CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HOẠT ĐỘNG MARKETING – MIX ĐỐI VỚI HÀNG DỆT MAY XUẤT KHẨU
3. Phân theo trình độ chuyên môn
2.1.5.3 Tình hình Tổng tài sản và Nguồn vốn
Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản của công ty cổ phần Dệt – May Huế qua 3 năm 2012-2014
ĐVT: Triệu đồng
TÊN TÀI KHOẢN Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2013/2012 2014/2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền % +/- % +/- %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 296.065 68,01 314.004 61,57 378.073 64,21 17.939 6,06 64.069 16,95 I. Tiền và các khoản tương đương
tiền 7.629 1,75 25.772 5,05 25.604 4,35 18.143 237,82 -168 0,66
II. Các khoản phải thu 153.345 35,23 152.541 29,91 210.213 35,70 -804 -0,52 57.672 27,44
III. Hàng tồn kho 127.878 29,38 125.130 24,54 134.650 22,87 -2.748 -2,15 9.520 7,07
IV. Tài sản ngắn hạn khác 7.213 1,66 10.561 2,07 7.606 1,29 3.348 46,42 -2.995 38,85
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 125.749 28,89 195.986 38,43 210.716 35,79 70.237 55,85 14.730 6,99
I. Các khoản phải thu dài hạn 125 0,03 0 0,00 0 0,00 -125 -100,00 0 0,00
II. Tài sản cố định 125.624 28,86 175.288 34,37 191.247 32,48 49.664 39,53 15.959 8,34
III. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
10.653 2,45 16.653 3,27 12.653 2,15 6.000 56,32 -4.000 -31,61
IV. Tài sản dài hạn khác 2.829 1,65 4.045 0,79 6.816 1,16 1.216 42,98 2.771 40,65
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 435.296 100,00 509.991 100,00 588.789 100,00 74.695 17,16 78.798 13,38 (Nguồn: Phòng Kế toán công ty cổ phần Dệt – May Huế)
Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn công ty qua 3 năm 2012-2014
ĐVT: Triệu đồng
TÊN TÀI KHOẢN Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2013/2012 2014/2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền % +/- % +/- %
A. NỢ PHẢI TRẢ 348.854 80,14 400.326 78,50 474.640 80,61 51.472 14,75 74.314 15,66 I. NỢ NGẮN HẠN 285.805 65,66 306.196 60,04 369.451 62,75 20.391 7,13 63.255 17,12
Vay và nợ ngắn hạn 156.078 35,86 163.256 32,01 192.406 32,69 7.178 4,60 29.150 15,15
Phải trả người bán 25.874 12,15 34.198 6,71 60.667 10,30 -18.676 -35,32 26.469 43,63
Người mua trả tiền trước 674 0,15 1.276 0,25 5.761 0,98 602 89,32 4.485 77,85
Thuế và các khoản nộp nhà nước 2.585 0,59 3.598 0,71 2.235 0,38 1.013 39,19 -1.363 -60,98 Phải trả người lao động 52.743 12,12 77.431 15,18 90.641 15,39 24.688 46,81 13.210 14,57
Chi phí phải trả 6.678 1,53 7.201 1,41 6.802 1,16 523 7,83 -399 -5,87
Các khoản phải trả phải nộp khác 13.326 3,06 18.152 3,56 21.794 3,70 4.826 36,21 3.642 16,71
Quỹ khen thưởng phúc lợi 846 0,19 1.084 0,21 14.331 2,43 283 28,13 13.247 92,44
II. NỢ DÀI HẠN 63.489 14,59 94.130 18,46 105.188 17,86 30.641 48,26 11.058 10,51 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 86.442 19,86 109.666 21,50 114.149 19,39 23.224 26,87 4.483 3,93
Vốn đầu tư của chủ sở hữu 49.996 11,49 49.996 9,80 49.996 8,49 0 0,00 0 0,00
Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Quỹ đầu tư phát triển 13.197 3,03 16.519 3,24 16.519 2,81 3.322 25,17 0 0,00
Quỹ dự phòng tài chính 5.103 1,17 7.938 1,56 7.444 1,26 2.835 55,56 -494 -6,64
Lợi nhuận chưa phân phối 18.146 4,17 35.213 6,90 40.190 6,83 17.067 94,05 4.977 12,39
TỔNG NGUỒN VỐN 435.296 100,00 509.991 100,00 588.789 100,00 74.695 17,16 78.798 13,18 (Nguồn: Phòng Kế toán công ty cổ phần Dệt – May Huế)
Qua bảng, ta thấy được Tổng tài sản - Nguồn vốn có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2013, Tổng tài sản công ty đạt 509,991 tỷ đồng tăng 74,695 tỷ đồng so với năm 2012 thì năm 2014, Tổng tài sản của công ty tăng lên đến 588,789 tỷ đồng, tăng 78,798 tỷ đồng tương ứng tăng 13.18% so với năm 2013. Có thể thấy công ty đã có những biện pháp cụ thể, tái cơ cấu tổ chức, huy động nhiều nguồn lực, mở rộng quy mô sản xuất để phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Đi sâu vào phân tích các khoản mục trong Tổng tài sản ta thấy được Tài sản ngắn hạn (TSNH) luôn chiếm một tỉ trọng lớn trong cơ cấu Tổng tài sản. Trong TSNH thì các khoản phải thu, hàng tồn kho là những khoản mục chiếm tỉ trọng lớn. Nhận thấy trong năm 2013, các khoản phải thu không thay đổi đáng kể so với năm 2012, nhưng năm 2014, các khoản phải thu tăng lên đến 210,715 tỷ đồng, tức là tăng thêm 35,79 tỷ đồng so với năm 2013. Điều này cho thấy công tác quản lý nguồn vốn và thu nợ khách hàng không hiệu quả so với những năm trước. Đối với hàng tồn kho trong năm 2014 cũng lớn hơn rất nhiều so với những năm trước. Hàng tồn kho chưa bán được, chưa giao cho khách hàng hoặc nguyên vật liệu chưa sản xuất còn nằm trong kho khiến cho vòng quay của vốn chậm, ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Sự tăng lên của Tổng tài sản còn chịu ảnh hưởng của Tài sản dài hạn (TSDH).
Trong TSDH thì khoản mục Tài sản cố định luôn chiếm tỉ trọng lớn bởi công ty thực hiện hoạt động sản xuất trên toàn bộ máy móc, dây chuyền công nghệ. Tuy nhiên, sự gia tăng của các nhân tố ảnh hưởng đến TSDH là nguyên nhân chủ yếu làm tăng Tổng tài sản. Đây có thể coi là một cơ cấu bền vững đối với công ty sản xuất – kinh doanh.
Đối với nguồn vốn, Tổng nguồn vốn qua 3 năm đều tăng nhưng mức tăng của năm 2014 thấp hơn năm 2013, nhưng vẫn tăng mạnh với mức tăng 13.18%. Trong nguồn vốn thì Nợ phải trả chiếm một tỉ trọng rất lớn (%). Do Nợ phải trả đều tăng mạnh qua các năm dẫn đến Tổng nguồn vốn cũng tăng theo. Nợ phải trả tăng ảnh hưởng bởi hai nhân tố là Nợ ngắn hạn và Nợ dài hạn. Cả 2 nhân tố này đều tăng qua các năm. Dễ nhận thấy rằng trong năm 2014, Tổng nguồn vốn của công ty tăng lên chính bằng sự tăng lên của Nợ ngắn hạn và Nợ dài hạn. Điều này cho thấy việc thanh toán các khoản nợ của công ty chưa hiệu quả. Việc tăng thêm các khoản nợ cũng cho thấy công ty đang chiếm dụng vốn. Tuy vậy, khoản mục Nợ phải trả này lớn được coi là “con dao hai lưỡi”. Nếu như công ty không sử dụng hợp lý đòn bẩy nợ thì nó sẽ đem lại rủi ro lớn. Còn nếu sử dụng hợp lý sẽ làm tăng vốn kinh doanh cho công ty. Vốn chủ sở hữu của công ty cũng tăng lên qua các năm. Điều này cho thấy nguồn vốn của công ty không ngừng được bổ sung giúp cho công ty ngày càng phát triển đồng thời có nhiều cơ hội để mở rộng quy mô kinh doanh.
Qua phân tích sơ bộ cho thấy, tình hình Tổng tài sản và Nguồn vốn của công ty có xu hướng tăng ổn định qua các năm. Doanh nghiệp đang hoạt động có hiệu quả, hứa hẹn một hướng phát triển tốt trong những năm tới.2.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2012-2014