978 -
1.928.455.850
- 16,25
-
2.928.290.842 -22,76
Từ Bảng 2-2, ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2015 là 9.934.878.081 đồng giảm 1.929.307.495 đồng, tương ứng giảm 16,26 % so với năm 2014, tổng doanh thu giảm chứng tỏ năm 2015 số công trình bàn giao của Công ty là ít hơn so với năm 2014, trong đó: tổng doanh thu của Công ty bao gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác, nhưng chủ yếu là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ với 9.934.878.081 đồng, giảm 16,26% so với năm 2014 và giảm 2.928.578.283 đồng so với kế hoạch, tương ứng 22,77%. Doanh thu này giảm là do số lượng các công trình bàn giao ít. Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2015 là 4.612.897 đồng, tăng 851.645 đồng (22,64%) chủ yếu là do lãi suất tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn. Trong doanh thu của hợp đồng xây dựng, có các nhóm chính sau:
Kinh doanh nhà là 3.943.656.226 đồng, tăng 544.808.771 đồng so với năm 2014, tương đương với mức tăng 4,36%.
Xây dựng hạ tầng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu với 5.866.676.402 đồng, giảm 2.589.776.034 đồng tương ứng giảm 24,28% so với năm 2014 và giảm 2.589.776.034 đồng so với kế hoạch, tương ứng với 30,62%.
Bên cạnh doanh thu chính từ hoạt động xây dựng, doanh thu từ hoạt động tài chính cũng góp một phần vào tổng doanh thu của Công ty. Mặc dù chiếm một tỉ trọng rất khiêm tốn chỉ khoảng 0,05% so với tổng doanh thu của Công ty vào năm 2015 và 0,03% vào năm 2014, nhưng thông qua sự tăng trưởng khá cao của mình, doanh thu hoạt động tài chính cũng đã góp phần vào sự tăng trưởng của tổng doanh thu. Cụ thể doanh thu tài chính của Công ty năm 2015 là 4.612.897 đồng, tăng 851.645 đồng so với năm 2014, tương đương với 22,64% và tăng 287.441 đồng so với kế hoạch, tương ứng 6,65% .
2.2.2 Phân tích giá trị sản lượng công trình
Giá trị công trình là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ sản phẩm vật chất và dịch vụ do lao động của Công ty tạo ra trong một thời kỳ nhất định, thường tính cho một năm.
Do tính đặc thù của ngành xây dựng là nhiều khi các công trình được xây dựng trong năm nay, nhưng đến sang năm khi công trình hoàn thành, bàn giao mới được phép ghi nhận doanh thu và giá vốn hàng bán, nên để có thể đánh giá chính xác hiệu quả công trình kinh doanh của các Công ty hoạt động trong ngành này phải dùng chỉ tiêu giá trị công trường trong năm để so sánh.
Ta có bảng số liệu phân tích sản lượng giá trị công trình của Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Tây Hồ trong 2 năm qua như sau:
Bảng phân tích giá trị công trình của Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Tây Hồ
ĐVT: Đồng Bảng 2-3
ST
T Tên các gói thầu TH 2014 KH2015 TH2015 TH 2015/TH 2014 TH2015/KH2015
+/- % +/- %
1 Ép cừ trạm trung chuyển Kim Mã
2.036.458.69 8
2.569.874.56 9
3.083.866.67 4
1.047.407.97
6 51,43 513.992.105 20,00 2 Ép cừ mương thoát nước
thụy khuê 47.018.182 150.132.356 132.886.334 85.868.152 182,6
3 -17.246.022 -11,49 4 Ép rút cừ công trình Ô
chợ dừa - Hoàng Cầu 90.302.382 150.356.788 353.424.471 263.122.089 291,3
8 203.067.683 135,0 6 5 Ép rút cừ Bệnh viện đa
khoa Xanh Pôn 519.035.745 623.145.789 867.383.637 348.347.892 67,11 244.237.848 39,19 6 Các công trình khác 11.947.250.1
37
11.792.149.4 62
12.420.069.5
57 472.819.420 3,96 627.920.095 5,32
Cộng 14.640.065.1
44
15.235.658.9 64
16.857.630.6 73
2.217.565.52
9 15,15 1.621.971.70
9 10,65
Qua Bảng 2-3, ta thấy nhìn chung giá trị sản lượng của Công ty năm 2015 tăng so với năm 2014, cụ thể:
Giá trị sản lượng năm 2015 tăng 2.217.565.529 đồng, tương đương với tăng 15,15% so với năm 2014, nguyên nhân chủ yếu là do giá trị sản lượng từ hầu hết các công trình đều tăng như: Ép cừ trạm trung chuyển Kim Mã 1.047.407.976 đồng (19,71%); Ép cừ mương thoát nước thụy khuê tăng 85.868.152 đồng (32,71%);Ép rút cừ công trình Ô chợ dừa - Hoàng Cầu tăng 263.122.089 đồng (291,38%) và Ép rút cừ Bệnh viện đa khoa Xanh Pôn tăng 348.347.892 đồng (67,11%). Tất cả các công trình đều có sản lượng tăng nên làm cho giá trị sản lượng của Công ty năm 2015 tăng so với năm 2014.
Giá trị sản lượng tăng lên ở mức độ nhiều ít khác nhau mà nguyên nhân do đặc điểm hoạt động của từng loại hình hoạt động của Công ty, có thể do nhu cầu của thị trường về các sản phẩm của từng Công ty khác nhau là khác nhau.
Giá trị sản lượng của các công trình khác nhìn chung tăng so với năm 2014 là 472.819.420 đồng tương đương với 5,32%.
2.2.3. Phân tích chất lượng, tiến độ thi công công trình
Phân tích chất lượng, tiến độ thi công công trình theo giá trị công trình kinh doanh
Bảng 2-4
STT Công trình Năm 2015
Kế hoạch Thực tế +/- %
Dự án vượt kế hoạch 2.809.961.275 4.304.674.782 1.494.713.507 53,19 1 Ép cừ trạm trung chuyển Kim
Mã 2.036.458.698 3.083.866.674 1.047.407.976 51,43
2 Ép rút cừ công trình Ô chợ
dừa - Hoàng Cầu 150.356.788 353.424.471 203.067.683 135,06 3 Ép rút cừ Bệnh viện đa khoa
Xanh Pôn 623.145.789 867.383.637 244.237.848 39,19
Dự án không vượt kế hoạch 150.132.356 132.886.334 -17.246.022 -11,49 1 Ép cừ mương thoát nước
Thụy Khuê 150.356.788 132.886.334 -17.246.022 -11,49
Cộng 2.960.093.631 4.437.561.116 1.477.243.053 49,90 Qua Bảng 2-4 ta thấy: Trong năm 2015, Công ty có 4 gói thầu của dự án hoàn thành vượt kế hoạch, đem lại tổng giá trị công trường là 4.304.674.782 đồng, vượt kế hoạch 1.494.713.507 đồng, tương ứng với 53,19% so với kế hoạch đưa ra.
Những dự án này đều có tiến độ thi công công trình vượt mức kế hoạch là bởi Công ty muốn tạo uy tín cho những nhà thầu lớn nên Công ty tập trung nhân lực máy móc để hoàn thành tốt kế hoạch, tạo được niềm tin cho khách hàng. Trong năm, chỉ có 1 gói thầu của dự án là Ép cừ mương thoát nước Thụy Khuê là chậm hơn so với tiến độ kế hoạch đề ra, nguyên nhân là do Công ty tập trung nhân lực và máy móc thực hiện các dự án lớn mà Công ty mới ký kết. Bên cạnh đó đó, gói thầu không hoàn thành kế hoạch một phần cũng là do tiến độ giải phóng mặt bằng còn nhiều vấn đề, do người dân không chịu giải tỏa mặt bằng cho công nhân thi công nên dẫn đến việc chậm tiến độ. Nhìn chung, trong năm 2015, Công ty đã thực hiện chưa tốt tiến độ thi công công trình của mình để tạo được uy tín cho chủ đầu tư.
2.3. Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định năm 2015 của Công ty cổ phần